Бизнес – план «Производство пельменей «Русские»

Офисное помещение  арендуется в январе, производственно-складское  – в феврале.

Расходы на коммунальные услуги

Таблица 3.8

Наименование	Ед. изм.	Кол-во	Тариф	Стоимость в месяц, руб.	НДС, руб.	Стоимость без  НДС, руб.
Эл. Энергия  всего -на тех. нужды	руб./кВт	1684,2 1640	1,89	3183,14 3099,6	485,56 472,82	2697,57 2626,78
Вода холодная всего - на тех. нужды	руб/ м³	176 150	8,88	1562,88 1320	238,41 201,36	1324,47 1118,64
Вода горячая  всего - на тех. нужды	руб/  м³	63 50	26,25	1653,75 1312,5	252,27 200,21	1401,48 1112,29
Стоки	руб/ м ³	239	6,13	1465,07	223,49	1241,58
Отопление	руб/ м  ²	55	19,68	1082,4	165,11	917,29
ИТОГО				8947,24	1364,83	7582,41

Примечание  к таблице 3.8:

1.Линия потребляет 8,2 кВт/час. В одну смену она  работает 8 часов. Таким образом,  расходы на электроэнергию в  смену составляют  65,6 кВт, а  в месяц – 65,6 *26=1640 кВт.

Расход электроэнергии на освещение производственного и складского помещений рассчитаем по формуле:

, (кВт-час), где

W_осв – расход электроэнергии на освещение, кВт-час;

2,5 – норма  расхода осветительной электроэнергии  на 1м² площади, Вт;

F_зд – площадь здания, участка, м²; 

Т_осв – число часов искусственного освещения в месяц

W_осв = 2,5* 85*8*26/1000 = 44,2 кВт.

Общий расход электроэнергии на работу оборудования и освещение:

1640+44,2 =  1684,2 кВт.

2.На технологические  цели требуется 150м³ холодной воды в месяц. Для нужд персонала 1м³ в смену, т.е. 26м³ в месяц. Всего в месяц потребляется 150 + 26 =176м³.

3. На технологические  цели требуется 50м³ горячей воды в месяц. Для нужд персонала 0,5м³ в смену, т.е. 13м³ в месяц. Всего в месяц потребляется 50 + 13 =63м³.

4. Отапливается 45м² производственного помещения, 6м² складского помещения и 4м² бытового помещения. Всего 55м². Остальные складские помещения (25м²) – холодильные камеры. 

 

3.6 Потребность  и условия поставки сырья и  материалов

Стоимость сырья  и материалов

Таблица 3.9

Наименование	Ед.  изм.	Норма  расхода  на 1 кг продукции	Цена  за ед.   изм., руб.	Стоимость, руб.	НДС, руб.	Стоимость без  НДС, руб.	В месяц без  НДС, руб.
Сырье
Говядина	кг	0,37	100,0	37,00	5,64	31,36	564480
Свинина	кг	0,20	110,0	22,00	3,36	18,64	335520
Лук	кг	0,03	10,5	0,32	0,05	0,27	4860
Соль	кг	0,02	6,0	0,12	0,02	0,10	1800
Мука	кг	0,36	10,2	3,67	0,56	3,11	55980
Яйцо	шт	0,04	2,2	0,09	0,01	0,08	1440
Материалы
Пакет	шт	1	1,5	1,5	0,23	1,27	22860
ИТОГО				64,7	9,87	54,83	986940

1. Норма расхода  говядины на 1кг пельменей –  0,37кг, следовательно, необходимо приобретать в месяц: 0,37*18000 = 6660кг.

Затраты: 18000*31,36 = 564480 руб. без НДС в месяц.

2. Норма расхода  свинины на 1кг пельменей –  0,20кг, следовательно, необходимо  приобретать в месяц: 0,20*18000 = 3600кг.

Затраты: 18000*18,64 = 335520 руб. без НДС в месяц.

3. Норма расхода  лука на 1кг пельменей – 0,03кг, следовательно, необходимо приобретать  в месяц: 0,03*18000 = 540кг.

Затраты: 18000*0,27 = 4860 руб. без НДС в месяц.

