Совершенствовании процентной политики предприятия

 

содержание

 

Введение………………………………………………………………………..3

1ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОГО ПРОЦЕНТА……………5

1.1 Характеристика банковского процента……………………………………….5

1.2Виды банковского процента, теории процента…………………………… 10

1.3 Ссудный и депозитный  процент…………………………………………….15

2 АНАЛИЗ  ДИНАМИКИ ,СОСТАВА И СТРУКТУРЫ  ПРОЦЕНТНЫХ СТАВОК НА ПРИМЕРЕ ОАО « БЕЛАРУСБАНК»…………………………..22

2.1Финансово-экономическая характеристика банка. Международное сотрудничество………………………………………………………………….. 22

2.2 Проценты по депозитам установленные ОАО  «АСБ Беларусбанк» за 2011-2012гг..…………………………………………………………………………….26

2.3 Проценты по кредитам ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2011-2012гг ……..30

3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПРОЦЕНТНОЙ ПОЛИТИКИ ОАО « БЕЛАРУСБАНК»………………………………………………………. 33

Заключение……………………………………………………………………43

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………………....47

ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………..49

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                        ВВЕДЕНИЕ

 

В любой развитой рыночной экономике процентная ставка в национальной валюте является одним из самых важных макроэкономических показателей, за которым  пристально следят не только профессиональные финансисты, инвесторы и аналитики, но также предприниматели и простые  граждане. Причина такого внимания ясна: процентная ставка - это самая  главная цена в национальной экономике: она отражает цену денег во времени. Кроме того процентная ставка связана  с уровнем инфляции, измеряемым также  в процентных пунктах и признаваемым одним из главных ориентиров и  результатов состояния национальной экономики (чем меньше инфляция, тем  лучше для экономики, и наоборот). Связь здесь проста: уровень номинальной  процентной ставки должен быть выше уровня инфляции, при этом оба показателя измеряются в процентах годовых. В экономической теории процентная ставка рассматривается в качестве инструмента, с помощью которого государство в лице монетарных властей  воздействует на экономический цикл страны, сигнализируя об изменении  денежно-кредитной политики и изменяя  объем денежной массы в обращении. На частном уровне в повседневной практической жизни банковский процент  пронизывает всю экономическую  жизнь страны, присутствуя в различных  кредитных и долговых инструментах государства, банков, компаний, индивидуальных предпринимателей и частных лиц  в виде разнообразных процентных ставок.

Многообразие конкретных банковских процентов - тема, которая  является весьма полезным практическим знанием. Благодаря средствам массовой информации, либо в своей профессиональной деятельности, либо при управлении личными сбережениями и инвестициями, мы все слышали или регулярно  сталкиваемся с различными процентными  ставками, по этому выбранная тема курсовой работы весьма актуальна.

Цель данной работы состоит  в изучении банковского процента, его сущности и видов, совершенствование процентной политики. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть сущность  банковского процента;

- изучить виды банковского  процента;

- рассмотреть депозитный  процент и депозитную политику;

- рассмотреть процент  по банковским кредитам, его функции  и роль;

- проанализировать процентную  политику ОАО «АСБ Беларусбанк»;

-наметить направления  совершенствования процентной политики  банков.

Поставленные цель и задачи обусловили структуру  курсовой работы, которая состоит из введения, 3 глав, разделенных на подразделы, заключения, списка использованной литературы и  приложений. Первая глава посвящена  изучению банковского процента, депозитного и ссудного процента. Вторая глава посвящена процентной политике ОАО «АСБ Беларусбанк». В третьей главе изучены направления совершенствования процентной политики банков. В заключении приводятся выводы, которые были получены в результате написания курсовой работы. В завершении работы приведен  список использованных источников.

Объектом исследования отношения по поводу формирования процентной политики.

Предметом исследования настоящей  работы являются депозитный процент  и процент по банковским вкладам.

В работе были использованы следующие методы: синтез, группировка, сравнение, графический и т.д.

