Звіт Укрінбанк

У разі здійснення підприємствами готівкових розрахунків з іншими підприємствами понад установлену граничну суму (10 тис., грн.) кошти в розмірі перевищення зазначеної суми розрахункове додаються до фактичних залишків готівки в касі платника готівки одноразово (того дня, коли було здійснено таку виплату ,з подальшим порівнянням одержаної суми із затвердженним лімітом каси. За перевищення встановлених лімітів залишку готівки в касах застосовуються   фінансові санкції у 2-кратному розмірі сум виявленої понадлімітної готівки.

Суб’єкти підприємницької  діяльності, незалежно від наявності  в них податкової заборгованості можуть також проводити розрахунки з бюджетом та державними цільовими  цільовими фондами в готівковій формі за податками і обов'¹¹язковими платежами. Здійснення готівкових розрахунків має бути підтверджено відповідним обліково-розрахунковим документом (податкова накладна, рахунок фактура, товарний чек, акт виконання робіт тощо).

 

Порядок та строки здавання виручки  до кас АТ „Укрінбанку".

Готівкову виручку від  реалізації товарів (робіт, послуг) та інші касові надходження здається підприємствами в установленому банком порядку :

- у денні каси.

Строки і порядок  здавання виручки встановлюється банком кожному підприємству за погодженням  з його керівництвом , виходячи з  необхідності прискорення обіговості грошей і своєчасного надходження їх до кас банків. АТ „Укрінбанком" встановило такі способи здавання виручки каси банку:

• самоносом у денну  касу банку;

• інкасація службою  інкасації “Укрінбанку” в вечірню  касу банку. Та такими строками здавання виручки;

• щоденно в день поступлення  грошей в касу;

• по мірі поступлення (тобто  не рідше одного разу на п’ять днів).

Готівка, прийнята від  сільського населення у сплату податків, страхові та інші збори здаються місцевими  органами самоврядування безпосередньо до кас банку .Підприємства , які мають поточні рахунки у кількох установах банку можуть здавати виручку як на основний так і на додаткові рахунки.

Результати перевірки  дотримання касової дисципліни клієнтами  з різними грошовими надходженнями.

АТ „Укрінбанк" відповідно до чинного порядку ведення касових  операцій в Україні, не менше ніж  один раз на два роки (а уразі  виявлених порушень частіше), згідно з рішенням керуючого АТ „Укрінбанк", перевіряють дотримання касової  дисципліни на всіх підприємствах , які вони обслуговують , незалежно від форм власності, і має право одержувати від них дані про їх касові обороти за джерелами надходжень і цільовим призначенням витрачання грошей. Дотримання вимог законодавчих і нормативних актів з питань готівкового обігу та порядку ведення касових операцій в Україні контролюється також органами ДПА, фінансовими органами, Державною контрольно-ревізійною службою, органами МВС України.

Перевірка дотримання касової  дисципліни здійнюється за даними бухгалтерського обліку організацій (у разі потреби і за первинними грошовими та іншими документами - касовими ордерами, платіжними відомостями податковими накладними ,актами виконаних робіт , наданих послуг тощо) за визначений період - квартал , півріччя ,але не менше ніж за три місяці із виділенням операцій за кожний місяць окремо.

 

Основні джерела надходження  готівки до кас банку.

Розглядаючи діяльність Тернопільської філії “Укрінбанк”„ я ознайомилась з такими джерелами  надходження готівки до кас банку:

• торгівельна виручка від реалізації товарів, до складу якої входять: роздрібний товарооборот за мінусом продажі товарів за безготівковим розрахунком (включаючи внутрішньогосподарське споживання товарів торговельною організацією); вартості товарів, що продані в кредит населенню, за винятком сум, що сплачені готівкою; виручки^ що використана    торговельними    підприємствами    на    закупівлю сільськогосподарської продукції і продуктів її переробки у населення; на інші потреби;
• виручка від залізничного, місцевого і відомчого транспорту;
• квартирна плата та комунальні платежі;
• виручка підприємств побутового обслуговування (від надання побутових послуг;                    
• інші джерела надходжень. Основні напрямки видач готівки з кас банку.

До складу цих виплат входить:

• фонд оплати праці;

• інші виплати, що не входять в  фонд оплати праці:

1. Стипендії;

2. На витрати за відрядженнями;

3. Допомог за соцстрахом;

4. На закупки сільськогосподарської  продукції і продуктів її переробки  у населення;

5. На купівлю товарів, оплату послуг, робіт;

6. На інші цілі.        

• Утримання:

1 Податків;

2 У Пенсійний фонд;

3 Профспілкових внесків.

Система контролю за повнотою та своєчасністю надходжень готівки  в каси і видачі готівки із каси банку.

