Валютные операции коммерческих банков

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Декабря 2013 в 17:12, курсовая работа

Описание работы

Цели исследования состоят в изучении валютных операций коммерческих банков.
В развитие этой цели можно выделить следующий круг задач:
-дать понятие валютному рынку;
-рассмотреть классификацию и виды валютных операций;
- изучить правовые основы осуществления валютных операций;
- определить методы регулирования валютных рисков;
-рассмотреть валютные сделки;
-изучить операции по привлечению и размещению валютных средств;
-рассмотреть операции по международным расчетам.

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ 2
1. ПОНЯТИЕ И сущность ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ 4
1.1 Понятие и классификация валютных операций 9
1.2 Правовые основы осуществления валютных операций 14
1.3 Валютное регулирование и валютный контроль
2. ВАЛЮТНЫЕ РИСКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 19
2.1 Валютные риски и методы их регулирования 19
2.2 Финансовые инструменты как метод страхования валютных рисков 24
3. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ РОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 34
3.1 Валютные сделки 34
3.2 Операции по привлечению и размещению валютных средств 39
3.3 Операции по международным расчетам 42
3.4 Прочие валютные операции 44
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 49
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 51

Файлы: 1 файл

Валютные операции коммерческих банков.doc

— 298.00 Кб (Скачать файл)

-кредитные операции на международных  денежных рынках;

-депозитные и конверсионные  операции на международных денежных  рынках.

Открытие и  ведение валютных счетов клиентуры.

Данная операция включает в себя следующие виды:

-   открытие валютных счетов  юридическим и физическим лицам;

-   начисление процентов по остаткам на счетах;

-   предоставление овердрафтов  (особым клиентам по решению  руководства банка);

-   предоставление выписок  по мере совершения операции;

-   оформление архива счета  за любой промежуток времени; 

-   выполнение операций, по  распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах;

-   контроль над экспортно-импортными  операциями.

Операции по международным расчетам.

Эти операции связаны с экспортом  и импортом товаров и услуг.

Установление  корреспондентских отношений с  иностранными банками. 

Эта операция является необходимым  условием проведения банком счетов. Принятие решения об установлении корреспондентских  отношений иным зарубежным банком должно быть основано на осуществлении регулярных экспортно-импортных операций клиентуры

Неторговые  операции коммерческого банка. 

К неторговым операциям относят  операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров  и услуг клиентов банка движением  капитала

Конверсионные операции.

Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.

Операции по привлечению и размещению валютных средств.

Эти операции включают в себя следующие виды:

  • привлечение депозитов:
  • выдача кредитов:
  • размещение кредитов на межбанковском рынке.

Эти операции являются основными  для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

1.2 Правовые основы осуществления валютных операций

 

Валютное законодательство Российской Федерации состоит из Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»  от 10.12.2003 № 173-ФЗ и принятых в соответствии с ним федеральных законов (акты валютного законодательства Российской Федерации).

Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле»  от 10.12.2003 № 173-ФЗ включает в себя все принятые в последнее время меры по либерализации валютного законодательства и заменил Закон РФ от 09.10.1992 N 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле».

В новом Федеральном Законе уточнены понятия иностранной валюты, валюты Российской Федерации, резидентов, нерезидентов, уполномоченных банков. Кроме того, введены понятия внешних ценных бумаг и внутренних ценных бумаг, специального счета, валютных бирж. Изменилось понятие валютных ценностей. Из состава валютных ценностей исключены драгоценные металлы и драгоценные камни, обращение которых регулируется иным федеральным законом. К валютным ценностям теперь относятся только иностранная валюта и внешние ценные бумаги4.

В отличие от действующего Закона в Федеральном законе закреплены принципы валютного регулирования  и валютного контроля. Основными  принципами являются:

1) приоритет экономических  мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

2) исключение неоправданного вмешательства  государства и его органов  в валютные операции резидентов  и нерезидентов;

3) единство внешней и внутренней  валютной политики Российской Федерации;

4) единство системы валютного  регулирования и валютного контроля;

5) обеспечение государством защиты  прав и экономических интересов  резидентов и нерезидентов при  осуществлении валютных операций.

Раскрывается понятие валютного  законодательства, которое включает сам Федеральный закон и принятые в соответствии с ним федеральные законы. При этом органы валютного регулирования, к которым Федеральный закон относит Центральный банк РФ и Правительство РФ, могут издавать нормативные правовые акты по вопросам валютного регулирования, но только в случаях, предусмотренных Федеральным законом. 
В соответствии с принципами валютного регулирования, если порядок осуществления валютных операций, порядок использования счетов не установлены органами валютного регулирования, валютные операции осуществляются, счета открываются и операции по счетам проводятся без ограничений.

Органы валютного регулирования

Органами валютного регулирования  в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации  и Правительство Российской Федерации.

Для реализации функций, предусмотренных  Федеральным законом, Центральный  банк Российской Федерации и Правительство  Российской Федерации издают в пределах своей компетенции акты органов  валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов5.

