Сущность и роль депозитной политики коммерческого банка

Оценка организационных  аспектов реализуемой депозитной политики коммерческого банка проводится ежегодно под руководством заместителя  Председателя правления банка, ответственного за привлечение ресурсов и ликвидность с назначением лиц (предпочтительно, включенных в комитет по управлению активами и пассивами, специалистов отдела внутреннего контроля), ответственных за сбор и обобщение информации, а также за предоставление отчета о результатах реализуемой депозитной политики Председателю правления банка (Правлению банка).

Оценка организационных  аспектов реализуемой депозитной политики коммерческого банка осуществляется на основании ответов на следующие  разработанные автором вопросы:

1. Имеется ли  у коммерческого банка утвержденная  Председателем правления (Правлением) стратегия в области депозитной  деятельности банка (далее —  Стратегия) и соответствует ли  она общим стратегическим целям  банка и его банковской политики?

2. Оценила ли  кредитная организация при выработке  Стратегии свои 

Проведении SWОT — анализа и при выработке Стратегии?

3. Определены  ли в Стратегии банковские  продукты, операции, направления деятельности, в которых банк рассчитывает  добиться преимуществ над конкурентами, а также последовательность реализации намеченных планов с учетом взаимосвязи стратегических решений в отношении:

4. Определены  ли в документе о депозитной  политике банка методы, при помощи  которых кредитная организация  предполагает достигнуть успеха (более эффективно использовать имеющиеся возможности, рост капитала, увеличение ресурсной базы, рост числа вкладчиков, развитие территориальной сети, в т. ч. путем создания филиалов, дополнительных офисов, вкладных касс (вне кассового узла) и т. д.)?

5. Учтены ли  в документе о депозитной политике  банка особенности функционирования  филиалов (дополнительных офисов), находящихся  вне месторасположения головного  банка, отражающиеся на стратегии  маркетинга?

6. Имеется ли  у кредитной организации документированный план действий, определенных депозитной политикой?

7. Проводится  ли кредитной организацией регулярный  мониторинг степени достижения  поставленных в депозитной политике  целей и задач?

8. Выполняются  ли планы, разработанные кредитной  организацией для реализации целей, определенных депозитной политикой?

9. Разработаны  ли в кредитной организации  планы мероприятий на случай  возникновения непредвиденных обстоятельств,  способных спровоцировать потерю  ликвидности и платежеспособности, оказать существенное негативное влияние на капитал и/или финансовые результаты деятельности?

10. Имеются ли  в кредитной организации подразделения  (должностные лица), ответственные  за анализ депозитного портфеля  и оценку депозитной политики  банка?

11. Имеется ли  у кредитной организации отчетность, используемая организацией, о состоянии кредитной организации, соотношении активов и пассивов, принятых рисках?

12. Имеются ли  у кредитной организации внутренние  документы по организации депозитного  процесса, управлению рисками, присущими депозитной деятельности кредитной организации (депозитным, процентным, риском потери ликвидности, операционным), а также процедура контроля за соблюдением на ежедневной основе обязательных нормативов, внутренних ограничений по депозитным операциям?

13. Существует ли в кредитной организации формализованные процедуры оценки потенциального воздействия на депозитную деятельность кредитной организации ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям (массовый отток денежных средств вкладчиков)?

Положительные ответы на вышеперечисленные вопросы  позволяют говорить о хорошем  организационном обеспечении реализуемой  депозитной политики.

Отрицательные ответы на некоторые из вышеперечисленных  вопросов являются основанием для руководства банка (руководителей подразделений) взять на контроль устранение выявленных недостатков и/или рассмотреть возможность внесения корректив в депозитную политику банка.

Первый этап заканчивается оформлением результатов  оценки организационных аспектов депозитной политики в виде документа, содержащего выявленные в ходе оценки недостатки, а также планируемые меры по устранению этих недостатков с указанием конкретных сроков и лиц, ответственных за выполнение необходимых действий.

