Совершенствование механизма управления оборотными средствами предприятия

Оценка экономического потенциала

Направление

Показатель

I кв.

II кв.

III кв.

Срав. II

Срав.III

анализа

`1998 г.

1998 г.

1998 г.

с I

с II

Оценка

1. Величина основных средств

101963

101036

100341

-927

-695

имуществен.

2. Доля ОС в общей сумме активов

45,28%

44,94%

44,54%

-0,34%

-0,40%

положения

4. Общая сумма хозяйственных средств

225185

224848

225305

-337

457

Оценка

1. Величина собственных средств (собственный капитал)

11232

5076

4975

-6156

-101

финансового

2. Доля СС в общей сумме активов

28,70%

28,75%

28,79%

0,04%

0,04%

положения

3. Коэффициент текущей ликвидности

1,10

1,09

1,08

-0,01

0,00

4. Доля СОС в общей их сумме

8,68%

7,85%

7,67%

-0,83%

-0,18%

5.. Доля долгоср. Заемных ср-в в общей сумме источников

0,61%

0,63%

0,63%

0,02%

0,00%

6. Коэффициент покрытия запасов

0,31

0,13

0,17

-0,18

0,04

Наличие

1. Убытки

0

0

0

0

0

 «больных»

2. Ссуды и займы непогашенные в срок

0

0

0

0

0

статей в отчет

3. Просроченная дебитор. И кредитор. Задолженность

0

0

0

0

0

ности

4. Векселя выданные

0

0

0

0

5. Векселя полученные

0

0

0

0

6. Векселя просроченные

0

0

0

0

0

Оценка результативности финансово-хозяйственной деятельности

Направление

Показатель

I кв. 1998 г.

II кв. 1998 г.

III кв. 1998 г.

Изменение

Изменение

 анализа

II с I

III с II

Оценка

1. Балансовая прибыль

5479

7236

7712

1757

476

прибыльности

2. Чистая прибыль

5479

4919

7712

-560

2793

3. Выручка от реализации

34571

67902

96691

33331

28789

4. Рентабельность общая

2%

2%

3%

0%

1%

5. Рентабельность основной деятельности

31%

19%

14%

-12%

-6%

Оценка

1.Оборачиваемость активов

0,15

0,30

0,43

0,15

0,13

2. Оборачиваемость оборотных средств

673,10

342,70

241,49

-330,40

-101,21

динамич

3.Продолжительность операционного цикла

889,89

421,36

265,66

-468,53

-155,70

ности

3.Продолжительность финансового цикла

888,58

420,78

265,25

-467,80

-155,53

4.Коэффициент погашаемости дебиторской задолженности

0,39

0,16

0,20

-0,23

0,04

Оценка эффектив.

5.Рентабельность авансированного капитала

0,02

0,02

0,03

0,00

0,01

использо      вания

6.Рентабельность собственного капитала

0,03

0,03

0,05

0,00

0,02

эконом. потенциала

Система показателей оценки финансово-хозяйственной деятельности

Название показателя

I кв. 1999 г.

II кв. 1999 г.

III кв. 1999 г.

Измен.II с I

Измен. III с II

Оценка

1.1 Сумма, хоз.средств,находящихся в распоряжении организации

206737

211654

219093

4917

7439

 имущ.

1.2 Доля основных средств в активах

42,27%

40,86%

39,18%

-1,40%

-1,68%

положе

ния

Оценка

2.1 Величина СОС (функционирующий капитал)

-1495

-2831

773

-1336

3604

            Операционные финансовые потребности

7575

37652

38751

30077

1099

      Внереализационные финансовые потребности

-13391

-28888

-26016

-15497

2872

          Текущие финансовые потребности

-5816

8764

12735

14580

3971

                          Денежные средства

4321

-11595

-11962

-15916

-367

ликвид

2.2 Маневренность собственных оборотных средств

-0,15

-0,50

2,35

-0,36

2,85

ности

2.3 Коэффициент текущей ликвидности

0,91

0,96

1,01

0,04

0,05

2.4 Коэффициент быстрой ликвидности

0,17

0,17

0,22

0,00

0,05

2.5 Коэфф. абсолютной ликвидности (платежеспособности)

0,01

0,02

0,02

0,01

0,00

2.6 Доля оборотных средств в активах

29,03%

30,96%

33,66%

1,93%

2,70%

2.7 Доля собственных средств в общей их сумме

-9,39%

-4,32%

1,05%

5,07%

5,37%

2.8 Доля запасов в оборотных активах

81,01%

82,16%

77,81%

1,14%

-4,34%

2.9 Доля СОС в покрытии запасов

-11,59%

-5,26%

1,35%

6,33%

6,61%

2.10 Коэффицикнт покрытия запасов

0,09

0,20

0,22

0,11

0,02

 Оценка

3.1Коэффициент концентрации собственного капитала

0,70

0,67

0,66

-0,03

-0,01

финанс.