Контроль за повнотою і своєчасністю надходжень готівки в каси “Укрінбанку” здійснює за допомогою ведення прихідного касового журналу, який складається на основі прихідних ордерів.

 

5. Емісійно-касове  регулювання

Емісійно-касове регулювання  в Україні здійснюється, на підставі чинного законодавства, НБУ, комерційними банками та іншими установами, що проводять операції з готівкою національної і іноземної валюти, коштовностями та іншими цінностями. НБУ, якому належить монопольне право випуску в готівковий обіг грошових білетів і монет, здійснює контроль за виконанням установами банків ,які проводять операції з готівкою , правил і порядку емісійно-касової роботи. Основним нормативним документом в системі емісійно-касового регулювання є Інструкція з організації емісійно-касової роботи в установах банків України. Ця Інструкція розроблена згідно з Законом України "Про банки і банківську діяльність", Статутом НБУ, іншими законодавчими актами України , нормативними документами НБУ.

Для здійснення емісійних  операцій, тобто забезпечення грошового  обороту білетами і монетою, створюються і використовуються резервні фонди грошових білетів і монет у грошових сховищах установ НБУ. Резервні фонди — це запаси грошових знаків. Установи НБУ повинні вчасно вживати заходи щодо: оповнення резервних фондів, якщо в цьому виникає необхідність; вивезення до центрального сховища НБУ надлишків резервних фондів, якщо надлишки грошей постійно накопичуються; встановлення контролю за тим, щоб у резервних були грошові білети і монети всіх номіналів, необхідних для грошового обігу.

Гроші в резервних  фондах стають реальними грошима, коли вони будуть перераховані із сховища  в оборотні каси регіональних управлінь  НБУ і випущені в обіг.

Регіональні управління НБУ здійснюють контроль за правильністю і обгрунтованістю прохань установ  комерційних банків про підкріплення їхніх операційних кас. Управління визначають на кожний місяць прогнозну емісійну позицію за установами банків на підставі затверджених прогнозів касових оборотів, враховуючи фактичний емісійний результат, який склався за попередні місяці поточного кварталу.

Випуск грошей в обіг здійснюється через оборотну касу установи НБУ. Оборотна каса - структурний підрозділ, який здійснює касове обслуговування комерційних банків. Залишок грошей в оборотній касі лімітується. Надлишок готівки понад ліміт вилучається з каси в резервний фонд, нестача-підкріплюється з резерву. Отже, емісія грошей здійснюється шляхом підкріплення оборотної каси.

Підкріплення оборотних  кас здійснюється через складання  емісійного дозволу. Емісійні дозволи  можуть бути використані повністю або частково до кінця місяця, в якому ці дозволи надані. Якщо протягом строку дії дозволу потреба в підкріпленні оборотної каси відпала, невикористана сума дозволу за рішенням керівника установи НБУ анулюється.

Уразі необхідності операційні відділи регіональних управлінь НБУ проводять обмін зношених грошових білетів на придатні, а також обмін придатних грошей одного номіналу на грошові білети іншого номіналу.

Регіональні управління НБУ проводять і організують  конкретну роботу з готівкового обігу в регіоні: систематизують показники, що характеризують стан готівкового обігу, вивчають і аналізують його, вивчають територіальне розміщення емісії грошей, шляхи і причини міграції грошової маси, пропорції між грошовими витратами та доходами населення; здійснюють у встановленому порядку регулювання касових ресурсів, маючи на увазі забезпечення вчасних розрахунків готівкою, прискорення обіговості касових ресурсів; контролюють роботу установ комерційних банків з готівкового обігу.

Емісійно-касова діяльність НБУ, у кінцевому підсумку, спрямована на підтримання стабільності і зміцнення грошової системи України.

 

 

6.Ресурси комерційних  банків та порядок їх 

регулювання

 

Банківські ресурси - це сукупність коштів, що знаходяться в розпорядженні  банків і використовуються ними для проведення активних та інших операцій. Таким чином банківські ресурси можна вважати банківським капіталом.   Найбільш   поширеною  класифікацією  ресурсів  будь-якого комерційного банку є класифікація відповідно до джерел формування. Згідно цього критерію кошти комерційного банку поділяються на власні та залучені . До складу власних ресурсів комерційного банку входять - статутний фонд, резервний фонд, інші спеціальні фонди, а також нерозподілений прибуток на протязі року. У “Укрінбанку” власні ресурси станом на 10.02 2003 року становлять - 693 776 717. (статутний фонд — 400 000; резервний фонд - 153 564 838; нерозподілений прибуток - 158 201 878 ). Також слід відмітити , що весь власний капітал банку сформований у національній валюті.

