Управление кредитными операциями

 

 

Приложение 2

Коэффициенты финансового левереджа

 

Коэффициент	Расчет	Расчет по агрегатам	Оптимум
К1 – коэффициент автономии Экономическое содержание: независимость от внешних источников финансирования	Собственный капитал / Активы
К2 – коэффициент мобильности средств Экономическое содержание: потенциальная возможность превратить активы в ликвидные средства	Мобильные активы / Немобильные активы
К3 – коэффициент маневренности средств (чистая мобильность) Экономическое содержание: реальная возможность превратить активы в ликвидные средства	(Мобильные активы – Краткосрочные обязательства) / Мобильные активы
К4 – отношение собственного капитала к общей задолженности Экономическое содержание: обеспечение кредиторской задолженности собственным капиталом	Собственный капитал / Общая кредиторская задолженность
К5 – коэффициент обеспеченности собственными средствами Экономическое содержание: наличие собственных оборотных средств у предприятия	(Собственные источники средств  – Внеоборотные активы) / Оборотные средства

 

 

 

Коэффициенты эффективности (оборачиваемости)

 

Коэффициент	Расчет	Расчет по агрегатам
К6 – отношение выручки от реализации к сумме немобильных средств Экономическое содержание: фондоотдача – объем реализации на 1 рубль немобильных активов	Выручка от реализации / Немобильные активы
К7 – коэффициент деловой активности Экономическое содержание: эффективность использования совокупных активов	Выручка от реализации / Активы
К8 – отношение выручки от реализации к сумме мобильных средств Экономическое содержание: оборачиваемость мобильных средств	Выручка от реализации / Мобильные активы

 

 

Коэффициенты прибыльности

 

Коэффициент	Расчет	Расчет по агрегатам
К9 – коэффициент рентабельности выручки от реализации Экономическое содержание: рентабельность продаж	Прибыль / Выручка от реализации
К10 – коэффициент рентабельности общего капитала Экономическое содержание: рентабельность общего капитала	Прибыль / Активы
К11 – коэффициент рентабельности акционерного капитала Экономическое содержание: рентабельность акционерного капитала	Прибыль / Собственный капитал
К12 – отношение отвлеченных из прибыли средств к балансовой прибыли Экономическое содержание: способность самофинансирования	Отвлеченные средства / Прибыль

 

 

Коэффициенты ликвидности

Коэффициент	Расчет	Расчет по агрегатам	Оптимум
К13 – коэффициент покрытия задолженности Экономическое содержание: способность рассчитаться с задолженностью в перспективе	Текущие активы / Краткосрочная задолженность
К14 – коэффициент общей ликвидности Экономическое содержание: способность рассчитаться с задолженностью в ближайшее время	(Текущие активы – ТМЗ) / Краткосрочная  задолженность
К15 – коэффициент текущей ликвидности Экономическое содержание: текущая ликвидность	Денежные средства / Краткосрочная задолженность
К16 – соотношение дебиторской и кредиторской задолженности Экономическое содержание: способность рассчитаться с кредиторами за счет дебиторской задолженности	Дебиторы / Кредиторы

 

 

Приложение 3

 

Пример анализа доходности клиента на годовой базе

 

Проблема: банк рассматривает вопрос об открытии кредитной линии на сумму в 3 млн. руб. сроком на 9 месяцев фирме ЗАО «Торговля». Предположим, что ЗАО полностью использует кредитную линию и поддерживает 20%-й остаток на депозитном счете в банке, тогда от взаимоотношений с данным клиентом банк имеет следующие доходы и расходы:

 

Источники предполагаемых доходов от данного клиента
Процентный доход по кредиту (60% на 9 месяцев) Комиссия за обязательство (1%) Комиссия за управление депозитами клиента Плата за перевод средств Плата за ведение учета	1 350 000 30 000 6 000 2 000  13 000
Итого ожидаемых доходов на годовой базе	1 401 000
Ожидаемые расходы по обслуживанию данного клиента
Проценты по депозиту (25%) Стоимость привлеченных кредитных ресурсов Операционные расходы по счетам клиента Стоимость перевода средств Стоимость обработки информации по кредиту Расходы на ведение учета	112 500 160 000 25 000 1 000 3 000 1000
Итого ожидаемых расходов на  годовой базе	302 500
Чистая ожидаемая сумма банковских резервов по данному клиенту в текущем году
Средняя сумма кредита клиенту      Минус: средние остатки по депозиту клиента      (за вычетом необходимых резервов)	3 000 000 -540 000
Чистая сумма предоставляемых клиенту в кредит резервов	2 460 000

 

Годовая чистая ставка прибыли до налогообложения сверх всех расходов по взаимоотношениям с клиентом	=	Ожидаемые доходы - Ожидаемые расходы		=
		Чистая сумма предоставленных кредитных ресурсов
	=	1 401 000 – 302 500	= 0,447, или 44,7%
		2 460 000

 

 

ПРИМЕЧАНИЕ. Если чистая ставка прибыли от всех взаимоотношений банка с клиентом положительна, данный кредит может быть выдан, поскольку все расходы окупаются. Если расчетная чистая ставка прибыли от всех взаимоотношений банка с клиентом отрицательна, то с точки зрения банка неправильно установлены ставки по данному кредиту и другим услугам, оказываемым клиенту. Чем выше риск по кредитной заявке, тем выше должна быть чистая ставка прибыли для банка.

