Совершенствование механизма управления оборотными средствами предприятия

Отчет о прибылях и убытках (по кварталам) за 1999 г.

Показатель

Код стр.

за I кв. 1999 г.

за II кв. 1999 г.

за III кв. 1999 г.

1

2

3

4

5

Выручка от реализации продукции

10

31578

77269

128189

Себестоимость реализованных товаров

20

34524

75236

119945

Коммерческие расходы

30

854

1261

1503

Управленческие расходы

40

Прибыль (убыток) от реализации

50

-3800

772

6741

Проценты к получению

60

4

23

32

Проценты к уплате

70

Доходы от участия в др. организациях

80

Прочие операционные доходы

90

22

81

100

Прочие операционные расходы

100

3

133

129

прибыль (убыток) от фин.-хоз. деятельности

110

-3777

743

6744

Прочие внереализационные расходы

120

372

793

2508

Прочие внереализационные доходы

130

9

50

237

Прибыль (убыток) отчетного периода

140

-4140

4473

Налог на прибыль

150

Отвлеченные средства

160

Нераспредл. прибыль (убыток) отчетного периода

170

           Бухгалтерский баланс (по кварталам) за 2000 г.

Актив

Код

I кв. 2000 г.

II кв. 2000 г.

III кв. 2000 г.

1

2

3

4

5

I.Внеоборотные активы

Нематериальные активы

110

108

121

116

 в % к итогу баланса

0,04%

0,04%

0,04%

в % к внеоборотным активам

0,07%

0,08%

0,07%

В том числе :

 организационные расходы

111

 патенты, лицензии и др.

112

108

121

116

Основные средства

120

91212

90400

88776

в % к итогу баланса

30,06%

33,28%

33,92%

в % к внеоборотным активам

63,10%

63,07%

61,03%

В том числе :

 земельные участки

121

 здания, машины, оборудование

122

91212

90400

88776

Незавершенное строительство

130

43721

42927

43136

в % к итогу баланса

14,41%

15,81%

16,48%

в % к внеоборотным активам

30,25%

29,95%

29,66%

Долгосрочные финансовые вложения

140

9507

9894

13426

в % к итогу баланса

3,13%

3,64%

5,13%

в % к внеоборотным активам

6,58%

6,90%

9,23%

В том числе :

 инвестиции в дочерние общества

141

 инвестиции в зависимые общества

142

 инвестиции в другие организации

143

 займы, предоставленные на срок не более 12 мес.

144

 прочие долгосрочные фин-е вложения

145

9507

9894

13426

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу I

190

144548

143342

145454

в % к итогу баланса

47,64%

52,78%

55,57%

II. Оборотные активы

Запасы

210

117118

84513

83530

в % к итогу баланса

38,60%

31,12%

31,91%

в % к оборотным активам

73,72%

65,89%

71,82%

В том числе :

 сырье, материалы и др.

211

37240

45127

46459

в % к итогу баланса

12,27%

16,62%

17,75%

в % к оборотным активам

23,44%

35,19%

39,95%

 животные на выращивании и откормле

212

 малоценные и быстроизнашив. предметы

213

 затраты в незавершенном производстве

214

35408

17211

17671

в % к итогу баланса

11,67%

6,34%

6,75%

в % к оборотным активам

22,29%

13,42%

15,19%

 готовая продукция и товары для перепродажи

215

44410

22079

19340

в % к итогу баланса

14,64%

8,13%

7,39%

в % к оборотным активам

27,95%

17,21%

16,63%

 товары отгруженные

216

 расходы будущих периодов

217

60

96

60

в % к итогу баланса

0,02%

0,04%

0,02%

в % к оборотным активам

0,04%

0,07%

0,05%

 прочие запасы и затраты

218

Налог на добавл. стоим. по приобрет. ценностям

220

4556

7348

8521

в % к итогу баланса

1,50%

2,71%

3,26%

в % к оборотным активам

2,87%

5,73%

7,33%

Дебиторская задолженн.(более, чем через 12 мес.)

230

В том числе :

 покупатели и заказчики

231

 векселя к получению

232

 задолженность дочерних и зависимых обществ

233

 авансы выданные

234

 прочие дебиторы

235

Дебиторская задолженность (в течение 12 месяц.)

240

34780

31950

19240

в % к итогу баланса

11,46%

11,76%

7,35%

в % к оборотным активам

21,89%

24,91%

16,54%

В том числе :

 покупатели и заказчики

241

21394

28218

18295

в % к итогу баланса

7,05%

10,39%

6,99%

в % к оборотным активам

13,47%

22,00%

15,73%

 векселя к получению

242

 задолженность дочерних и зависимых обществ

243

465

1027

 задолженн. участников по взносам в уставн. кап.

