Сущность и роль депозитной политики коммерческого банка

Депозитной  политики, единой для всех банков, не существует, поскольку все они  находятся под влиянием экономических, политических и социальных факторов, а также факторов, характерных  для экономики определенного  региона. Поэтому разработка и реализация депозитной политики предполагает проведение анализа как общеэкономических факторов, так и внутренних факторов, которые в совокупности отражаются на деятельности конкретного банка.

Факторы, оказывающие  непосредственное влияние на банковскую политику в целом и депозитную политику в частности можно разбить на две группы: 1) внешние факторы; 2) внутренние факторы

Анализ факторов, оказывающих влияние на депозитную политику банка, должен сопровождаться оценкой их влияния на его деятельность, что предполагает разработку (корректировку) экономически обоснованной политики.

Проведенный анализ факторов позволяет сделать вывод, что депозитная политика банка отражает приоритеты как общегосударственной, так и индивидуальной политики банка.

Одним из важных вопросов при разработке депозитной политики и организации депозитного процесса является вопрос об ограничениях депозитной политики коммерческого банка, под которыми понимается определенный допустимый предел привлечения банком временно свободных денежных средств юридических и физических лиц в депозиты.

Вопрос ограничений  депозитной политики не вступает в  противоречие

На наш взгляд, можно выделить следующие ограничения  депозитной политики

Банки осуществляют свою деятельность в условиях изменяющейся конъюнктуры рынка и конкурентной среды, что предполагает наличие экономических ограничений, которые складываются под воздействием спроса и предложения на рынке депозитов, а также возможностей самого банка и приоритетов его депозитной политики.

Внутренние  ограничения депозитной политики определяются категорией клиента, с которым банк устанавливает экономические отношения. Возможно выделение основной категории вкладчиков, для которой разрабатывается своя стратегия маркетинга. Для отдельных категорий вкладчиков (крупные корпоративные клиенты, участники банка) могут устанавливаться ограничения на привлечение депозитов по суммам, процентам. Определение лимитов на привлечение денежных средств по всем категориям клиентов или по отдельным группам, включая филиалы банка, позволяет минимизировать депозитный и процентный риски.

 

1.3 Классификация депозитов как основа формирования депозитной политики коммерческого банка

 

В основу классификации  депозитов можно положить разные признаки, например, категория вкладчика, источники, срок, форма изъятия и т. д. В экономической литературе не сложилось единой и достаточно разработанной классификации депозитов, однако наиболее часто в качестве признаков выступают категория вкладчика и форма изъятия депозита. Так, Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая, исходя из категории вкладчиков, различают: депозиты юридических лиц [27, с. 203].

Классификацию депозитов по форме изъятия (в  авторской трактовке — по форме  востребования) проводят Н.Г. Антонов  и М.А. Пессель.

Сходную позицию  классификации депозитов по форме изъятия, называя данный признак классификации «по экономическому содержанию», занимает О.И. Лаврушин. Данный автор подразделяет депозиты на три группы [25, с. 194]:

В свою очередь  каждая из этих групп классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты делятся на депозиты сроком: до 3 месяцев, от 3 до 6 месяцев, от 6 до 9 месяцев, от 9 до 12 месяцев, свыше 12 месяцев.

Депозиты до востребования классифицируются в  зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций различных форм собственности; средства на специальных счетах по хранению различных по целевому назначению фондов; собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений; средства предприятий и организаций в расчетах; средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов.

Сберегательные  вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на: срочные; срочные с дополнительными взносами; выигрышные; денежно-вещевые выигрышные; молодежно-премиальные; условные; на предъявителя; до востребования; сберегательные сертификаты, пластиковые карточки (кредитные и пр.).

В приведенной  классификации к сберегательным вкладам отнесены вклады на предъявителя, вклады до востребования и пластиковые карты, по своей сути являющиеся средствами до востребования, поэтому рассмотрение данных вкладов в составе сберегательных нам представляется не совсем обоснованным.

Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая по форме изъятия депозита различают:

Как можно заметить, в данной классификации, в отличие  от классификации депозитов по данному  признаку, предлагаемой О. И. Лаврушиным, выделяется такой вид как условные депозиты. Речь идет о депозитах, средства которых подлежат изъятию при наступлении заранее оговоренных условий, например достижение совершеннолетия, окончание школы, института, вступление в законный брак и пр. На наш взгляд, по своей экономической сути условные вклады являются срочными, т. к. наступление обозначенного условия имеет определенный временной промежуток.

Деление депозитов  по способу их размещения в коммерческом банке проводит В.В. Иванов, который  различает депозиты физических и  юридических лиц, и депозиты последних  классифицирует следующим образом [16, с. 141]:

Открытые депозиты — это деньги или ценные бумаги, переданные клиентом в банк на хранение. В свою очередь открытые депозиты подразделяются на три группы:

Депозиты  до востребования (расчетные, текущие, бюджетные, контокоррентные счета, счета с овердрафтом, аккредитивы, средства спецфондов);

Срочные депозиты (собственно срочные депозиты, депозитные сертификаты, депозиты с предварительным уведомлением об изъятии);

Квазисрочные  депозиты (депозиты, привлеченные на достаточно длительный, но неопределенный срок).

Остановимся на отдельных видах депозитов в данной классификации. Представляется необоснованным отнесение к депозитам денег или ценных бумаг, переданных на хранение в банк в индивидуальном сейфе. Данная операция относится к услугам банка, связанным с предоставлением в аренду физическому или юридическому лицу специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей [3, ст. 5]. Плата, взимаемая банком за данную услугу, подтверждает нашу точку зрения. То обстоятельство, что средства, привлеченные в результате проведения депозитных операций, могут использоваться банком при кредитовании, вложениях в ценные бумаги, не позволяет рассматривать в качестве таковых закрытые и сейфовые депозиты.

Наиболее детализированную классификацию видов депозитов дает Г.С. Панова, которая классифицирует виды депозитов (вкладов) по девяти признакам [28, с. 157]:

Таким образом, при классификации депозитов  используются разные признаки, но, как  можно заметить, все авторы выделяют такие депозиты, как депозиты до востребования, срочные и сберегательные депозиты. Назовем их видами депозитов. В русском толковом словаре слово «вид» определяется как «разновидность, тип, то или иное свойство, состояние предмета, воспринимаемое зрением» [38, с. 50].

По нашему мнению, классификация депозитов может быть более детализированной. Путем расширения спектра видов депозитов можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования вкладчиков. Это позволит полнее удовлетворить потребности клиентов, повысить качество их обслуживания и заинтересованность в размещении средств на депозитных счетах в банках.

В основе классификации  депозитов, на наш взгляд, должны быть следующие признаки (табл. 1.1).

Первый признак  классификации — категория вкладчиков. Виды депозитов вкладчиков чувствительна к изменению процентных ставок на денежном рынке, т. е. владелец депозита ориентирован на доход.

 

Таблица 1.1

Классификация видов депозитов

Признак классификации	Виды депозитов
• категория  вкладчиков
• валюта депозита
• форма изъятия средств
•срок
• тип финансовых инструментов, обслуживающих и удостоверяющих привлечение средств
• вид установленной  процентной ставки
• условия привлечения  средств в депозиты
• возможность  получения процентов в течение  срока действия договора
• наличие ограничений  на минимальную сумму депозита
• степень стабильности

 

Если банк не пересматривает процентные ставки в  соответствии с изменением ситуации на рынке, то владелец депозита может  перевести денежные средства в другой банк, который предлагает более выгодный для вкладчика процентный доход или вложить средства в иной финансовый актив. Кроме того, при изъятии крупных депозитов до наступления установленного срока или в массовом порядке коммерческий банк может утратить ликвидность либо она значительно снизится. В данной ситуации проявляется действие депозитного риска, что предполагает разработку комплекса мер, направленных на недопущение риска или его минимизацию.

