Риски ЗАО «ВТБ 24»

Для ограничения и управления фондовым риском используются следующие  методы:

· установление и контроль за соблюдением позиционных совокупных и частных лимитов по всем инструментам фондового рынка;

· установление и контроль за соблюдением результативных лимитов (stop-loss и stop-out);

· диверсификация портфеля активных операций на фондовом рынке, в том числе за счет многоуровневой системы лимитов.

Лимиты по операциям с  ценным бумагам устанавливаются  и регулярно пересматриваются коллегиальными органами ЗАО «ВТБ 24».

Валютный риск представляет собой риск потерь в связи с  неблагоприятными для Банка изменениями  курсов валют. Подверженность данному  риску определяется степенью несоответствия размеров активов и обязательств в той или иной валюте (открытой валютной позицией - ОВП).

Валютный риск, также, может  являться предметом управления для  отдельных видов операций, основной или дополнительной целью которых  является получение прибыли за счёт благоприятного изменения валютных курсов.

ЗАО «ВТБ 24» осуществляет оценку валютного риска по открытой валютной позиции на основании методологии  Value at Risk (VaR). Регулирование валютного риска осуществляется в рамках ежедневного контроля за открытой валютной позицией с целью ограничения уровня валютного риска в соответствии с требованиями Банка России.

Процентный риск определяется как риск сокращения чистого процентного  дохода ЗАО «ВТБ 24» вследствие изменения  уровня процентных ставок, результатом  которого может стать превышение средней стоимости привлеченных над размещенными средствами.

Данный риск может выступить  как источником получения дополнительной прибыли, так и в конкретных экономических  условиях создать серьезную угрозу для финансового положения ЗАО  «ВТБ 24».

В рамках принятия мер по ограничению процентного риска  в ЗАО «ВТБ 24» осуществляется мониторинг сбалансированности активов  и пассивов по срокам платежа и  процентным ставкам, основанный на анализе  разрывов активов и пассивов.

Оценка процентного риска  с точки зрения перспективы получения  дохода осуществляется при помощи такого показателя, как уровень процентной маржи. Анализ процентной маржи проводится в ежедневном режиме по следующим  направлениям:

· сравнение фактической процентной маржи с определенными базовыми величинами, что позволяет своевременно обнаружить тенденцию снижения или увеличения дохода по процентам;

· анализ изменения составляющих компонентов процентной маржи для определения, какая из категорий доходов (расходов) вызывает в большей степени ее общее изменение.

Оценка процентного риска  банковского портфеля осуществляется на основе анализа чувствительности и на основе стандартного подхода (метод  дюрации), изложенного в документах Банка России и Базельского комитета.

4. Риск ликвидности. Риск ликвидности - вероятность того, что Банк не сможет обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме по мере наступления сроков выплат. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности по срокам финансовых активов и финансовых обязательств ЗАО «ВТБ 24».

Поддержание ликвидности  является одной из центральных задач  управления ЗАО «ВТБ 24».

За управление ликвидностью на уровне руководящих органов Банка  отвечает Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП). Структурным подразделением, проводящим политику ЗАО «ВТБ 24»  в части управления ликвидностью, является Казначейство.

В целях управления ликвидностью в Банке ежедневно осуществляется оценка состояния мгновенной, текущей  и долгосрочной ликвидности в  т.ч. по отношению к обязательным нормативам Центрального банка Российской Федерации и внутрибанковской системе коэффициентов.

На постоянной основе проводится анализ сроков погашения требований и обязательств путем составления  баланса ресурсов с учетом планируемых  операций ЗАО «ВТБ 24». В процессе составления отчетов учитываются  варианты развития событий – вероятный, благоприятный, неблагоприятный.

Отчетность Казначейства Банка о текущем и прогнозном состоянии ликвидности еженедельно  выносится на КУАП и является основой  для принятия решений в сфере  управления долгосрочной ликвидностью.

Оперативное управление ликвидностью осуществляет Казначейство путем регулирования  остатка денежных средств на корреспондентских  счетах, проведения операций по привлечению  и размещению денежных средств на финансовых рынках, операций на рынках ценных бумаг.