244

 авансы выданные

245

 прочие дебиторы

246

12921

2705

945

Краткосрочные финансовые вложения

250

1580

2591

3674

в % к итогу баланса

0,52%

0,95%

1,40%

в % к оборотным активам

0,99%

2,02%

3,16%

В том числе :

 инвестиции и зависимые общества

251

 собственные акции, выкупленные у акционеров

252

 прочие краткосрочные финансовые вложения

253

1580

2591

3674

Денежные средства

260

837

1854

1339

в % к итогу баланса

0,28%

0,68%

0,51%

в % к оборотным активам

0,53%

1,45%

1,15%

В том числе :

 касса

261

79

7

5

 расчетные счета

262

605

1684

570

 валютные счета

263

149

159

689

 прочие денежные средства

264

4

4

75

Прочие оборотные активы

270

Итого по разделу II

290

158871

128256

116304

в % к итогу баланса

52,36%

47,22%

44,43%

III. Убытки

Непокрытые убытки прошлых лет

310

Убыток отчетного года

320

Итого по разделу III

390

0

0

0

Баланс

399

303419

271598

261758

Пассив

Код

I кв. 2000 г.

II кв. 2000 г.

III кв. 2000 г.

1

2

5

5

5

IV. Капитал и резервы

Уставной капитал

410

44941

44941

44941

в % к итогу баланса

14,81%

16,55%

17,17%

в % к собственному капиталу

29,64%

29,42%

28,86%

Добавочный капитал

420

75633

75646

75663

в % к итогу баланса

24,93%

27,85%

28,91%

в % к собственному капиталу

49,88%

49,51%

48,59%

Резервный капитал

430

4965

4965

5865

в % к итогу баланса

1,64%

1,83%

2,24%

в % к собственному капиталу

3,27%

3,25%

3,77%

В том числе:

 резервные фонды, образов.в соответ.с законодат.

431

 резервы, образов.в соответвет.с учредит. докум.

432

4965

4965

5865

Фонды накопления

440

в % к итогу баланса

0,00%

0,00%

0,00%

в % к собственному капиталу

0,00%

0,00%

0,00%

Фонд социальной сферы

450

16278

16329

14608

в % к итогу баланса

5,36%

6,01%

5,58%

в % к собственному капиталу

10,73%

10,69%

9,38%

Целевые финансирование и поступления

460

253

169

в % к итогу баланса

0,00%

0,09%

0,06%

в % к собственному капиталу

0,00%

0,17%

0,11%

Нераспределенная прибыль прошлых лет

470

7648

3698

2381

Нераспределенная прибыль отчетного года

480

2173

6947

12088

Итого по разделу IV

490

151638

152779

155715

в % к итогу баланса

49,98%

56,25%

59,49%

V. Долгосрочные пассивы

Заемные средства

510

1414

в % к итогу баланса

0,47%

0,00%

0,00%

в % к обязательствам

В том числе:

 кредиты банков,подлеж.погашен. более,чем через 12 мес.

511

1414

 прочие займы,подлеж. погашен. более,чем через 12 мес.

512

Прочие долгосрочные пассивы

520

Итого по разделу V

590

1414

VI. Краткосрочные пассивы

Заемные средства

610

39420

38827

38211

в % к итогу баланса

12,99%

14,30%

14,60%

в % к обязательствам

26,22%

32,68%

36,03%

В том числе:

 кредиты банков, подлежащие погашению в теч. 12 мес.

611

39420

38827

38211

 прочие займы, подлежащие погашению через 12 месяц.

612

Кредиторская задолженность

620

110943

78811

64019

в % к итогу

36,56%

29,02%

24,46%

в % к краткосрочным обязательствам

73,78%

66,33%

60,37%

В том числе:

