Совершенствование деятельности банка по расчетно-кассовому обслуживанию на примере ОО № 74/01 Екатеринбургского филиала ООО «ХКФ банк»

Кассовые операции в коммерческих банках Российской Федерации, в том  числе в ООО ХКФ Банк оформляются  следующими документами:  по приходу и по расходу.

 По приходу:

• объявлением на взнос наличными;
• приходным кассовым ордером;
• извещением-квитанцией.

По расходу:

• денежным чеком;
• расходным кассовым ордером [28].

Наличные денежные средства в российских рублях в погашение кредитов, выданных Клиентам Банка, принимаются только от физических лиц по приходным кассовым ордерам. В соответствии с Законом  № 115–ФЗ, Положением № 262-П в целях  противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», действующими в Банке, при внесении наличных денежных средств Банк осуществляет идентификацию  физического лица, совершающего операцию, и убеждается  в отсутствии информации о данном физическом лице в Перечне  организаций и физических лиц, в  отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности [29].

Для внесения наличных денежных средств  на счет, открытый в Банке, Клиент может  предъявить Кассиру (при совмещении им функций Специалиста)/Специалисту  любой из документов, выданный ему  Банком  - Договор, Извещение, график погашения платежей, либо устно сообщить Кассиру/Специалисту  информацию необходимую  для проведения операции – номер лицевого счета на счете второго порядка 42301/40817, открытый в Банке, и номер Договора. Если Клиент не может предоставить информацию, необходимую для проведения операции, Кассир/Специалист  рекомендует ему обратиться по телефону   в  Отдел услуг для клиентов Управления Контактный центр.

При наличии информации, необходимой  для проведения операции, Кассир/Специалист  формирует в автоматизированной банковской системе (далее  – АБС) приходный кассовый ордер, совершая следующие действия:

• убеждается в правильности введенных в АБС параметров:
• дата совершения операции;
• номер счета  кассы ККО;
• в поле «Счет клиента» вводит номер счета Клиента (42301/40817), сверяет соответствие ФИО Клиента, указанного в поле «Принято» формы «Ускоренный ввод приходного ордера» АБС, реквизитам, предоставленным Клиентом;
• в случае отсутствия в АБС номера счета, указанного Клиентом,  либо несоответствии в АБС номера счета ФИО Клиента, Кассир/Специалист предлагает Клиенту связаться с Отделом услуг для клиентов Управления Контактный центр для разъяснения ситуации, при этом введенная в АБС информация удаляется;
• в случае внесения наличных денежных средств на счет Клиента третьим лицом  Кассир/Специалист получает данные вносителя и вводит в поле «Принято» ФИО вносителя, делает ксерокопию документа, удостоверяющего личность вносителя. Указанная копия прикладывается к первому экземпляру приходного кассового ордера, помещаемому в кассовые документы дня 
• при соответствии реквизитов Клиента вводит в поле «Сумма на счет» сумму, подлежащую внесению на счет Клиента (без учета Комиссии);
• в поле «Номера договоров» – выбирает те номера договоров, на основании которых вносятся наличные денежные средства;
• сообщает Клиенту общую сумму, подлежащую внесению в Кассу (с учетом Комиссии,  поле «Итого» формы «Ускоренный ввод»);
• при согласии Клиента внести указанную сумму, распечатывает приходный кассовый ордер в двух экземплярах;
• передает Клиенту два экземпляра приходного кассового ордера для ознакомления.

При согласии внести указанную в приходном  кассовом ордере сумму, Клиент подписывает  два экземпляра приходного кассового  ордера в графе «Подпись вносителя».

Кассир/Специалист визирует два экземпляра приходного кассового ордера в графе «Бухгалтерский работник». Кассир/Специалист выполняет  указанные в настоящем пункте действия только после  подписания приходного кассового ордера Клиентом.

В случае разделения функций Специалиста  и Кассира, Специалист передает два  экземпляра приходного кассового ордера (ксерокопию документа, удостоверяющего  личность вносителя)  Кассиру.

В случае отказа Клиента внести указанную  в приходном кассовом ордере сумму  приходный кассовый ордер удаляется  из АБС.

При отражении  приходных кассовых операций  в  АБС операции в автоматическом режиме включаются в кассовый журнал по приходу. В случае удаления введенных кассовых документов номе удаленного приходного кассового ордера последующим приходным кассовым ордерам не присваивается.