4. Соль продается  упаковками по 12 пачек весом по 1кг. В 1 упаковке 12кг соли. Норма расхода на 1кг пельменей – 0,02кг, следовательно, необходимо приобретать в месяц: 0,02*18000 = 360кг, т.е. 30 упаковок.

18000*0,10 = 1800 руб.  без НДС в месяц.

5. Мука поставляется  в мешках весом по 50кг. Норма  расхода на 1кг пельменей – 0,36кг, следовательно, необходимо приобретать в месяц: 0,36*18000 = 6480кг /50 кг = 130 мешков.

Затраты: 18000*3,11 = 55980 руб. без НДС в месяц.

6.Яйцо поставляется  в ячейках по 30 штук. Норма расхода  на 1кг пельменей – 0,04 шт., следовательно,  необходимо приобретать в месяц: 0,04*18000 = 720 / 30 шт. = 24 ячейки.

Затраты: 18000*0,08 = 1440 руб. без НДС в месяц.

Сырье для производства пельменей будет закупаться у  оптовых фирм, 3 раза в месяц. На поставку конкретного сырья будут заключены  договоры сроком на 1 год, доставку осуществляет компания-продавец за свой счет.

Поставщики  сырья

Соль: ООО «КЛИР», г. Барнаул, ул. Горького 38-1, тел. 65-92-72

Мука: ОАО «ПАВА», г. Барнаул, ул. Пушкина 38, тел. 38-85-18

Яйцо: ООО «Агролайн», г. Барнаул, Северо-Западная 2а, тел. 36-08-21

Лук: ГКУП «Спутник», г. Барнаул, Космонавтов 57, тел. 33-70-76

Говядина: ТОО  «Березовское», Алтайский край, Первомайский район; АО «Журавлихинское», Алтайский  край, Первомайский район

Свинина: ГУП  «Антипинское», Алтайский край, Тогульский район; АО «Жилино», Алтайский край, Первомайский район.

Упаковочный пакет: ООО «Упаковщик», г. Барнаул, Ярных 83, тел. 36-25-89

Выбор поставщиков обусловлен ценами на сырье и  материалы, а также  их качеством.

Запасные поставщики:

ЗАО «Барнаульская  мельница», ИП Якунин, ООО «Агрохимия», ООО «Регион-Трейд», ООО «Поли-Люкс», ТОО «Акуловское», ЗАО «Восточное», АО «Лебяжье», Агрофирма «Заря».

 

 

 

 

Таблица 3.10 Затраты  на сырье

Наименование	2009 год					2010 год					2011 год
	Всего	по кварталам				Всего	по кварталам				Всего
		I	II	III	IV		I	II	III	IV
Говядина	4819530,2		1270080	1757790,7	1791659,5	7501939	1825528,3	1861090,56	1893265,9	1922054	7823693
Свинина	2864669,8		754920	1044809,3	1064940,5	4459061	1085071,7	1106209,44	1125334,1	1142446	4650307
Лук	41494,68		10935	15134,04	15425,64	64589,40	15717,24	16023,42	16300,44	16548,3	67359,6
Соль	15368,4		4050	5605,2	5713,2	23922	5821,2	5934,6	6037,2	6129	24948
Мука	477957,24		125955	174321,72	177680,52	743974,2	181039,32	184566,06	187756,92	190611,9	775882,8
Яйца	12294,72		3240	4484,16	4570,56	17280	4656,96	4747,68	4829,76	4903,2	19958,4
ВСЕГО по основным материалам	8231315		2169180	3002145,1	3059989,9	12810766	3117834,7	3178571,76	3233524,3	3282692	13362149
Пакет	195178,68		51435	71186,04	72557,64	307649,9	73929,24	79209,9	76672,44	77838,3	316839,6
ВСЕГО по затратам на сырье	8426493,7		2220615	3073331,2	3132547,6	13118415	3191764	3257781,66	3310196,8	3360531	13678988

 

 

Примечание  к таблице 3.10:

Затраты на сырье в квартал = затраты на сырье в месяц * кол-во месяцев (3) *уровень инфляции

Говядина:

II квартал: 564480*0,5 + 564480*0,75 +564480 = 1270080 руб.

III квартал: 564480*3*1,038 = 1757790,7 руб.

Свинина:

 II квартал: 335520*0,5 + 335520*0,75 +335520 = 754920 руб.

 III квартал: 335520*3*1,038 = 1044809,2 руб.

Лук:

II квартал: 4860*0,5 + 4860*0,75 +4860 = 10935 руб.

III квартал: 4860*3*1,038 = 15134,04 руб.

Соль:

II квартал: 1800*0,5 + 1800*0,75 +1800 = 4050 руб.

III квартал: 1800*3*1,038 = 5605,2 руб.

Мука:

 II квартал: 55980*0,5 + 55980*0,75 +55980 = 125955 руб.

  III квартал: 55980*3*1,038 = 174321,72 руб.

Яйцо:

II квартал: 1440*0,5 + 1440*0,75 +1440 = 3240  руб.

III квартал: 1440*3*1,038 = 4484,16 руб.

Пакет:

II квартал: 22860*0,5 + 22860*0,75 +22860 = 51435 руб.

III квартал: 22860*3*1,038 = 71186,04 руб.

 

Расчеты произведены с учетом инфляции

Инфляция	2009 год					2010 год					2011 год
	по кварталам				Всего	по кварталам				Всего	Всего
	I	II	III	IV		I	II	III	IV
Текущая	1,8	2	2	2	7,8	2,1	1,9	1,7	2	7,7	6
Накопленная	1,8	3,8	5,8	7,8	7,8	9,9	11,8	13,5	15,5	15,5	21,5

 

3.7 Расходы на персонал

Расчет  количества работников:

1. Административно-управленческий  персонал:

Административно-управленческий персонал непосредственного участия  в производственном процессе не принимает, он руководит процессом, принимает  важные и значимые решения для предприятия в целом. В целях рационального разделения труда можно предложить следующий кадровый состав: генеральный директор (руководитель предприятия); главный бухгалтер - для ведения бухгалтерского учета; менеджер по продажам – для разработки мероприятий по продвижению продукции.

3.Производственный  персонал.

Технолог будет отвечать за соблюдение технологического процесса. Количество человек производственного персонала рассчитывается, исходя из технических характеристик оборудования и специфичности производства. На обслуживание оборудования необходимо 3 человека. Необходимо нанять 6 производственных рабочих, которые будут работать по смене 3 к 3 по 3 человека в смену.

 

4.  Вспомогательный персонал:

Вспомогательные рабочие также не принимают непосредственного участия в производственном процессе, они обеспечивают условия для бесперебойной работы производства. В целях рационального разделения труда необходимо нанять на работу следующих рабочих: механик-наладчик - занимается обеспечением оборудования, поддержанием его в рабочем состоянии; уборщица для уборки помещений и наведения порядка и 2 охранников – для охраны помещений; грузчик – для погрузки и разгрузки продукции.  

Примечание  к таблице 3.11:

1.Заработная плата с учетом районного коэффициента = оклад*1,15. Для руководителя: 25000*1,15 = 28750 руб.

2.Заработная  плата всего = количество (человек)* заработная плата с учетом  районного коэффициента (руб.) Для руководителя: 1*28750 = 28750 руб.

3.ЕСН = заработная  плата всего*0,26. Для руководителя: 28750*0,26 = 7475 руб.

4.Расходы на  заработную плату всего =  заработная  плата всего + ЕСН. Для руководителя: 28750 + 7475 = 36225 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.11

Должность	Кол-во, человек		Оклад, руб.	З/п с учетом районного коэффициента, руб.	З/п всего, руб.	ЕСН, руб.	Расходы на з/п  всего, руб.
Административно-управленческий персонал
Руководитель  предприятия	1		25000	28750	28750	7475	36225
Главный бухгалтер	1		17000	19550	19550	5083	24633
Менеджер по продажам	1		15000	17250	17250	4485	21735
Итого	3		55000	65550	65550	17043	82593
Производственный  персонал
Технолог		1	15000	17250	17250	4485	21735
Персонал обслуживающий  линию		6	10000	11500	69000	17940	86940
Итого		7	30000	28750	86250	22425	108675
Вспомогательный персонал
Механик - наладчик	1		8000	9200	9200	2392	11592
Грузчик	1		6000	6900	6900	1794	8694
Уборщица	1		4000	4600	4600	1196	5796
Охранник	2		5000	5750	11500	2990	14490
Итого	5		18000	26450	32200	8372	40572
Всего	15		103000	120750	184000	47840	231840