 поставщики и подрядчики

621

36755

29872

34053

в % к обязательствам

24,44%

25,14%

32,11%

в % к краткосрочной кредит. задолженности

33,13%

37,90%

53,19%

 векселя к уплате

622

721

2197

1518

 по оплате труда

623

1674

1811

2780

в % к обязательствам

1,11%

1,52%

2,62%

в % к краткосрочной кредит. задолженности

1,51%

2,30%

4,34%

 по социальному страхованию и обеспечению

624

953

1078

1118

в % к обязательствам

0,63%

0,91%

1,05%

в % к краткосрочной кредит. задолженности

0,86%

1,37%

1,75%

 задолженность перед дочерними и зависим. обществами

625

36

 задолженность перед бюджетом

626

17066

16489

19155

в % к обязательствам

11,35%

13,88%

18,06%

в % к краткосрочной кредит. задолженности

15,38%

20,92%

29,92%

 авансы полученные

627

44558

15894

2487

в % к обязательствам

29,63%

13,38%

2,35%

в % к краткосрочной кредит. задолженности

40,16%

20,17%

3,88%

 прочие кредиторы

628

9216

11470

2872

в % к обязательствам

6,13%

9,65%

2,71%

в % к краткосрочной кредит. задолженности

8,31%

14,55%

4,49%

Расчеты по дивидендам

630

Доходы будующих периодов

640

186

3670

Фонды потребления

650

Резервы предстоящих расходов и платежей

660

4

995

143

Прочие краткосрочные пассивы

670

Итого по разделу VI

690

150367

118819

106043

в % к итогу баланса

49,56%

43,75%

40,51%

Баланс

699

303419

271598

261758

Отчет о прибылях и убытках (по кварталам) за 2000 г.

Показатель

Код стр.

за I кв. 2000 г.

за II кв. 2000 г.

за III кв. 2000 г.

1

2

3

4

5

Выручка от реализации продукции

10

62698

194043

294486

Себестоимость реализованных товаров

20

56689

177513

264251

Коммерческие расходы

30

923

1904

2581

Управленческие расходы

40

Прибыль (убыток) от реализации

50

5086

14626

27654

Проценты к получению

60

30

33

119

Проценты к уплате

70

Доходы от участия в др. организациях

80

Прочие операционные доходы

90

92

341

375

Прочие операционные расходы

100

1656

3899

4811

прибыль (убыток) от фин.-хоз. деятельности

110

2173

6947

12088

Прочие внереализационные расходы

120

185

953

4116

Прочие внереализационные доходы

130

62

63

103

Прибыль (убыток) отчетного периода

140

3429

10211

19324

Налог на прибыль

150

1229

3033

5856

Отвлеченные средства

160

27

231

480

Нераспредл. прибыль (убыток) отчетного периода

170

2173

6947

12088

Бухгалтерский баланс (годовой)

Актив

Код

1998

1999

2000

измен

измен

Прогноз

стр.

99с98

00с99

2001г.

1

2

3

4

5

6

7

I.Внеоборотные активы

Нематериальные активы

110

59

116

254

57

138

473

 в % к итогу баланса

0,03%

0,04%

0,09%

в % к внеоборотным активам

0,04%

0,08%

0,18%

В том числе :

 организационные расходы

111

 патенты, лицензии и др.

112

59

116

254

57

138

473

Основные средства

120

88051

91704

89209

3653

-2495

80566

в % к итогу баланса

42,64%

35,20%

30,73%

в % к внеоборотным активам

59,83%

63,30%

62,37%

В том числе :

 земельные участки

121

 здания, машины, оборудование

122

88051

91704

89209

3653

-2495

80566

Незавершенное строительство

130

51121

43549

43523

-7572

-26

51043

в % к итогу баланса

24,76%

16,71%

14,99%

в % к внеоборотным активам

34,74%

30,06%

30,43%

Долгосрочные финансовые вложения

140

7932

9507

13426

1575

3919

19689

в % к итогу баланса

3,84%

3,65%

4,62%

в % к внеоборотным активам

5,39%

6,56%

9,39%

В том числе :

 инвестиции в дочерние общества

141

 инвестиции в зависимые общества

142

 инвестиции в другие организации

143

 займы, предоставленные на срок не более 12 мес.

144

 прочие долгосрочные фин-е вложения

145

7932

9507

10043

1575

536

9540

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу I

190

147163

144876

143029

-2287

-1847

141622

в % к итогу баланса

71,27%

55,61%

49,27%

II. Оборотные активы

Запасы

210

48479

50416

105443

1937

55027

213560

в % к итогу баланса

23,48%

19,35%

36,32%

в % к оборотным активам

81,73%

43,59%

71,60%

В том числе :

 сырье, материалы и др.