При формулировке вывода особое внимание следует уделить выяснению причин несоответствия фактически применяемых на практике внутрибанковских документов по организации депозитного процесса, выполняемых функций подразделениями банка разработанной банком депозитной политике.

Второй этап оценки депозитной политики коммерческого  банка — анализ депозитного портфеля коммерческого банка.

Успешное функционирование и развитие банка во многом зависит  от после принятия всех управленческих решений.

Следует отметить, что в российской практике анализа банковской деятельности не существует самостоятельных методик анализа депозитного портфеля банка. Есть методики анализа ресурсной базы, которые банки самостоятельно разрабатывают и в их рамках они могут определять направления анализа депозитного портфеля с учетом специфики деятельности и особенностей проводимых операций.

Как проводить  анализ депозитного портфеля детально не исследовался и в экономической  литературе. Так, М.А. Поморина затрагивает  вопросы операциями [31, с. 144]. Ряд  авторов показывают необходимость проведения анализа пассивных операций (ресурсной базы банка) и предлагают соответствующие методики [35, с. 55-69]. В рамках анализа ресурсов банка Г.С. Панова и О.В. Котина предлагают проводить анализ депозитного портфеля по субьектам привлечения и срочности вложения средств вкладчиками [28, с. 189]. Большинство авторов, среди них С.Ю. Буевич, О.Г. Королев, Е.Б. Ширинская, говоря об анализе пассивных или депозитных операций, делают акцент исключительно на стабильности и стоимости привлеченных средств (депозитов), а также эффективности использования ресурсов [45, с.159]. Однако, учитывая разнообразие депозитов и специфику экономических отношений, складывающихся при проведении депозитных операций, в исследовании банковской деятельности в целом и показателей, позволяющих оценить качество привлеченных средств (пассивов банка) в частности, особое место должен занимать анализ депозитного портфеля. Необходимость такого анализа подтверждается одним из основных выводов, полученного по результатам проведенного во второй главе исследования анализа ресурсной базы и депозитных операций кредитных организаций Российской Федерации, — доля депозитов в общем объеме пассивов банковского сектора увеличивается.

В теоретическом  плане автор опирается также на выводы первой главы исследования относительно предметной стороны реализации депозитной политики банка, т. е. определение необходимой комбинации депозитов разных видов (уровень привлеченных депозитов, сроки их привлечения, стоимость депозитов) в увязке с управлением мобилизованных ресурсов, а в методическом плане — на ранее проведенные исследования специалистами в области банковского дела по поводу оценки ресурсной базы банка.

Методика анализа  депозитного портфеля банка является результатом поиска наиболее приемлемого способа оценки точности реализуемых стратегических целевых установок и задач депозитной политики банка.

При разработке методики анализа депозитного портфеля банка автор исходил из следующих  положений:

Анализ депозитного  портфеля банка проводится с целью:

Анализ депозитного  портфеля, исходя из базовых характеристик  депозита и депозитных операций, проводится по следующим направлениям (рис. 1):

Анализ по вышеперечисленным  направлениям можно проводить только при условии существования в  банке отлаженной системы аналитической информации.

 

 

 

Рис. 1. Основные направления анализа депозитного портфеля коммерческого банка

 

2.2 Анализ  стоимости депозитного портфеля

 

Анализ стоимости  депозитного портфеля начинается с  изучения динамики процентных расходов банка по обязательствам (привлеченным и заемным средствам) в целом и по видам депозитных ресурсов, далее определяется номинальная и реальная стоимость депозитов по категориям вкладчиков.

Базой расчета  реальной стоимости депозитных ресурсов является их номинальная стоимость.

Средняя номинальная  стоимость депозитных ресурсов определяется как отношение расходов банка  по счетам депозитов, выпущенных депозитных и сберегательных сертификатов (начисленные  и уплаченные проценты) к средней  величине остатков по соответствующим счетам депозитных ресурсов.