Кассир:

• проверяет наличие подписи Клиента на двух экземплярах приходного кассового ордера;
• в случае разделения функций Кассира и Специалиста, сверяет тождественность подписи Специалиста на двух экземплярах приходного кассового ордера с имеющимися у него образцами подписей, в соответствии с порядком, действующим в Банке;
• принимает от Клиента полистным (поштучным) пересчетом денежные средства;
• подписывает два экземпляра приходного кассового ордера в графе «Кассир»;
• проставляет на экземпляре Клиента оттиск печати Кассы;
• передает Клиенту второй экземпляр приходного кассового ордера в качестве подтверждения проведенной операции;
• подтверждает проведение операции в АБС.

Полученные  от  Клиента деньги пересчитываются  Кассиром таким образом, чтобы Клиент мог наблюдать за действиями Кассира. В случае возникновения у Клиента  претензий по полученной и пересчитанной  сумме денег указанная сумма  повторно просчитывается, при этом Клиент в помещение Кассы не допускается. На столе Кассира находятся только деньги лица, их вносящего.

В случае выявления при приеме и  обработке неплатежного, сомнительного  и имеющего признаки подделки денежного  знака Кассирам запрещается:

• возвращать Клиенту денежные знаки, вызывающие сомнение в их подлинности, а также имеющие признаки подделки;
• уничтожать сомнительные и имеющие признаки подделки денежные знаки;
• производить погашение сомнительных и имеющих признаки подделки банкнот путем проставления штампов, пробивания отверстий, разрезаний и т.п.;
• до окончания операции убирать из поля зрения Клиента принимаемые от него полистным (поштучным) пересчетом денежные знаки.

Принятые  Кассиром в течение операционного  дня денежные средства хранятся в  металлических шкафах, специальных  столах, имеющие индивидуальные секреты  замков.

Каждые 100 листов банкнот одного достоинства  Кассир формирует в корешок и  обандероливает крестообразно бандеролью установленного образца, имеющей стандартные  реквизиты.

В тех  случаях, когда Кассиром установлено  расхождение между суммой сдаваемых  Клиентом денег и суммой, указанной  в приходном кассовом ордере, а  также в случаях выявления  неплатежной и/или сомнительной банкноты, либо в случаях отказа Клиента внести необходимую сумму  денежных средств, приходный кассовый ордер Клиенту не возвращается. Оба  экземпляра приходного кассового ордера перечеркиваются Кассиром и в  конце операционного дня передаются Специалисту, который осуществляет исправления в кассовом журнале  по приходу [1].

Выдача  остатка денежных средств со счетов Заемщиков Банка осуществляется в соответствии с Регламентом  совершения операций по счетам до востребования, открываемым для расчётов между  Заёмщиками и Банком по операциям  потребительского кредитования, принятым в Банке.

При выдаче наличных денежных средств Заемщику со счета 42301 «депозиты до востребования», по кредиту,  предоставленному Банком, Специалист, после подписания Клиентом Договора, и зачисления предоставленного кредита на счет:

• проверяет наличие в ККО карточки с образцами подписей и оттиска печати Клиента (далее по тексту – «Карточка с образцами подписей»). При наличии Карточки с образцами подписей сверяет подпись Клиента на Заявлении с образцом, заявленным в Карточке с образцами подписей (действительно только для договоров заключенных в срок до 01 июня 2005 года);
• при отсутствии в ККО Карточки с образцами подписей оформляет ее (форма № 0401026).
• формирует из АБС расходный кассовый ордер, с указанием в назначение платежа «Выдача средств со счета»,  кассовый символ: 55
• распечатывает расходный кассовый ордер в трех экземплярах;
• передает Клиенту три экземпляра расходного кассового ордера для ознакомления и отбирает подпись Клиента.

При выдаче наличных денежных средств Заемщику со счета 40817 «физические лица», открытого  для расчетов между Заемщиком  и Банком по пластиковой карте, Специалист, после подписания Клиентом Договора:

• направляет копию заявления на выдачу наличных средств уполномоченному сотруднику в Отдел по работе с клиентами;
• проверяет наличие в ККО карточками с образцами подписей и оттиска печати Клиента. При наличии Карточки с образцами подписей сверяет подпись Клиента на Заявлении с образцом, заявленным в Карточке с образцами подписей (действительно только для договоров заключенных в срок до 01 июня 2005 года);
• при отсутствии в ККО Карточки с образцами подписей оформляет ее (форма № 0401026).
• формирует из АБС расходный кассовый ордер, с указанием в назначении платежа «Выдача средств со счета», кассовый символ: 51;
• распечатывает расходный кассовый ордер в трех экземплярах;
• передает Клиенту три экземпляра расходного кассового ордера для ознакомления и отбирает подпись Клиента.

Специалист  визирует три экземпляра расходного кассового ордера в графе «Бухгалтерский работник» и передает Договор, три  экземпляра расходного кассового ордера, Карточку с образцами подписей  Контролеру для проведения контроля [2].

