Сущность и значение коммерческого кредита

Предъявительские  вексельные кредиты бывают двух видов: учетные и залоговые.

Учет векселей – это покупка их банком, в  результате чего они полностью переходят  в его распоряжение, а вместе с  ними и право требования платежа  от векселедателей. Поскольку векселедержатель, предъявивший банку векселя к учету, получает по ним платеж немедленно, т.е. до истечения срока платежа по векселю, то для него это фактически означает получение кредита от банка. За такую операцию банк взимает процент, который называется учетным процентом или дисконтом. Его величина определяется по договоренности с клиентом в зависимости от срока, оставшегося до наступления срока платежа по векселю. Учетный процент удерживается банком из суммы векселя сразу же, т.е. в момент его учета (покупки) [2, с.162-163].

За такую  операцию банк взимает процент, называемый дисконтом, его величина определяется по формуле:

где С – сумма  дисконта; В – сумма векселя; Т  – срок дня до наступления платежа  по векселю; П – годовая учетная  ставка, % [3, с.69].

Ссуды под залог  векселей отличаются от их учета, во-первых, тем, что собственность на вексель банку не переуступается, вексель только закладывается векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды; во-вторых, ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а только на 60-90% его номинальной стоимости [2, с.162-163].

Векселя передаются в банк на основании акта приема-передачи с залоговым индоссаментом («сумма в залог» или «сумма в обеспечение») [3, с.70].

С введением  в хозяйственную практику вексельного  обращения значение банков не упадет, поскольку вексель лишь способствует ускорению расчетов, но должник оплачивает вексель со своего расчетного счета в банке. Банки также проводят ряд операций с векселями, важнейшая из которых – их учет. Учет векселей является особой формой краткосрочного кредита векселедателю при появлении у него потребности в сумме по полученному векселю до срока. В отдельных случаях банки могут предоставлять гарантии уплаты по векселям, выданным наиболее надежным клиентам. Однако есть два условия, без которых широкое использование векселя является проблематичным:

• необходимо, чтобы каждый предприниматель знал, что такое вексель, как он заполняется, какие операции можно с ним  проводить, как взыскать сумму по векселю в случае неплатежа;

• должны быть хорошо отработаны законы, регулирующие вексельные отношения, ускоренную процедуру взыскания по векселям органами арбитража и суда [20, с.212-213].

Решение проблемы дефицита денег в экономике, безусловно, облегчит доступ предприятий к получению  кредитных денег, однако не приведет к полному отказу от векселей в качестве получения источника дополнительных оборотных средств, поскольку вексельное законодательство и унифицировано, а стоимость «вексельных» денег всегда будет оставаться ниже стоимости кредитных. И поскольку ситуация, сложившаяся в финансовой системе страны, такова, что только кредитование реального сектора (речь идет о возвратных кредитах) может служить мощным источником улучшения положения промышленных предприятий и обслуживающий их коммерческих банков, вексельное кредитование будет с успехом использоваться между банками и их клиентами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Особенности развития коммерческого кредитования на современном этапе
1. Зарубежный опыт применения коммерческого кредита

 

В средние века коммерческий кредит широко практиковался по всей Европе. Важным моментом развития коммерческого кредитования стало появление векселей: простых и переводных. Уже в XV в. в Италии использование простейших форм векселей становится повседневной практикой.

Первоначально орудиями коммерческого  кредита были: нотариально оформленное  платежное письмо; частное поручительное  письмо; поручительство, уже не требующее  нотариальной записи. Эти документы  ясно свидетельствуют о том, что  своим происхождением вексель обязан не только долгу, вызванному отсрочкой платежа, но и операциям по переводу денег.  Еще в середине XII в. генуэзские купцы вносили деньги местным менялам в обмен на письменное обязательство выплатить указанную сумму в городе, где предстояло закупать товар или расплачиваться по долгам. Сам термин «вексель» своим происхождением обязан именно обменным операциям.

Постепенно векселя превратились в инструменты коммерческого  кредита. Купцы стали расплачиваться за покупку товаров векселями. В  XIII – XIV вв. наибольшее значение для расчетов приобрела ярмарка во Франции, в провинции Шампань, проводившаяся 6 раз в год, здесь появились так называемые «вексельные ярмарки».