 

 

 

 

 

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ  БАНКОВСКОГО ПРОЦЕНТА

 

1.1 Характеристика банковского  процента

 

Процент - часть прибыли, которую заемщик выплачивает  кредитору за взятый в ссуду денежный капитал, он определяется как «иррациональная  форма цены» ссудного капитала [6, с.212]. Источником процента выступает прибавочная стоимость, создаваемая в процессе производительного использования ссудного капитала. Разделение прибыли, получаемой при использовании ссудного капитала, на процент, присваиваемый ссудным капиталом, и собственно прибыль - предпринимательский доход, получаемый заемщиком, происходит под влиянием спроса и предложения на рынке ссудных капиталов. Таким образом, процент выражает отношения между кредитором и заемщиком и выступает в форме определенной процентной ставки.

Процент как экономическая  категория имеет свою сферу функционирования и соответствующие функции: [12, с.158]

• перераспределительная функция - это перераспределение части доходов между субъектами хозяйствования и населением в пользу тех или других посредством процента, который является основой формирования процентных доходов банковских учреждений;
• регулирующая функция - оказывает регулирующее воздействие на производство путем распределения ссудного фонда между отраслями, субъектами хозяйствования и населением, а также используется в системе инструментов денежно-кредитной политики;
• третья функция процента связана с сохранение ссудного фонда, при котором сохраняется не только первоначальный размер кредитных ресурсов, но и происходит его увеличение за счет разности между процентами за размещенные и привлеченные ресурсы.

Банковский процент возникает  в том случае, когда одним из субъектов кредитных отношений  выступает банк. Банковский процент  существует в различных формах, а именно: в форме депозитного процента, процента по ссудам, в том числе межбанковским кредитам, процента по инвестициям в ценные бумаги и т.д.

При характеристике банковского  процента необходимо учитывать, что  кредитное учреждение размещает  в ссуду, в основном, не собственные, а привлеченные средства. Доход, получаемый банком, выступает в качестве компенсации  за посредничество при распределении  временно свободных денежных средств. Риск невыполнения обязательств перед  банком по его активам превышает  риск невыполнения обязательств перед  вкладчиком по пассивам. Таким образом, банк принимает на себя риск неплатежей по ссудам. Кроме того, вкладчики  допускают более низкую процентную ставку по средствам, передаваемым в  банк с тем, чтобы не заниматься поиском  клиентов и оценкой их кредитоспособности.

В современных условиях процессы развития рыночных отношений в экономике, в том числе в сфере кредитных  отношений, определяют повышение роли ссудного и, соответственно, банковского  процента.

Различают факторы, влияющие на банковский процент по пассивным  и активным операциям кредитной  организации [2, с.99].

Банковский процент по пассивным операциям зависит  от таких факторов, как: срок и условия  привлечения ресурсов; тип кредитора  банка; размер собственного капитала; финансовая устойчивость банка.

При привлечении денежных средств банки устанавливают  процентные ставки, дифференцированные в зависимости от характера привлечения  средств, но не применительно к отдельному кредитору.

Банковский процент по активным операциям зависит от следующих  факторов: срок и условия размещения ресурсов, тип заемщика; обеспечение  кредита, условия возврата кредита, цель кредита, финансовое состояние  заемщика.

Процентная ставка определяется в соответствии с конкретными  условиями использования ссудного капитала и является объектом денежного  и кредитного регулирования со стороны центрального банка. Величина процентных ставок способствует либо притоку денежного капитала на внутренний рынок с денежных рынков других стран, либо его оттоку. Поэтому мобильность денежного капитала на этих рынках очень высокая, а его движение между различным национальными денежными рынками отражается в процентных ставках. Техническим средством для выравнивания различных национальных процентных ставок служит так называемый процентный арбитраж. Однако перемещение денежных средств определяется не столько процентным арбитражем, сколько колебаниями валютных курсов.

