Сущность и значение коммерческого кредита

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

 

 

Кафедра денежного обращения, кредита и фондового рынка

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

 по дисциплине: Деньги, кредит, банки      

 на тему: Сущность и значение коммерческого кредита

 

 

 

Студент                                                              О.В. Шпакович

ФФБД, 3-курс, ЗФС-1     (подпись)

(дата)

 

Руководитель                                                     

         (подпись) (оценка)

         (дата)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

МИНСК 2012

РЕФЕРАТ

 

Курсовая работа: 27 с., 2 рис., 25 источников

 

КОММЕРЧЕСКИЙ  КРЕДИТ, КРЕДИТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ, ВЕКСЕЛЬ, ТРАТТА, ТРАССАНТ, РЕМИТЕНТ, АКЦЕПТ, ИНДОССАМЕНТ.

 

Объект  исследования – совокупность отношений, связанных с продажей товара с отсрочкой оплаты.

Предмет исследования – развитие коммерческого кредитования в Республике Беларусь.                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  

Цель  работы: рассмотрение понятия коммерческого кредита, а также обоснование необходимости его дальнейшего развития.

Методы  исследования: описания, систематизации, классификации, метод сравнительного анализа, экономический.

Исследования  и разработки: раскрыта сущность коммерческого кредита, его классификация, выявлены проблемы и определены перспективы развития в Республике Беларусь.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней аналитический  материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого объекта, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

________________

(подпись студента)

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение ………………………………………………………………………….4

1 Коммерческий кредит: его сущность, роль …………………………………..5

1. Понятие коммерческого кредита, необходимость его появления, значение для экономики………………………………………………………….5
2. Способы предоставления коммерческого кредита ………………………...7
3. Вексель как инструмент коммерческого кредитования……………………9
2. Особенности  развития  коммерческого  кредитования   на современном этапе………………………………………………………………………………14
1. Зарубежный опыт применения коммерческого кредита………………….14
2. Правовые основы вексельного обращения………………………………...16
3. Проблемы  и  перспективы  развития  коммерческого кредита…………20

Заключение  ………………………………………………………………………24

Список использованных источников …………………………………………..26

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Экономика Республики Беларусь переживает очень сложный и ответственный этап становления рыночных отношений.

Переход к рыночной системе хозяйствования сопровождался  глубоким экономическим кризисом. Потери горизонтальных связей между предприятиями, отсутствие государственного финансирования, износ основных фондов и утрата значительной части оборотных средств, – все это постaвило хозяйствующие субъекты в крaйне тяжелые условия зaвисимости от огрaниченного объемa кредитных ресурсов, предлaгaемых кредитными оргaнизaциями. До сих пор этa проблема до конца не решена, ведь банковский сектор в современных условиях не способен в полном объеме обеспечить хозяйства кредитными ресурсами.

Лишенные возможности  широкого использовaния кредитных ресурсов, хозяйства, безусловно, могут рaзвиваться, но это рaзвитие носит нединaмичный, замедленный характер, что нередко приводит к возникновению диспропорций в развитии отраслей народного хозяйства. В таких условиях предприятиям необходимо изыскивать дополнительные источники кредитных ресурсов. Одним из таких источников является коммерческий кредит.

Актуальность темы обусловленa необходимостью развития коммерческого кредита в экономике на столь же высоком уровне, какой имеет банковский кредит. Это приведет к развитию здоровой конкуренции на кредитном рынке, более эффективному распределению ресурсов и будет способствовать рациональному функционированию денежно-кредитной системы, а также послужит укреплению влияния промышленного и торгового капитала и созданию эффективного хозяйственного механизма.

Целью исследования является рассмотрение понятия коммерческого кредита, а также обоснование необходимости его дальнейшего развития.

Для достижения указанной цели определены следующие  задачи, выявляющие логику исследования и структуру работы:

• анализ теоретических аспектов коммерческого кредита;

• исследование видов и функций коммерческого кредита с целью определения эффективности его применения;

• изучение роли коммерческого кредита;

• оценка современных условий развития коммерческого кредита;

• выделение перспектив применения коммерческого кредита.

Методы исследования: описания, систематизации, классификации, метод сравнительного анализа, экономический.

Основной литературой, которая  использовалась при написании курсовой работы, является:  учебное пособие под редакцией В.В.Иванова «Деньги. Кредит. Банки.», учебное пособие В.И. Тарасова «Деньги, кредит, банки», учебное пособие П.А. Мамановича «Рынок ценных бумаг», а также Закон Республики Беларусь «Об обращении переводных и простых векселей» от 13.12.1999 №341-З.