3.2 Коэффициент финансовой зависимости

1,44

1,49

1,51

0,05

0,02

устой

3.3 Коэффициент маневренности собственного капитала

-0,04

-0,02

0,01

0,02

0,03

чивости

3.4 Коэффициент концентрации заемного капитала

0,32

0,33

0,34

0,01

0,01

3.5 Коэффициент структуры долгосрочных вложений

0,01

0,01

0,01

0,00

0,00

3.6 Коэфф. долгосрочного привлечения заемных средств

0,01

0,01

0,01

0,00

0,00

3.7 Коэффициент структуры заемного капитала

0,02

0,02

0,02

0,00

0,00

3.8 Коэфф. соотношения заемных и собственных средств

0,47

0,49

0,51

0,03

0,02

Оценка

4.1 Выручка от реализации

31578

77269

128189

45691

50920

деловой

4.2 Чистая прибыль

-4140

0

4473

4140

4473

ности

4.4 Фондоотдача

0,36

0,89

1,49

0,53

0,60

4.5 Оборачиваемость средств в расчетах (оборотах)

2,99

7,55

9,41

4,56

1,87

4.6 Оборачиваемость средств в расчетах (днях)

120,55

47,70

38,24

-72,84

-9,47

4.7 Оборачиваемость запасов (в оборотах)

0,71

1,40

2,09

0,69

0,69

4.8 Оборачиваемость запасов (в днях)

506,94

257,59

172,22

-249,35

-85,37

4.9 Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях)

1,21

0,58

0,37

-0,63

-0,20

4.10 Продолжительность операционного цикла

627,49

305,30

210,46

-322,20

-94,84

4.11 Продолжительность финансового цикла

626,28

304,72

210,09

-321,57

-94,63

4.12 Коэфф. погашаемости дебиторской задолженности

0,33

0,13

0,11

-0,20

-0,03

4.13 Оборачиваемость собственного капитала

0,22

0,54

0,89

0,33

0,34

4.14 Оборачиваемость совокупного капитала

0,15

0,37

0,59

0,21

0,22

Оценка

5.1 Чистая прибыль

-4140

0

4473

4140

4473

рента

5.2 Рентабельность продукции

-12,03%

1,00%

5,26%

13,03%

4,26%

бель

5.3 Рентабельность основной деятельности

-10,74%

1,01%

5,55%

11,75%

4,54%

ности

5.4 Рентабельность совокупного капитала (авансированного)

-2,00%

0,00%

2,04%

2,00%

2,04%

5.5 Рентабельность собственного капитала

-2,88%

0,00%

3,09%

2,88%

3,09%

5.6 Период окупаемости собственного капитала

0,00

0,00

Оценка экономического потенциала

Направление

Показатель

I кв.

II кв.

III кв.

Срав. II

Срав.III

анализа

`1999 г.

1999 г.

1999 г.

с I

с II

Оценка

1. Величина основных средств

87378

86490

85847

-888

-643

имуществен.

2. Доля ОС в общей сумме активов

42,27%

40,86%

39,18%

-1,40%

-1,68%

положения

4. Общая сумма хозяйственных средств

206737

211654

219093

4917

7439

Оценка

1. Величина собственных средств (собственный капитал)

-1495

-2831

773

-1336

3604

финансового

2. Доля СС в общей сумме активов

29,03%

30,96%

33,66%

1,93%

2,70%

положения

3. Коэффициент текущей ликвидности

0,91

0,96

1,01

0,04

0,05

4. Доля СОС в общей их сумме

-9,39%

-4,32%

1,05%

5,07%

5,37%

5.. Доля долгоср. заемных ср-в в общей сумме источников

0,67%

0,67%

0,65%

0,00%

-0,02%

6. Коэффициент покрытия запасов

0,09

0,20

0,22

0,11

0,02

Наличие

1. Убытки

0

0

0

0

0

"больных"

2. Ссуды и займы непогашенные в срок

0

0

0

0

0

статей в отчет

3. Просроченная дебитор. и кредитор. задолженность

0

0

0

0

0

ности

4. Векселя выданные

0

0

0

0

5. Векселя полученные

0

0

0

0

6. Векселя просроченные

0

0

0

0

0

Оценка результативности финансово-хозяйственной деятельности

Направление

Показатель

I кв. 1999 г.

II кв. 1999 г.

III кв. 1999 г.

Изменение

Изменение

 анализа

II с I

III с II

Оценка

1. Балансовая прибыль

-4140

4473

4140

4473

прибыльности

2. Чистая прибыль

-4140

0

4473

4140

4473

3. Выручка от реализации

31578

77269

128189

45691

50920

4. Рентабельность общая

-2%

0%

2%

2%

2%

5. Рентабельность основной деятельности

-11%

1%

6%

12%

5%

Оценка

1.Оборачиваемость активов

0,15

0,37

0,59

0,21

0,22

динамич

2.Продолжительность операционного цикла

627,49

305,30

210,46

-322,20

-94,84

ности

3.Продолжительность финансового цикла

626,28

304,72

210,09

-321,57

-94,63

4.Коэффициент погашаемости дебиторской задолженности

0,33

0,13

0,11

-0,20

-0,03

Оценка эффектив.

5.Рентабельность авансированного капитала

-0,02

0,00

0,02

0,02

0,02

использо      вания

6.Рентабельность собственного капитала

-0,03

0,00

0,03

0,03

0,03

эконом. потенциала