211

13829

28281

65290

14452

37009

124850

в % к итогу баланса

6,70%

10,85%

22,49%

в % к оборотным активам

23,31%

24,45%

44,33%

 животные на выращивании и откормле

212

 малоценные и быстроизнашив. предметы

213

2745

3367

622

-3367

4611

 затраты в незавершенном производстве

214

9843

9965

24258

122

14293

32902

в % к итогу баланса

4,77%

3,82%

8,36%

в % к оборотным активам

16,59%

8,62%

16,47%

 готовая продукция и товары для перепродажи

215

13546

8722

15804

-4824

7082

34792

в % к итогу баланса

6,56%

3,35%

5,44%

в % к оборотным активам

22,84%

7,54%

10,73%

 товары отгруженные

216

8461

-8461

0

 расходы будущих периодов

217

55

81

91

26

10

111,67

в % к итогу баланса

0,03%

0,03%

0,03%

в % к оборотным активам

0,09%

0,07%

0,06%

 прочие запасы и затраты

218

Налог на добавл. стоим. по приобрет. ценностям

220

3838

4353

6846

515

2493

11317

в % к итогу баланса

1,86%

1,67%

2,36%

в % к оборотным активам

6,47%

3,76%

4,65%

Дебиторская задолженн.(более, чем через 12 мес.)

230

В том числе :

 покупатели и заказчики

231

 векселя к получению

232

 задолженность дочерних и зависимых обществ

233

 авансы выданные

234

 прочие дебиторы

235

Дебиторская задолженность (в течение 12 месяц.)

240

4838

58972

27324

54134

-31648

-90106

в % к итогу баланса

2,34%

22,63%

9,41%

в % к оборотным активам

8,16%

50,99%

18,55%

В том числе :

 покупатели и заказчики

241

3316

58383

25718

55067

-32665

-94679

в % к итогу баланса

1,61%

22,41%

8,86%

в % к оборотным активам

5,59%

50,48%

17,46%

 векселя к получению

242

 задолженность дочерних и зависимых обществ

243

919

31

-919

31

 задолженн. участников по взносам в уставн. кап.

244

 авансы выданные

245

 прочие дебиторы

246

603

589

1575

-14

986

3561

Краткосрочные финансовые вложения

250

200

200

3374

0

3174

9722

в % к итогу баланса

0,10%

0,08%

1,16%

в % к оборотным активам

0,34%

0,17%

2,29%

В том числе :

 инвестиции и зависимые общества

251

 собственные акции, выкупленные у акционеров

252

 прочие краткосрочные финансовые вложения

253

200

200

3374

0

3174

9722

Денежные средства

260

1964

1722

4284

-242

2562

9650

в % к итогу баланса

0,95%

0,66%

1,48%

в % к оборотным активам

3,31%

1,49%

2,91%

В том числе :

 касса

261

6

4

1

-2

-3

 расчетные счета

262

1910

1489

318

-421

-1171

-1603

 валютные счета

263

46

226

3964

180

3738

11260

 прочие денежные средства

264

2

3

1

1

-2

Прочие оборотные активы

270

Итого по разделу II

290

59319

115663

147271

56344

31608

154143

в % к итогу баланса

28,73%

44,39%

50,73%

III. Убытки

Непокрытые убытки прошлых лет

310

Убыток отчетного года

320

Итого по разделу III

390

0

0

0

0

0

Баланс

399

206482

260539

290300

54057

29761

295765

Пассив

Код стр.

1998

1999

2000

Измен

Измен

Прогноз

стр.

99с98

00с99

2001г.

1

2

3

4

5

6

7

8

IV. Капитал и резервы

Уставной капитал

410

44941

44941

44941

0

0

в % к итогу баланса

21,77%

17,25%

15,48%

в % к собственному капиталу

30,81%

30,45%

28,01%

Добавочный капитал

420

75600

75630

75698

30

68

в % к итогу баланса

36,61%

29,03%

26,08%

в % к собственному капиталу

51,82%

51,25%

47,18%

Резервный капитал

430

4892

4965

6741

73

1776

10220

в % к итогу баланса

2,37%

1,91%

2,32%

в % к собственному капиталу

3,35%

3,36%

4,20%

В том числе:

 резервные фонды, образов.в соответ.с законодат.

431

 резервы, образов.в соответвет.с учредит. докум.

432

4892

4965

6741

73

1776

Фонды накопления

440

4782

5309

527

-5309

в % к итогу баланса

2,32%

2,04%

0,00%

в % к собственному капиталу

3,28%

3,60%

0,00%

Фонд социальной сферы

450

15523

16735

12351

1212

-4384

2371

в % к итогу баланса

7,52%

6,42%

4,25%

в % к собственному капиталу

10,64%

11,34%

7,70%

Целевые финансирование и поступления

460

146

-146

0

в % к итогу баланса

0,07%

0,00%

0,00%

в % к собственному капиталу

0,10%

0,00%

0,00%

Нераспределенная прибыль прошлых лет

470

1822

0

1822

Нераспределенная прибыль отчетного года

480

18882

0

18882

Итого по разделу IV

490

145884

147580

160435

1696

12855

в % к итогу баланса

70,65%

56,64%

55,27%

V. Долгосрочные пассивы

Заемные средства

510

1414

1414

0

-1414

В том числе:

 кредиты банков,подлеж.погашен. более,чем через 12 мес.