Существует также ряд  факторов, влияющих не столько на спрос  и предложение, сколько на величину ставок процента. К ним можно отнести  ожидаемые темпы инфляции, кредитные  риски, налоги, движение валютного курса  и др.

Процентные (учетные) ставки, устанавливаемые центральными банками, - один из важнейших инструментов, с  помощью которого осуществляется внутренняя и внешняя экономическая политика [4, с.345]. Поэтому основой ставок денежного рынка является официальная учетная ставка (фиксируемая) или текущие ставки по операциям центрального банка. Эти ставки почти всегда ниже других ставок денежного рынка, поскольку операции по учету центральным банком коммерческих векселей практически не сопряжены с риском.

В соответствии с классическими  представлениями изменение процентных ставок происходит под воздействием нормы прибыли, фактически же уровень  ставок стихийно устанавливается в  зависимости от спроса и предложения  ссудного капитала. В свою очередь, спрос и предложение определяются многими факторами: фазой развития экономики, степенью воздействия государства  на экономику, политикой центральных  банков, внешними факторами и т.д.

Коммерческие банки устанавливают  ставки процентов, ориентируясь на учетные  ставки, принятые в центральных банках своих стран. Крупные банки определяют минимальные или лучшие ставки по ссудам, предоставляемым первоклассным заемщикам. Важное значение в структуре процентных ставок имеют проценты по вкладам банковских клиентов. Проценты, выплачиваемые банками их клиентам, всегда существенно ниже процентов по кредитам (за счет этой разницы формируется один из главных источников банковской прибыли — процентная маржа).

Маржа - разница между  средними ставками по активным и пассивным  операциям банка. Размер фактически сложившейся процентной маржи определяется как отношение части дохода по процентам к среднему объему кредитных  вложений [8, с.152].

На процентную ставку влияют также внешние и внутренние факторы. К внешним факторам относится  состояние кредитного рынка, характер государственного регулирования деятельности коммерческих банков, включая механизм налогообложения. К внутренним факторам относится прежде всего оценка банком степени риска по вложениям ресурсов в зависимости от характера ссудозаемщика, вида, сроков пользования и величины ссуды.

Основу процентной политики коммерческих банков составляет денежно-кредитная  политика центрального банка, который  воздействует на уровень процентных ставок коммерческих банков путем использования  методов прямого (директивного) и  косвенного регулирования.

К методам прямого регулирования  можно отнести ограничение верхнего уровня процентных ставок, установление разницы между ссудным и депозитным процентом и др. Прямое регулирование (установление) предела процентных ставок со стороны центрального банка  по активным (пассивным) операциям коммерческих банков может привести к усилению конкуренции на рынке кредитных  ресурсов, ограничению возможности  их привлечения, необходимости увеличения уставного капитала, сокращению объемов  кредитования за счет уменьшения рисковых кредитов, росту процентных ставок по кредитам первоклассным заемщикам.

К наиболее действенным инструментам косвенного воздействия на уровень  процентных ставок относятся: величина минимальных резервных требований центрального банка, объем, условия  и рыночная цена предоставляемых  коммерческим банкам кредитов, нормативы  ликвидности, механизм налогообложения  коммерческих банков. Изменение ставок налогообложения непосредственно  воздействует на уровень процентных ставок, то есть чем выше ставки налогов, тем выше процентные ставки за кредит, и наоборот. Увеличение норм обязательных резервов центрального банка также  ведет к росту процентных ставок за кредит.

Процентная политика находит свое выражение в регулировании уровня и динамики процентных ставок. При открытой экономике уровень и динамика процентных ставок отражают степень деловой активности в стране, темпы инфляции, напряженность кредитного рынка и воздействие внешних факторов[7, с.347].

Рыночный процесс формирования процентных ставок является достаточно сложным. Средний уровень процента как и рыночная величина зависит  от спроса и предложения денег, развитости денежного рынка, источников свободных  денег (с точки зрения сроков их высвобождения), заемщиков средств (их кредитоспособности, надежности в возврате заемных средств) и других факторов.