Контролер проверяет соответствие номеров  счетов,  ФИО Клиента, сумм, указанных  в расходном кассовом ордере и  Договоре, подпись Клиента в расходном  кассовом ордере с его подписью, заявленной в Карточке с образцами  подписей.

При несоответствии указанных данных Контролер перечеркивает  три экземпляра расходного кассового  ордера и возвращает их вместе с  Договором и Карточкой с образцами  подписей Специалисту  для исправления  выявленных расхождений.

Специалист  передает внутренним порядком три экземпляра расходного кассового ордера Кассиру  под роспись в Журнале передачи расходных кассовых документов.

Получив расходный кассовый ордер, Кассир проверяет:

• наличие подписей Специалиста и Контролера, оформивших и проверивших расходный кассовый ордер, и тождественность этих подписей имеющимся образцам;
• сличает сумму, проставленную в расходном кассовом ордере цифрами, с суммой, указанной прописью;
• проверяет наличие на расходном кассовом ордере росписи Клиента в получении денег и данных его паспорта или другого документа, в соответствии с законодательством Российской Федерации удостоверяющего личность (далее по тексту – «Документ, удостоверяющий личность»);
• подготавливает сумму денег, подлежащую выдаче;
• вызывает получателя денег (Клиента), запрашивает у него  Документ, удостоверяющий личность, и сверяет данные предъявленного документа с данными, указанными в расходном кассовом ордере;
• повторно пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии Клиента;
• выдает деньги получателю (Клиенту), подписывает расходный кассовый ордер и проставляет на нем оттиск штампа с наименованием Банка и «Оплачено». Один экземпляр расходного кассового ордера выдается Клиенту, второй остается в кассовых документах дня, третий передаётся внутренним порядком Специалисту  для помещения  в комплект документов Кредитного досье Клиента.
• подтверждает  проведение  операции в АБС.

В случае если Клиентом не были получены денежные средства, Кассир по окончании операционного  дня перечеркивает три экземпляра расходного кассового ордера, по которому не были выданы денежные средства Клиенту, и возвращает его Специалисту, который  осуществляет исправления в кассовом журнале, путем удаления документов из АБС. После внесения соответствующих исправлений в Кассовый журнал по расходу, все экземпляры расходного кассового ордера помещаются в кассовые документы дня (в конце сшива без вывода сумм на ленты подсчета) [37].

Коммерческими банками составляется прогноз кассовых оборотов поквартально и на год. Денежные документы для осуществления  безналичных расчетов должны соответствовать  требованиям установленных Банком России стандартов [3].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. АНАЛИЗ РАСЧЕТНО-КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ

   ОО № 74/01 Екатеринбургского филиала ООО «ХКФ БАНК»

   2.1 Экономическая характеристика ООО «ХКФ Банк»

 

Общество с ограниченной ответственностью «Хоум Кредит  энд Финанс Банк» работает на российском рынке с 2002 года.

Основные  реквизиты ОО № 74/01 Екатеринбургского филиала ООО «ХКФ Банк» приведены в Таблице 1.

Таблица 1–  Основные реквизиты ООО «ХКФ Банк»

Полное официальное наименование	ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»
Краткое наименование	ООО «ХКФ Банк»
Регистрация в Банке России:	№ 316 от 15 марта 2012 года
регистрационный №
дата регистрации
Корсчет №	30101810400000000216
БИК	044585216
ИНН	7735057951
ОГРН	1027700280937
Телефон/факс	(495)785–82–22
Internet	http://www.homecredit.ru
E-mail	contactcenter@homecredit.ru
Почтовый адрес Банка	125040, Москва, ул.Правды, д.8 стр.1
Юридический адрес Банка	124482, Москва, Зеленоград, корп.317А

 

Банк Хоум Кредит активно работает на рынке розничных банковских услуг. По итогам 2012 года у ООО «ХКФ Банк» в России было 6356 офисов различных форматов, и более 69 тысяч точек продаж.

Согласно отчётности ООО «ХКФ Банк» по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО), в 2012 году его чистая прибыль составила 19,1 млрд руб., увеличившись по сравнению с 2011 годом почти на 80 %. Кредитный портфель по итогам 2012 года вырос на 98,3 % и составил 223,8 млрд руб. Главным драйвером роста объёма кредитного портфеля стали кредиты наличными. Их объём в 2012 году увеличился на 174,1 %.

Кредитная линейка Банка включает более 100 кредитных продуктов, среди которых  потребительские кредиты, наличные в кредит, кредитные карты.  ООО «ХКФ Банк» активно реализует стратегию перехода от монолайновой кредитной организации к универсальному розничному банку. В 2007 году Банк объявил о приеме срочных вкладов от населения.