511

1414

1414

0

-1414

 прочие займы,подлеж. погашен. более,чем через 12 мес.

512

Прочие долгосрочные пассивы

520

Итого по разделу V

590

1414

1414

0

-1414

VI. Краткосрочные пассивы

Заемные средства

610

16806

21803

38749

4997

16946

67646

в % к итогу баланса

8,14%

8,37%

13,35%

в % к обязательствам

28,40%

19,55%

29,84%

В том числе:

 кредиты банков, подлежащие погашению в теч. 12 мес.

611

16806

21803

38749

4997

16946

67646

 прочие займы, подлежащие погашению через 12 месяц.

612

Кредиторская задолженность

620

40479

86630

87971

46151

1341

44502

в % к итогу

19,60%

33,25%

30,30%

в % к краткосрочным обязательствам

68,40%

77,66%

67,74%

В том числе:

 поставщики и подрядчики

621

13886

13547

33287

-339

19740

73112

в % к обязательствам

23,46%

12,14%

25,63%

в % к краткосрочной кредит. задолженности

34,30%

15,64%

37,84%

 векселя к уплате

622

754

823

1058

69

235

1459

 по оплате труда

623

1952

1342

1973

-610

631

в % к обязательствам

3,30%

1,20%

1,52%

в % к краткосрочной кредит. задолженности

4,82%

1,55%

2,24%

 по социальному страхованию и обеспечению

624

4767

818

1223

-3949

405

в % к обязательствам

8,05%

0,73%

0,94%

в % к краткосрочной кредит. задолженности

11,78%

0,94%

1,39%

 задолженность перед дочерними и зависим. обществами

625

160

160

-160

 задолженность перед бюджетом

626

8315

17907

18873

9592

966

в % к обязательствам

14,05%

16,05%

14,53%

в % к краткосрочной кредит. задолженности

20,54%

20,67%

21,45%

 авансы полученные

627

5301

47507

29063

42206

-18444

в % к обязательствам

8,96%

42,59%

22,38%

в % к краткосрочной кредит. задолженности

13,10%

54,84%

33,04%

 прочие кредиторы

628

5504

4526

2494

-978

-2032

в % к обязательствам

9,30%

4,06%

1,92%

в % к краткосрочной кредит. задолженности

13,60%

5,22%

2,84%

Расчеты по дивидендам

630

Доходы будующих периодов

640

Фонды потребления

650

1899

3110

1211

-3110

Резервы предстоящих расходов и платежей

660

2

3145

2

3143

Прочие краткосрочные пассивы

670

Итого по разделу VI

690

59184

111545

129865

52361

18320

в % к итогу баланса

28,66%

42,81%

44,73%

Баланс

699

206482

260539

290300

54057

29761

Отчет о прибылях и убытках (годовой)

Показатель

Код стр.

1998 г.

1999 г.

2000 г.

отклон. 99от98г.

отклон.00от99г.

1

2

3

4

5

6

7

Выручка от реализации продукции

10

120081

217964

444270

97883

226306

Себестоимость реализованных товаров

20

109171

197117

395883

87946

198766

Коммерческие расходы

30

973

2951

5851

1978

2900

Управленческие расходы

40

0

0

Прибыль (убыток) от реализации

50

9937

17896

42536

7959

24640

Проценты к получению

60

10

41

123

31

82

Проценты к уплате

70

4699

0

4699

Доходы от участия в др. организациях

80

Прочие операционные доходы

90

131

24

444

-107

420

Прочие операционные расходы

100

58

4103

8059

4045

3956

прибыль (убыток) от фин.-хоз. деятельности

110

10020

13858

18882

3838

5024

Прочие внереализационные расходы

120

5741

1164

770

-4577

-394

Прочие внереализационные доходы

130

127

2370

579

2243

-1791

Прибыль (убыток) отчетного периода

140

4406

15064

30154

10658

15090

Налог на прибыль

150

3848

8848

5000

Отвлеченные средства

160

11025

648

-10377

Нераспредл. прибыль (убыток) отч.периода

170

18882

18882