Таким образом, существующая в ЗАО «ВТБ 24» система управления ликвидностью позволяет адекватно  оценивать входящие и исходящие  денежные потоки с учетом сроков погашения  активов и пассивов и своевременно принимать решения, направленные на компенсацию недостатка ликвидных  активов, в случае его возможного возникновения.

ЗАО «ВТБ 24» выполняет  все обязательные нормативы Центрального банка Российской Федерации, в том  числе нормативы состояния ликвидности (табл. 2.3).

Таблица 2.3.

Расчет обязательных нормативов ЗАО «ВТБ 24» на 01.01.2009г.

Условное обозначение (номер) норматива	Название норматива	Допустимое значение норматива	Фактическое значение норматива
Н1	Достаточности капитала	Min 10% (K > 5 млн.евро); Min 11% (K < 5 млн.евро)	11,09
Н2	Мгновенной ликвидности	Min 15%	53,68
Н3	Текущей ликвидности	Min 50%	98,43
Н4	Долгосрочной ликвидности	Max 120%	94,96
Н5	Общей ликвидности	Min 20%	16,6
Н6	Максимальный размер риска  на одного заемщика или группу связанных  заемщиков	Max 25%	67,82
Н7	Максимальный размер крупных  кредитных рисков	Max 800%	0
Н9.1	Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам)	Max 50%	1,93
Н10.1	Совокупная величина риска  по инсайдерам	Max 3%	0
Н12	Использование собственных  средств для приобретения акций (долей) других юридических лиц	Max 25%	11,09

Постоянно рассчитываемая и  поддерживаемая доля ликвидных активов  позволяет своевременно выполнить  все обязательства Банка перед  клиентами и контрагентами при  любом варианте развития событий.

5. Операционный риск. Операционный риск характеризуется как возможность прямых или косвенных убытков ЗАО «ВТБ 24» вследствие неадекватных масштабам деятельности или неправильно функционирующих внутренних процессов и информационных и технологических систем, нарушений требований законодательства Российской Федерации, ошибок и преднамеренных действий персонала, а также воздействия внешних событий.

ЗАО «ВТБ 24» собирает данные о свершившихся и потенциальных  событиях операционного риска, а  также о принятых мерах по их предотвращению и устранению, учитывая их в разрезе  отдельных бизнес-процессов.

ЗАО «ВТБ 24» предпринимает  действия по предотвращению возникновения  и минимизации негативных последствий  воздействия операционного риска с применением Плана управления непрерывностью бизнеса.

В ЗАО «ВТБ 24» разработаны  и утверждены нормативные акты, регламентирующие порядок совершения операций и сделок, в том числе порядок учета  совершенных операций. Нормативная  база Банка содержит документы по всем направлениям бизнеса Банка. Нормативные  акты поддерживаются в актуальном состоянии  и соответствуют бизнес-процессам  Банка. Изменения в нормативные  акты Банка вносятся при изменении  законодательства Российской Федерации, относящегося к регламентируемому  бизнес-процессу, а также при модификации  данного процесса.

Регламентированы и нормативно закреплены полномочия сотрудников  Банка при совершении операций и  сделок, реализованы меры внутреннего  контроля проводимых операций.

Реализованы меры по ограничению  прав доступа сотрудников в информационные системы ЗАО «ВТБ 24» в соответствии с должностными обязанностями. Предусмотрены  процедуры разграничения прав и  полномочий по работе с информацией  о банковских и клиентских операциях.

ЗАО «ВТБ 24» организует работу по резервному копированию информации, что обеспечивает безопасность данных, хранящихся в информационных системах.

Для работников ЗАО «ВТБ 24» проводятся обучающие тренинги и семинары по темам, связанным с  непосредственными должностными обязанностями  сотрудника, что служит повышению  уровня компетентности персонала при  совершении операций.

С целью повышения ответственности  персонала за проведение банковских операций в ЗАО «ВТБ 24» внедрена Система мотивации оплаты труда, направленная, в том числе, на снижение операционных ошибок.

Отдельные операции ЗАО «ВТБ 24», несущие операционный риск, застрахованы в крупнейших российских страховых компаниях.

В ЗАО «ВТБ 24» утверждена "Концепция управления операционным риском", предполагающая поэтапное  внедрение комплексной системы  управления операционным риском в соответствии с принципами Нового соглашения о  достаточности капитала (Базель II).