В завершении анализа  депозитного портфеля, учитывая полученные в ходе его результаты, а также  основные качественные характеристики депозитного портфеля, дается его  оценка (табл. 2.12).

Таким образом, разработанная автором методика позволяет оценить депо

Объем и структура  депозитного портфеля должны отвечать потребностям банка при размещении ресурсов, включая заданные параметры (плановые показатели) для дальнейшего  управления ими.

Согласно методике оценки депозитной политики коммерческого банка оценка достаточности депозитных ресурсов, привлеченных коммерческим банком, дается на третьем этапе.

 

Таблица 2.2

Оценка депозитного  портфеля коммерческого банка

Депозитный  портфель	Характеристика
«Хорошее»
«Удовлетворительное»
«Плохое»

 

В целом оценка достаточности депозитных ресурсов осуществляется в ходе контроля за исполнением плановых показателей, установленных по депозитным операциям  с учетом общих целей управления депозитными ресурсами.

Под управлением  депозитными ресурсами, на наш взгляд, следует понимать совокупность действий, направленных на формирование депозитного портфеля, отвечающего потребностям банка в сфере размещения депозитных ресурсов, обеспечение ликвидности и приемлемого уровня рентабельности.

Важное значение при проведении оценки депозитной политики банка может иметь информация о влиянии состояния управления депозитными ресурсами на текущую деятельность в структурных подразделениях кредитной организации. Такая информация может предоставляться службой внутреннего контроля.

Основными целями определяющими потребность в  депозитах на предстоящий период (год, полугодие, квартал, месяц), являются:

Первое, чем  определяется потребность в депозитах, — обеспечить в полном объеме депозитными  ресурсами процесс размещения денежных средств, иначе говоря, беспрерывное проведение активных операций, приносящих доход. С нашей точки зрения, для решения данного вопроса можно использовать два подхода. Один основывается на плановых показателях развития активных операций на предстоящий период и предполагает установление конкретных целевых ориентиров увеличения общего объема привлекаемых ресурсов и депозитных ресурсов в частности. При этом структура депозитного портфеля планируется заранее, что обуславливает некоторую корректировку тактических приемов, используемых банком в процессе организации и проведения депозитных операций, стратегии маркетинга.

Другой подход базируется на одной из важнейших  задач банка — минимизации  затрат по привлечению денежных средств  на депозитные счета и одновременному обеспечению необходимой структуры депозитного портфеля по категориям клиентов, срокам и видам депозитов. В конечном итоге решается задача необходимого объема депозитных ресурсов для реализации планов развития операций банка при минимальных издержках.

Второе, от чего зависит потребность в депозитных ресурсах, — поддержание ликвидности  банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов за счет имеющихся в распоряжении банка активов или путем получения займов на денежном рынке, в т. ч. межбанковском кредитном рынке.

В зависимости  от того, на каких условиях заключен договор банковского вклада (депозита), банк должен быть готов вернуть денежные средства по первому требованию (депозиты до востребования и срочные депозиты физических лиц) или по истечении предусмотренного договором срока либо наступлении условий, обусловленных договором (депозиты, внесенные на иных условиях возврата).

Поддержание ликвидности  на приемлемом для банка уровне может  быть обеспечено посредством:

В теории и практике ликвидность банка рассматривается  во взаимодействии с его прибыльностью. В процессе управления активами банки  практически всегда сталкиваются с дилеммой «прибыльность — ликвидность». Речь идет об основном вопросе, который приходится решать любому экономическому агенту (в т. ч. банку) при заключении сделки, осуществлении какой-либо финансовой операции, а именно — выбор соотношения дохода и риска. Иными словами, банк может испытывать напряженность в ликвидности не только в связи с поведением вкладчиков (в данном случае это лишь одна из возможных проблемных ситуаций), но и в значительной степени от выбора наиболее приемлемого решения при постановке дилеммы «прибыльность — ликвидность» в разрезе банковской стратегии и тактики.