Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Декабря 2013 в 17:12, курсовая работа
Цели исследования состоят в изучении валютных операций коммерческих банков.
В развитие этой цели можно выделить следующий круг задач:
-дать понятие валютному рынку;
-рассмотреть классификацию и виды валютных операций;
- изучить правовые основы осуществления валютных операций;
- определить методы регулирования валютных рисков;
-рассмотреть валютные сделки;
-изучить операции по привлечению и размещению валютных средств;
-рассмотреть операции по международным расчетам.
ВВЕДЕНИЕ 2
1. ПОНЯТИЕ И сущность ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ 4
1.1 Понятие и классификация валютных операций 9
1.2 Правовые основы осуществления валютных операций 14
1.3 Валютное регулирование и валютный контроль
2. ВАЛЮТНЫЕ РИСКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 19
2.1 Валютные риски и методы их регулирования 19
2.2 Финансовые инструменты как метод страхования валютных рисков 24
3. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ РОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 34
3.1 Валютные сделки 34
3.2 Операции по привлечению и размещению валютных средств 39
3.3 Операции по международным расчетам 42
3.4 Прочие валютные операции 44
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 49
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 51
-кредитные операции на
-депозитные и конверсионные
операции на международных
Открытие и ведение валютных счетов клиентуры.
Данная операция включает в себя следующие виды:
- открытие валютных счетов
юридическим и физическим
- начисление процентов по остаткам на счетах;
- предоставление овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка);
- предоставление выписок по мере совершения операции;
- оформление архива счета за любой промежуток времени;
- выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах;
- контроль над экспортно-
Операции по международным расчетам.
Эти операции связаны с экспортом и импортом товаров и услуг.
Установление корреспондентских отношений с иностранными банками.
Эта операция является необходимым условием проведения банком счетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений иным зарубежным банком должно быть основано на осуществлении регулярных экспортно-импортных операций клиентуры
Неторговые операции коммерческого банка.
К неторговым операциям относят
операции по обслуживанию клиентов, не
связанных с проведением
Конверсионные операции.
Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.
Операции по привлечению и размещению валютных средств.
Эти операции включают в себя следующие виды:
Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.
Валютное законодательство Российской Федерации состоит из Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ и принятых в соответствии с ним федеральных законов (акты валютного законодательства Российской Федерации).
Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ включает в себя все принятые в последнее время меры по либерализации валютного законодательства и заменил Закон РФ от 09.10.1992 N 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле».
В новом Федеральном Законе уточнены понятия иностранной валюты, валюты Российской Федерации, резидентов, нерезидентов, уполномоченных банков. Кроме того, введены понятия внешних ценных бумаг и внутренних ценных бумаг, специального счета, валютных бирж. Изменилось понятие валютных ценностей. Из состава валютных ценностей исключены драгоценные металлы и драгоценные камни, обращение которых регулируется иным федеральным законом. К валютным ценностям теперь относятся только иностранная валюта и внешние ценные бумаги4.
В отличие от действующего Закона в Федеральном законе закреплены принципы валютного регулирования и валютного контроля. Основными принципами являются:
1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;
2) исключение неоправданного
3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;
4) единство системы валютного
регулирования и валютного
5) обеспечение государством
Раскрывается понятие
В соответствии с принципами валютного
регулирования, если порядок осуществления
валютных операций, порядок использования
счетов не установлены органами валютного
регулирования, валютные операции осуществляются,
счета открываются и операции по счетам
проводятся без ограничений.
Органами валютного
Для реализации функций, предусмотренных Федеральным законом, Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов5.
Центральный банк Российской Федерации
устанавливает единые формы учета
и отчетности по валютным операциям,
порядок и сроки их представления,
а также готовит и
Купля-продажа иностранной
Центральный банк Российской Федерации устанавливает для кредитных организаций требования к оформлению документов при купле-продаже наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Установление требования об идентификации личности при купле-продаже физическими лицами наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не допускается, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
Центральный банк Российской Федерации,
устанавливает порядок купли-
1) установление требования об
использовании специального
2) установление требования о
резервировании резидентами
3) установление требования о
резервировании нерезидентами
Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций6
Резиденты вправе без ограничений открывать в уполномоченных банках банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте, если иное не установлено Федеральным законом. Если иное не предусмотрено Федеральным законом, расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации.
Расчеты при осуществлении валютных
операций могут производиться
Расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации, за исключением следующих валютных операций, осуществляемых в соответствии с Федеральным законом:
1) передачи физическим лицом - резидентом валютных ценностей в дар Российской Федерации, субъекту Российской Федерации и (или) муниципальному образованию;
2) дарения валютных ценностей
супругу и близким
3) завещания валютных ценностей или получения их по праву наследования;
4) приобретения и отчуждения физическим лицом - резидентом в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;
5) перевода физическим лицом
- резидентом из Российской
6) покупки у уполномоченного
банка или продажи
Расчеты при осуществлении валютных
операций могут производиться физическим
Списание и (или) зачисление денежных средств, внутренних и внешних ценных бумаг со специального счета и на специальный счет резидента осуществляются в порядке, который может предусматривать, если это установлено Центральным банком Российской Федерации, только:
1) установление требования о
резервировании резидентом
2) установление требования о резервировании резидентом суммы, не превышающей в эквиваленте 20 процентов суммы денежных средств и (или) стоимости ценных бумаг, зачисляемых на специальный счет резидента, на срок не более года.
Резиденты могут осуществлять расчеты через свои банковские счета в любой иностранной валюте с проведением в случае необходимости конверсионной операции по курсу, согласованному с уполномоченным банком, независимо от того, в какой иностранной валюте был открыт банковский счет.
Профессиональные участники
Валютный контроль в Российской Федерации, органы и агенты валютного контроля7
Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом и иными федеральными законами.
Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации.
Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, и территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля8.
Контроль за осуществлением валютных
операций кредитными организациями, а
также валютными биржами
Правительство Российской Федерации обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации.
Правительство Российской Федерации обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг как агентов валютного контроля с Центральным банком Российской Федерации.
Центральный банк Российской Федерации осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними уполномоченных банков как агентов валютного контроля в соответствии с законодательством Российской Федерации.