Центральный банк Российской Федерации  устанавливает единые формы учета  и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления, а также готовит и опубликовывает статистическую информацию по валютным операциям. Центральный банк Российской Федерации, Правительство Российской Федерации, а также специально уполномоченные на то Правительством Российской Федерации федеральные органы исполнительной власти осуществляют все виды валютных операций, регулируемых настоящим Федеральным законом, без ограничений.

Внутренний валютный рынок Российской Федерации 

Купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых  указана в иностранной валюте, в Российской Федерации производится только через уполномоченные банки.

Центральный банк Российской Федерации  устанавливает для кредитных  организаций требования к оформлению документов при купле-продаже наличной иностранной валюты и чеков (в  том числе дорожных чеков), номинальная  стоимость которых указана в иностранной валюте. Установление требования об идентификации личности при купле-продаже физическими лицами наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не допускается, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Центральный банк Российской Федерации, устанавливает порядок купли-продажи  иностранной валюты и чеков (в  том числе дорожных чеков), номинальная  стоимость которых указана в  иностранной валюте, резидентами, не являющимися физическими лицами, и нерезидентами, который может предусматривать:

1) установление требования об  использовании специального счета  резидентами и нерезидентами; 

2) установление требования о  резервировании резидентами суммы,  не превышающей в эквиваленте 100 процентов суммы покупаемой иностранной валюты, на срок не более 60 календарных дней до даты осуществления покупки иностранной валюты;

3) установление требования о  резервировании нерезидентами суммы,  не превышающей в эквиваленте 20 процентов суммы продаваемой иностранной валюты, на срок не более года.

Права и обязанности  резидентов при осуществлении валютных операций6

Резиденты вправе без ограничений  открывать в уполномоченных банках банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте, если иное не установлено Федеральным законом. Если иное не предусмотрено Федеральным законом, расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации.

Расчеты при осуществлении валютных операций могут производиться юридическими лицами - резидентами через счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, за счет средств, зачисленных на эти счета в соответствии с Федеральным законом.

Расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими  лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок  открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации, за исключением следующих валютных операций, осуществляемых в соответствии с Федеральным законом:

1) передачи физическим лицом  - резидентом валютных ценностей  в дар Российской Федерации,  субъекту Российской Федерации и (или) муниципальному образованию;

2) дарения валютных ценностей  супругу и близким родственникам; 

3) завещания валютных ценностей  или получения их по праву  наследования;

4) приобретения и отчуждения  физическим лицом - резидентом  в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;

5) перевода физическим лицом  - резидентом из Российской Федерации  и в Российскую Федерацию без  открытия банковских счетов, осуществляемого  в установленном Центральным  банком Российской Федерации  порядке, который может предусматривать только ограничение суммы перевода, а также почтового перевода;

6) покупки у уполномоченного  банка или продажи уполномоченному  банку физическим лицом - резидентом  наличной иностранной валюты, обмена, замены денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), а также приема для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты.

Расчеты при осуществлении валютных операций могут производиться физическими лицами - резидентами через счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, за счет средств, зачисленных на эти счета в соответствии с законом.

Списание и (или) зачисление денежных средств, внутренних и внешних ценных бумаг со специального счета и на специальный счет резидента осуществляются в порядке, который может предусматривать, если это установлено Центральным банком Российской Федерации, только:

1) установление требования о  резервировании резидентом суммы,  не превышающей в эквиваленте 100 процентов суммы денежных средств и (или) стоимости ценных бумаг, списываемых со специального счета резидента, на срок не более 60 календарных дней до дня осуществления валютной операции;

2) установление требования о  резервировании резидентом суммы, не превышающей в эквиваленте 20 процентов суммы денежных средств и (или) стоимости ценных бумаг, зачисляемых на специальный счет резидента, на срок не более года.

Резиденты могут осуществлять расчеты  через свои банковские счета в  любой иностранной валюте с проведением в случае необходимости конверсионной операции по курсу, согласованному с уполномоченным банком, независимо от того, в какой иностранной валюте был открыт банковский счет.

Профессиональные участники рынка  ценных бумаг открывают в  уполномоченных банках специальные брокерские счета для учета денежных средств нерезидентов.

Валютный контроль в Российской Федерации, органы и  агенты валютного контроля7

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом и иными федеральными законами.

Органами валютного контроля в  Российской Федерации являются Центральный  банк Российской Федерации, федеральный  орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные  Центральному банку Российской Федерации, а также не являющиеся уполномоченными  банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, и территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля8.

Контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а  также валютными биржами осуществляет Центральный банк Российской Федерации.

Правительство Российской Федерации  обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации.

Правительство Российской Федерации  обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг как агентов валютного контроля с Центральным банком Российской Федерации.

Центральный банк Российской Федерации  осуществляет взаимодействие с другими  органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними уполномоченных банков как агентов валютного контроля в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Информация о работе Валютные операции коммерческих банков