С 1597 г. В Голландии векселя  приобрели завершенную форму  и стали составляться на типовых  бланках. Здесь же они стали главной формой платежа, а в XVII в. широко вошла в практику передаточная надпись на их обороте (индоссамент). Дисконтирование векселей (их учет) зародилось в Антверпене в XVI в. в виде скупки непросроченных векселей и стало постоянной практикой со второй половины XVIII в.

На данном этапе возникла более сложная форма кредитных  отношений – кредитные отношения  с участием посредника, возродился и стал набирать силу банковский промысел, постепенно перерастая в сложно организованный вид банковского предпринимательства [7, с.473-474].

В настоящее время выпуск, обращение и погашение векселей регулируются специальными нормами  вексельного права. Многие страны унифицировали свое вексельное законодательство на основе Женевских вексельных конвенций – многосторонних договоров, заключенных на конференции в Женеве в 1930 г. и регламентирующих порядок применения векселей в обороте. Основная цель Женевских конвенций – унификация вексельных законов и устранение трудностей международного обращения векселей, вызванных разнообразием правовых норм, действующих в разных странах.

Государства – участницы вексельных конвенций в разные годы ввели в действие Единообразный вексельный закон. Эти страны образуют Женевскую систему вексельного права. В нее входят Австрия, Бельгия, Бразилия, Германия, Греция, Дания, Италия, Польша, Португалия, Финляндия, Франция, Швейцария, Япония и др. Аргентина, Болгария, Югославия, Перу и некоторые другие страны не являются участницами Женевских вексельных конвенций, однако их вексельное законодательство основано на Женевском Единообразном вексельном законе.

Вместе с тем на Женевской  конференции 1930 г. Не удалось достичь  полной унификации вексельного законодательства. Великобритания, США и некоторые  другие страны не присоединились к Женевским вексельным конвенциям. Они составляют другую основную систему вексельного права – англо-американскую систему. К ним относятся Англия, где действует Закон о переводных векселях 1882 г., США, где вексель урегулирован в Единообразном Торговом Кодексе 1962 г., и страны, чье законодательство основано на английском или американском законе, в том числе Австрия, Израиль, Индия, Ирландия, Канада и др. [14, с.57].

Вексель имеет  большую историю. Так, исторический опыт развития и расцвета торговли и промышленности в России свидетельствует  об огромном значении вексельного обращения. Законом от 3 декабря 1862 г. Разрешалось  обязываться векселями как простыми, так и переводными всем лица, кроме лиц духовного звания. Широкое распространение вексельного обращения в дореволюционной России привело к быстрому росту торговли и промышленности. В советский период вексель отвергался по внутренним взаиморасчетам, но очень активно использовался по внешнеторговым операциям. В конце 80-х гг. XX столетия стали возвращаться к идее коммерческого кредита и с 01.01.1991 г. Всем государственным предприятиям разрешены коммерческие кредиты и возможность применения векселя. В настоящее время нет никаких юридических преград по векселю, как для юридических, так и для физических лиц [20, с.211].

Приведем несколько  примеров различий систем вексельного  права.

Так, количество обязательных реквизитов переводного  векселя по английскому Закону о  переводных векселях меньше, чем в Женевской системе вексельного права: вексель не является недействительным по причине отсутствия вексельной метки, даты, места выставления или места платежа. По англо-американскому законодательству вексель может быть выдан в пользу двух или более получателей (ремитентов). В отличие от Женевской системы вексельного права, где наличие в индоссаментах подложной или неуполномоченной подписи не прерывает цепочку индоссаментов и добросовестная оплата плательщиком такого векселя держателю, который основывает свое право на последовательном ряде индоссаментов, является правильной, по англо-американскому законодательству подложный или неуполномоченный индоссамент полностью недействителен. В результате лицо, владеющее таким векселем, держателем не является, и оплата такому лицу не освобождает плательщика от вексельного обязательства.

Включение в  вексель процентной оговорки согласно Женевскому закону допускается только в векселях платежом по предъявлении или во столько-то времени от предъявления, англо-американское законодательство разрешает включение процентной оговорки в любой вексель. Англо-американская система вексельного права допускает иные способы указания срока платежа [14, с.58].

Богатейший  опыт, накопленный за рубежом в  области организации вексельного обращения и коммерческого кредита, может и должен быть, по моему мнению, использован в отечественной хозяйственной и банковской практике.