Но все же знание только теоретических основ  депозитной политики и элементов, ее составляющих, недостаточно для ее внедрения в деятельность банка с целью его успешного развития. Их применение необходимо проводить с учетом анализа особенностей функционирования депозитного рынка в России.

 

 

ГЛАВА 2. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ  ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И МЕТОДОВ ЕЕ ОЦЕНКИ

 

2.1 Содержание  методики оценки депозитной политики  коммерческого банка

 

Одним из этапов формирования депозитной политики коммерческого  банка является организация управления и контроля в процессе осуществления  депозитных операций. Данное обстоятельство предполагает проводить оценку депозитной политики коммерческого банка.

В экономической  литературе вопросы оценки депозитной политики коммерческого банка относятся  к числу неизученных, требующих  своего теоретического осмысления и разработки практических приемов по оценке и анализу результатов деятельности банка по формированию депозитной базы, управлению депозитными ресурсами и определению эффективности их использования, а также выработке основных рекомендаций по дальнейшему совершенствованию депозитной политики в целях развития банка.

На наш взгляд, каждая кредитная организация должна разработать и утвердить руководящим  органом специальный документ «Депозитная  политика».

В приложении 2 Положения содержится перечень основных вопросов, связанных с осуществлением внутреннего контроля, по которым кредитная организация должна принять внутренние документы, к их числу отнесена и «Депозитная политика» [15]. Таким образом. Банк России, осознавая значимость вопросов формирования депозитной базы коммерческих банков, фактически обязывает последних принимать документ, определяющий депозитную политику.

Для коммерческих банков, которые разработали и  утвердили такой документ, предлагается авторская методика «Оценка депозитной политики коммерческого банка». В основу данной методики были положены теоретические изыскания автора в первой главе дипломной работы относительно понятия депозитной политики банка и факторов, ее определяющих, а также порядок формирования депозитной политики коммерческого банка, представленный во второй главе.

При использовании  данной методики пользователь — им может быть

Методика предусматривает  проводить оценку депозитной политики коммерческого банка путем последовательного  прохождения ряда этапов (рис. 4). Содержание каждого этапа представлено в таблице 2.1.

На первом этапе  — «Оценка организационных аспектов депозитной политики коммерческого  банка» — оценивается наличие  в банке:

• документа  о депозитной политике, содержащего  цели и задачи депозитной политики, стратегию банка и средства ее реализации;

• внутренних процедур и регламентов, сопровождающих процесс  привлечения денежных средств на депозитные счета, а именно: положения  о депозитах юридических лиц, положения о депозитах физических лиц, инструкции о порядке совершения депозитных операций с юридическими лицами, инструкция о порядке совершения депозитных операций с физическими лицами;

• подразделений  и органов управления, принимающих  участие в анализе депозитного  портфеля и управлении депозитными  ресурсами, осуществляющих контроль и отвечающих за выполнение соответствующих решений;

• информационной базы данных, на основе которой руководство  банка и иные менеджеры (руководители подразделений) могут оценить последствия  принимаемых решений, их адекватность потребностям банка и требованиям рынка.

 

 

Таблица 2.1

Характеристика  отдельных этапов оценки депозитной политики коммерческого банка

Наименование  этапа	Характеристика
1. Оценка организационных  аспектов депозитной политики  коммерческого банка
2. Анализ депозитного портфеля коммерческого банка
3. Оценка достаточности  депозитных ресурсов, привлеченных  коммерческим банком
4. Определение  эффективности использования депозитных  ресурсов коммерческого банка
5. Вынесение  мотивированного суждения но  оценке депозитной политики коммерческого банка

 

Оценка организационных  аспектов реализуемой депозитной политики коммерческого банка позволяет  получить информацию о соответствии разработанной депозитной политики банка, представленной в виде пакета документов, именуемых «Руководство по депозитной политике», реально сложившейся на практике ситуации и решаемым задачам.