Размер операционного  риска (OR) в Банке рассчитывается по формуле, предложенной Базельским комитетом по банковскому надзору в Базеле II по капиталу, а именно: OR = 12,5 * [∑(Di/n ) * 15%]

 где OR - операционный  риск;

Di - показатель дохода для целей расчета капитала на покрытие операционного риска за i-й год (валовой доход);

n - количество лет, предшествующих  дате расчета размера операционного  риска.

При этом показатель дохода для целей расчета капитала на покрытие операционного риска за год представляет собой сумму  чистых процентных доходов и чистых непроцентных доходов.

Чистые непроцентные доходы представляют собой сумму показателей "Чистые доходы от операций с ценными  бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или  убыток", "Чистые доходы от операций с иностранной валютой", "Чистые доходы от переоценки иностранной валюты", "Доходы от участия в капитале других организаций" (за исключением  доходов от вложений в акции (доли), участия в дочерних и зависимых  юридических лицах), "Комиссионные доходы", "Комиссионные расходы", "Прочие операционные доходы" (за исключением доходов от разовых операций), "Операционные расходы" (за исключением расходов от разовых операций и административно-управленческих расходов) формы 0409807.

Расчет величины валового дохода за каждый финансовый год, предшествующий дате расчета размера операционного  риска, осуществляется кредитной организацией на основании сопоставимых данных формы 0409807. Если показатель валового дохода за какой-либо год отрицателен или равен нулю, то значение этого показателя исключается из расчета величины операционного риска. Одновременно с этим показатель количества лет n сокращается на количество лет, по итогам которых зафиксировано отрицательное или нулевое значение показателя валового дохода.

Множитель 12,5 представляет собой число, обратное минимальному отношению капитала к активам  в 8 процентов, и инициирован Базельским комитетом по банковскому надзору.

За 2008г. размер операционного  риска ЗАО «ВТБ 24» составил:

OR2008 = 12,5 * [(30241 – 429354 + 3975563 + 1143300 + 1119 + 4943847 + 1079618 + 1252267) * 0,15] = 22493626,88

6. Правовые риски. Правовой риск - риск возникновения у ЗАО «ВТБ 24» убытков вследствие влияния таких факторов, как несоблюдение кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров, допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (внутренние факторы), а также несовершенство правовой системы, нарушение контрагентами нормативных правовых актов, условий заключенных договоров (внешние факторы).

Внешние факторы являются общими для банковской системы и  находятся вне влияния ЗАО  «ВТБ 24». Российское законодательство является достаточно сложным и противоречивым, существующие законы не всегда позволяют  урегулировать проблемы, с которыми сталкивается Банк в своей повседневной деятельности. Сложившаяся судебная практика также противоречива, что  влечет за собой возможность принятия судебных актов, препятствующих исполнению вступивших в силу судебных решений. Налоговое законодательство отличается неоднозначностью возможных толкований некоторых его положений. Кроме  того, недостаточен опыт применения на практике части норм налогового законодательства Российской Федерации, что может  способствовать увеличению налоговых  рисков, которые могут привести к  увеличению расходов ЗАО «ВТБ 24».

 

В случае внесения изменений  в нормативные акты, прямо или  косвенно регулирующие банковскую деятельность, Банк может быть вынужден сократить  или исключить отдельные виды операций, либо изменить структуру  своего баланса. Это может оказать  негативное влияние на деятельность ЗАО «ВТБ 24» и стоимость его  активов.

Для уменьшения (исключения) возможных убытков вследствие воздействия  вышеуказанных факторов ЗАО «ВТБ 24» применяются определенные методы минимизации правового риска, в  том числе: стандартизация банковских операций и других сделок, согласование юридической службой заключаемых  кредитной организацией сделок, отличных от стандартизированных, осуществление  мониторинга изменений законодательства и своевременное внесение соответствующих  изменений в учредительные, внутренние документы кредитной организации, контроль за соответствием документации, которой оформляются банковские операции и другие сделки, законодательству Российской Федерации.

7. Риск потери деловой репутации (репутационный риск). Репутационный риск - риск возникновения у ЗАО «ВТБ 24» убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.