 

2.2 Правовые основы вексельного обращения

 

Вексель уже  несколько столетий применяется  в мировой торговой практике и только в последние годы осваивается белорусскими предприятиями и банками на внутреннем рынке, хотя в Республике Беларусь и существовала нормативная база для его использования. Вексельное обращение становится особенно актуальным в наше время взаимных неплатежей. В настоящее время в развивающихся рыночных отношениях вексельные обязательства играют большую роль: вексель является универсальным средством расчетов и кредитования, он активно используется в банковских сделках, широко применяется во внешнеторговых отношениях.

В Женеве 7 июня 1930 года  была подписана Конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях, которая вступила в силу 1 января 1934 года, для Республики Беларусь – 25 декабря 1991 года [12].

Согласно Указа  Президента Республики Беларусь от 17 июля 1997 г. № 392 «О правопреемстве Республики Беларусь в отношении женевских  конвенций 1930 года» принято предложение  Совета Министров Республики Беларусь о правопреемстве Республики Беларусь в отношении Конвенции, устанавливающей единообразный закон о переводном и простом векселях, Конвенции, имеющей целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях, Конвенции о гербовом сборе в отношении переводного и простого векселей, подписанных в Женеве 7 июня 1930 г., к которым СССР присоединился 25 ноября 1936 г., с сохранением оговорок, сделанных при присоединении [16].

Основным нормативным  документом, определяющим вексельное обращение в Республике Беларусь, является Закон Республики Беларусь от 13 декабря 1999 г. № 341-З «Об обращении переводных и простых векселей», который принимается во исполнение положений статьи І Конвенции, устанавливающей Единообразный закон о переводных и простых векселях, и предусматривает общие условия регламентации порядка выпуска и обращения переводных и простых векселей на территории Республики Беларусь, обеспечивающего необходимую защиту интересов государства, прав, свобод и законных интересов векселедержателей, векселедателей, других участников вексельного обращения [15].

Исходя из текста Закона можно выделить следующие основные характеристики векселя:

1. В соответствии с Законом «О переводном и простом векселе» форма, в которой вексельное обязательство может существовать, однозначно определена как простая письменная.
2. Необходимое наличие в векселе строго обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них (за исключением случаев специально оговоренных в Законе) делает вексель недействительным [15, ст.2].
3. Бесспорный и безусловный характер обязательства по подлинному векселю. В тексте векселя не должно быть указаний на обстоятельства, вексель породившие.
4. Невозможность зарегулировать или существенно ограничить обращение векселя – внесение в его текст оговорки «не приказу» означает то, что вексель может быть передан лишь с соблюдением формы и с последствиями обыкновенной цессии [15, гл.2 ст.11].
5. Вексель является односторонней сделкой, удостоверяющей имущественные права, а именно обязанность плательщика заплатить определенную денежную сумму законному держателю векселя. При этом это обязательство должно непременно обладать одним свойством – безусловность и абстрактность [4, Ст.155].

Предметом вексельного  обязательства могут быть только деньги. Векселя подразделяются на переводные и простые.

По переводному  и простому векселю вправе обязываться юридические лица и граждане Республики Беларусь.

Переводной  вексель (тратту) выписывает и подписывает  кредитор (трассант). Он содержит приказ (предложение) должнику (трассату) оплатить в указанный срок обозначенную в  векселе сумму третьему лицу (ремитенту). Должник-трассат должен письменно подтвердить свое согласие  произвести платеж по векселю в указанный срок, то есть совершить акцепт тратты. Акцепт совершается в виде надписи на лицевой стороне векселя. Акцепт тратты должен быть простым и ничем не обусловленным, он может быть выдан и в части вексельной суммы.

Переводной  вексель (тратта) признается надлежаще  оформленным, если при его составлении  соблюдены требования Ст.1 Закона.

Плательщик, не акцептовавший переводной вексель, не несет ответственности перед векселедержателем. Если вексель подлежит оплате в определенный срок от предъявления или он должен быть предъявлен к акцепту в течение определенного времени в силу особого условия, то акцепт должен быть датирован днем, в который он был дан, если только векселедержатель не потребует, чтобы он был датирован днем предъявления. В случае отсутствия даты векселедержатель, чтобы сохранить свои права против индоссантов и векселедателя, должен удостоверить ее отсутствие своевременным совершением протеста [15, Ст.25].