1 Коммерческий  кредит: его сущность, роль

1. Понятие коммерческого кредита, необходимость его появления, значение для экономики

 

Кредит относится  к числу важнейших категорий  экономической науки, он активно  изучается практически всеми  ее разделами. Такой интерес к кредиту и кредитным отношениям продиктован уникальной ролью, которую играет это экономическое явление не только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике, но в жизни человеческого общества в целом.

Слово «кредит» происходит от латинского слова creditum – ссуда, долг. Однако многие экономисты связывают его с иным близким по значению термином – credo, т.е. «верю». Соответственно в кредите видят долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного человека, передавшего другому определенную ценность. Такая трактовка происхождения слова «кредит» вполне правдоподобна, поскольку кредит и кредитные отношения возникают из сделок, в которых одна сторона (кредитор) предоставляет другой стороне (заемщику) некий обладающий ценностью предмет (имущество) в обмен на обещание заемщика вернуть такой же предмет или иной его эквивалент в будущем [7, с.410].

При выявлении  сущности кредита необходимо исходить из следующих методологических подходов. Все разновидности кредита должны отражать его сущность, независимо от формы, в которой он выступает (денежный, товарный, банковский, коммерческий, лизинговый и т.д.). Сущность кредита рассматривается по совокупности отношений (мобилизация ресурсов, перераспределение с возвратом). Кроме того сущность кредита предполагает раскрытие ряда конкретных характеристик кредита (его структуру, основу, стадии движения) [21, с.292].

Кредит –  это экономическая категория, отражающая совокупность отношений по поводу возвратного  движения стоимости в денежной форме.

С экономической  и юридической точки зрения кредит представляет собой отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу предоставления денежных средств (или товарно-материальных ценностей) на определенный срок с условием возврата в денежной форме эквивалентной стоимости и уплатой процента. Отношения между субъектами сделки могут регламентироваться договором или иными письменными обязательствами сторон.

Для возникновения  кредитных отношений стороны  сделки должны иметь взаимный экономический  интерес и обеспечивать имущественную  ответственность друг перед другом [22, с.264].

В своей простейшей форме кредит существует уже в  условиях разложения натурального и  становления товарного хозяйства, когда параллельно с обычным  одновременным обменом Т1 – Т2, возникает другая разновидность  прямого товарообмена – разновременный товарообмен Т1 – … – Т2. Суть его состоит в том, что один хозяйствующий субъект не обменивает свой товар непосредственно на товар другого производителя, а передает его при условии, что по истечении определенного срока второй производитель произведет встречную передачу своего товара.

Таким образом, в случае разновременного обмена мы встречаемся:

а) с простейшим видом кредита – разновременным встречным движением товарных эквивалентов и 

б) с простейшим видом долгового или кредитного обязательства. Такой кредит служит основой для появления более развитых форм кредита и кредитных отношений, а также исходной логической базой для изучения сущности кредита, его функций и форм [7, с.410-411].

В результате дальнейшего  развития товарного производства на смену простому товарообмену Т1 – Т2 пришел товарно-денежный обмен, для которого характерно участие денег в качестве посредника Т1 – Д – Т2, т.е. продажа производителям своего товара Т1 – Д и следующая за ним по времени покупка другого товара Д – Т2.

Вслед за изменением характера прямого товарообмена появление денег приводит к видоизменению и разновременного прямого товарообмена: вместо Т1 – …  – Т2 появляется новый вид движения ценностей Т – …  – Д. Однако от модификации формы обмена суть кредитных отношений не меняется. Теперь по истечении срока, оговоренного участниками обмена, вместо встречного перемещения товаров происходит передача денег, т.е. перемещение не иного товарного, а денежного эквивалента. В результате в процессе купли-продажи товаров с отсрочкой расчетов за товар деньги начинают выполнять новую для них функцию средства платежа. В целом данная форма разновременного обмена  связана с появлением долгового обязательства и носит кредитный характер. Вот почему такой обмен в классической экономической литературе получил название кредитного обмена. Используя более современную экономическую и юридическую терминологию, такой кредитный обмен следует называть коммерческим кредитом [7, с.412-413].

Современный коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый  предприятиями друг другу. Он связан с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками. В республике Беларусь в соответствии со ст. 770 Гражданского кодекса РБ договорами может предусматриваться предоставление коммерческого кредита в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг, если иное не установлено законом [4].

Базой для возникновения  коммерческого кредита является различная продолжительность производства и реализации товаров у разных товаропроизводителей. Возникает ситуация, когда одни предприятия уже имеют готовую продукцию для реализации, а другие – их потенциальные покупатели – еще не продали свои товары и в связи с этим не могут оплатить чужой товар. В данном случае движение промышленного капитала идет параллельно ссудному. Коммерческий кредит содействует реализации товаров и прибыли, заложенной в них. По этой причине уровень ссудного процента при данной форме кредита ниже, чем при банковском [6, с.200].