Проте більша частина  ресурсної бази будь-якого комерційного банку, в тому числі “Укрінбанку”, формується не за рахунок власного капіталу, а за рахунок залучених  коштів, головну частину яких становлять депозити. Під депозитом розуміють  грошові засоби в готівковій чи безготівковій формі, в національній чи іноземній валюті, передані в банк їх власником. Крім залучених на депозити коштів, комерційні банки можуть формувати ресурси, отримуючи послуги на грошовому ринку - на ринку міжбанківських кредитів, в центральному банку, на ринку євровалют, випускаючи власні боргові зобов’язання, а також укладаючи угоди про продаж цінних паперів .

Стан ресурсів комерційного банку "Укрінбанк" можна характеризувати  такими показниками:

 

 

 

НАЙМЕНУВАННЯ	ВСЬОГО	ГРИВНЯ	ВАЛЮТА
Засоби на коррахун-ках "ЛОРО"	64 780 941.43	46 845 741.63	17 935 199.80
Міжбанківські депозити	203 157 964.59	4 350 000.00	198 807 964.59
Кредити міжнарод. фін. організацій	72962817.68	0.00	72962817.68
Поточні рахунки юридичних  осіб	1299337657.99	811720334.09	487617323.90
Бюджетні засоби	42 934 269.85	42 929 688.40	4 581.45
Депозити юр. Осіб	626 256 657.92	234 321 992.42	382 934 665. 50
Засоби фізичних осіб	2 782 642 051.78	1 343 423 459.18	1 439 218 592.58
Цінні папери	305 850 547.76	246 378 433.47	59 472 114.29
Невиплачені процент	33 573 367.95	15009993.66	18 563 374.29
Кредиторська заборг.	353 487 121.80	139 502 085.72	213 985 036.08
Валютні операції	91 888 442.35	0.00	91 888 442.35
Всьго мобілізовано:	5 876 861 841.08	2 893 481 728.57	2983380112.51

 

Отже, ми бачимо що ресурсна база нашого банку є досить великою. Слід відмітити також що „Укрінбанк" за підсумками минулого року зайняв 10 місце в банківській системі  України по залученню депозитів у фізичних осіб (17.57%) і 12 місце по залученню депозитів у юридичних осіб (8.79). Так, за підсумками 2002 року було залучено близько 12 тис.грн. і 6 тис. доларів США, Як у юридичних так і фізичних осіб. З цим результатом філія входить до п'ятірки кращих відділень АТ „Укрінбанк", а у своєму регіоні є лідером по залученню ресурсів у населення.                                                        

„Укрінбанк" постійно нарощує свою ресурсну базу. Протягом 2004 року зросли депозити й кошти "до запитання" юридичних осіб на 21%, а вклади фізичних осіб - на 73.1% . Найбільшу частку в галузевій структурі депонованих коштів банку складають ресурси підприємств торгівлі (42%) .

На даний час у  Тернопільській філії діють такі програми залучення коштів: коротко- і довготермінові вклади, пенсійні вклади у гривнях, вклади "капітал" і "капітал плюс" у доларах і євро , ощадні сертифікати . Як бачимо з вище наведеного обсяг мобілізованих ресурсів у нашому банку збільшився в основному за рахунок зростання вкладів населення та величини розрахункових і поточних рахунків.

Центральний   банк   управляє   пасивами   комерційних   банків, використовуючи два набори інструментів. Перша група інструментів - це операції на грошовому ринку. Центральний  банк виконує ці операції в трьох сферах грошового ринку: ринок кредитних ресурсів; ринок цінних паперів; валютний ринок. На ринку кредитних ресурсів Нацбанк використовує два інструменти: встановлення ліміту кредитів, що надаються комерційним банкам і уряду; зміна рівня дисконту, тобто відсотків, які стягує центральний банк за надані ним кредити.

Перший інструмент ефективний тим, що він оперативно впливає на формування пасивів комерційних  банків. Другий інструмент - має економічний  характер, оскільки враховує закон  попиту і пропозиції, діючий на ринку кредитних ресурсів. Збільшуючи дисконт, центральний банк зменшує попит на кредитні ресурси і, тим самим, зменшує потенційну можливість створювати нові пасиви. Знижуючи дисконт, центральний банк збільшує попит, а, відповідно, і розмір вільного резерву комерційних банків, що призводить до росту грошових коштів на пасивних рахунках комерційних банків. Найбільш використовуваним інструментом управління пасивами є операції на ринку цінних паперів. Продаючи цінні папери комерційним банкам чи їх клієнтам, центральний банк зменшує їх вільні ресурси. Купуючи цінні папери центральний банк збільшує вільні резерви комерційних банків. Аналогічно і на валютному ринку. Центральний банк продає валюту комерційним банкам, тобто проводить політику кредитової рестрикції, або купує валюту, тобто проводить політику кредитової експансії.