 

Приложение 4

ПОЛОЖЕНИЕ

о кредитовании в ОАО АКБ "Лесбанк"

 

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ.

 

1.1. Настоящее Положение о кредитовании  в ОАО АКБ "Лесбанк" - в дальнейшем - Положение, регламентирует единый порядок предоставления кредитов организациям- юридическим лицам в рублях и инвалюте, далее - Заемщики, а также обязанности и механизм взаимодействия департаментов, управлений и отделов ОАО АКБ "Лесбанк" - далее Банк при разрешении вопросов о размещении кредитных ресурсов.

Настоящее Положение подлежит применению в филиалах Банка с учетом специфики деятельности филиала.

1.2. Кредиты предоставляются Заемщикам  на коммерческой основе и условиях  их целевого использования, обеспеченности, срочности, платности и возвратности в пределах имеющихся у Банка, а также приобретаемых им ресурсов.

1.3. Предоставление кредита производится  на основании решения Правления  банка путем заключения кредитного договора, включающего все предусмотренные действующим законодательством существенные условия, а также дополнительные условия, согласованные сторонами.

1.4. Деятельность Правления банка  по вопросам предоставления кредитов  регламентируется настоящим Положением, действующим законодательством РФ, нормативными актами ЦБ РФ.

 

2. ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТОВ.

 

2.1. Порядок выдачи кредитов устанавливается в соответствии с действующим законодательством, нормативными актами ЦБ РФ, регулирующими вопросы кредитования, настоящим Положением, а также прилагаемым к Положению Порядком предоставления краткосрочных и долгосрочных ссуд.

2.2. Заявка на получение кредита  принимается уполномоченным работником  управления кредитования Банка от руководителей и (или) главных бухгалтеров организаций, являющихся юридическими лицами и должна содержать следующею информацию:

- размер запрашиваемого кредита:

- цели получения кредита:

- график погашения:

- способ обеспечения.

2.3. Заявки на получение кредита  регистрируются в специальном  журнале в отделе кредитования Банка.

2.4. Одновременно с подачей заявки Заемщик предоставляет следующие документы:

- учредительные документы организации для Заемщиков. не являющихся клиентом банка,

- документы, подтверждающие полномочия  лиц, подписывающих все документы, связанные с выдачей и возвратом кредита (кредитный договор, договор залога за- явку и другие документы, необходимые для оформления кредита);

- баланс организации на последнюю дату, заверенный органами налоговой инспекции.

2.5. Перечень дополнительных документов, предоставляемых Заемщиком и  характеризующих его кредитоспособность и платежеспособность определяется отделом кредитования.

2.6. Перечень дополнительных документов, необходимых для получения кредита и характеризующих его организационно-правовую форму и правоспособность определяется экспертно-правовым отделом.

2.7. Заемщику может быть отказано  в принятии заявки по следующим  причинам:

- Заемщик не представляет четко цели использования кредита, не имеет обеспечения его возвратности;

- расчетный счет Заемщика  в ОАО АКБ "Лесбанк" работает менее полугода;

- заявка и другие документы  на предоставление кредита подписана  лицами, полномочия которых не подтверждены;

- отсутствует обеспечение  выполнения обязательств по кредитному  договору.

2.8. На основании представленных  согласно настоящему Положению  документов кредитный, экспертно-правовой отделы и служба безопасности представляют кредитному управлению заключение о целесообразности выдачи кредита, которое направляется кредитным управлением на заключение Правления банка.

2.9. Устанавливаются следующие сроки  подготовки заключений для принятия  решения о выдаче кредита:

- кредитным отделом - не  более 2-х дней;

- экспертно-правовым отделом - не более 2-х дней;

- службой безопасности - не более 2-х дней.

2.10. Решение о выдаче кредита  принимает Правление банка на  основании представленных заключений кредитного, экспертно-правового отдела и службы безопасности.

2.11. В случае принятия положительного  решения о выдаче кредита с  Заемщиком оформляется кредитный договор, который служит основанием для выдачи кредита и должен в обязательном порядке содержать следующие условия:

- срок и размеры выдаваемого кредита;

- процентная ставка, условия  и периодичность ее изменения;

- порядок выдачи и  погашения кредита;

- форма обеспечения возвратности  кредита: