Бизнес – план «Производство пельменей «Русские»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Декабря 2012 в 20:02, курсовая работа

Описание работы

Целью данного проекта является создание предприятия по производству пельменей «Русские» по ТУ 9214-554-0419779-00. Проект начинает существовать с нуля, марка еще не известна на рынке.
Производство пельменей может быть выделено как одно из самых рентабельных из-за большой популярности пельменей и вареников в нашей стране и круглый год высокого, мало подверженного сезонным колебаниям спроса на них.

Содержание работы

1. Обзорный раздел (Резюме).............................................................................3
2. Описание продукции………………………………………………………...4
3. Производственный план…………………………………………………....6
3.1 Программа производства и реализации продукции…………………....6
3.2 Принятая технология производства………………………………….....9
3.3 Состав основного оборудования……………………………………….12
3.4 Потребность и условия приобретения технологического и прочего оборудования……………………………………………………………………...14
3.5 Потребность в участках земли, зданиях и сооружениях,
коммуникациях …………………………………………………………………...18
3.6 Потребность и условия поставки сырья и материалов ………...........21
3.7 Расходы на персонал …………………………………………………..26
3.8 Амортизационные отчисления……………………………………...…32
3.9 Годовые затраты на выпуск продукции. Себестоимость единицы продукции………………………………………………………………………….37
4. План сбыта……………………………………………………………….....46
5. Финансовый план………………………………………………………….48
5.1 Налоговые выплаты…………………..……………….………….....…48
5.2 Затраты подготовительного периода…………………………………49
5.3 выплаты по кредиту……………………………………………………51
5.4 Отчет о прибылях и убытках………………………………………….55
5.5 Поток реальных денег………………………………………………....60
5.6 Оценка эффективности инвестиционного проекта……………….…65
Приложение…………………………………………………………………...67

Скачать архив (208.00 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

бизнес-план по производству пельменей.doc

— 674.50 Кб (Скачать файл)

Таблица 3.12 Численность работающих, затраты на оплату труда и отчисления на социальные нужды

Показатели	Ед. измерения	2009 год					2010 год					2011 год
		Всего	по кварталам				Всего	по кварталам				Всего
		Всего	I	II	III	IV	Всего	I	II	III	IV	Всего
Численность работающих по проекту, всего
Всего	чел.	15	8	15	15	15	15	15	15	15	15	15
в том числе:
1. рабочие непосредственно занятые производством продукции		7		7	7	7	7	7	7	7	7	7
2. рабочие не занятые непосредственно производством продукции		5		5	5	5	5	5	5	5	5	5
3. сотрудники аппарата управления		3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3
Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды
4. Расходы на оплату труда рабочих, непосредственно занятых производством продукции, всего	руб.	978075		326025	326025	326025	1395387	348846,75	348846,75	348846,75	348846,75	1486674
в том числе:
заработная плата	руб.	776250		258750	258750	258750	1107450	276862,5	276862,5	276862,5	276862,5	1179900
отчисления на социальные нужды	руб.	201825		67275	67275	67275	287937	71984,25	71984,25	71984,25	71984,25	306774
5. Расходы на оплату труда рабочих, служащих и ИТР, не занятых непосредственно производством продукции, всего	руб.	365148		121716	121716	121716	520944,48	130236,12	130236,12	130236,12	130236,12	555024,96
в том числе:
заработная плата	руб.	289800		96600	96600	96600	413448	103362	103362	103362	103362	442389,36
отчисления на социальные нужды	руб.	75348		25116	25116	25116	107496,48	26874,12	26874,12	26874,12	26874,12	114528,96
6. Расходы на оплату труда сотрудников аппарата управления на уровне цехов и организации, всего	руб.	991116	247779	247779	247779	247779	1060494,1	265123,53	265123,53	265123,53	265123,53	1129872,2
в том числе:
заработная плата	руб.	786600	196650	196650	196650	196650	841662	210415,5	210415,5	210415,5	210415,5	896724
отчисления на социальные нужды	руб.	204516	51129	51129	51129	51129	218832,12	54708,03	54708,03	54708,03	54708,03	233148,24
7. Расходы на оплату труда, всего	руб.	2334339	247779	695520	695520	695520	2976825,6	744206,4	744206,4	744206,4	744206,4	3171571,2
в том числе:
заработная плата	руб.	1852650	196650	552000	552000	552000	2362560	590640	590640	590640	590640	2519013,4
отчисления на социальные нужды	руб.	481689	51129	143520	143520	143520	614265,6	153566,4	153566,4	153566,4	153566,4	654451,2

Примечание к таблице 3.12:

1. Данные о численности работающих берутся из Таблицы 3.11

Т.к. производство начинается со II квартала, в I квартале работает только АУП.

2. Данные о расходах на оплату труда и отчисления на социальные нужды берутся из Таблицы 3.11

Расходы в квартал = расходы в месяц*3

Для рабочих, непосредственно занятых производством продукции:

Заработная плата = 86250*3 = 258750 руб.

Отчисления на социальные нужды = 22425*3 = 67275 руб.

3. Расчеты произведены с учетом инфляции

Инфляция	2009 год					2010 год					2011 год
	по кварталам				Всего	по кварталам				Всего	Всего
	I	II	III	IV	Всего	I	II	III	IV	Всего	Всего
Текущая	0	0	0	7	7	0	0	0	7	7	6
Накопленная	0	0	0	7	7	7	7	7	14	14	20

3.8 Амортизационные отчисления

В данном проекте используется линейный способ начисления амортизации.

При расчете амортизационных отчислений будут установлены следующие сроки полезного использования:

- производственное оборудование – 10 лет;

- оборудование для офиса – 5 лет;

- нематериальные активы – 10 лет.

Амортизационные отчисления рассчитываются по формуле:

S = ОФ*1/Т, где

S – амортизационные отчисления, руб.

ОФ – стоимость основных фондов без НДС, тыс. руб.

Т – срок полезного использования, месяцев

Для производственного оборудования:

S = 770130,5*1/120 = 6417,75руб.

Для НМА:

S = 85060*1/120 = 708,83 руб.

Для офисного оборудования:

S = 109300,85*1/60 = 1821,68 руб.

Таблица 3.13

Объект	Стоимость, руб.	Срок полезного использования, месяцев	Сумма амортизационных отчислений в месяц, руб.
Производственное оборудование	770130,5	120	6417,75
НМА в том числе:	85060	120	708,83
регистрация	7400	120	61,67
Оборудование для офиса	109300,85	60	1821,68
ИТОГО	964491,4		8948,26

Примечание к Таблице 3.14:

1. При расчете амортизационных отчислений нужно будет учесть сроки принятия на баланс:

Наименование	Срок начала начисления амортизации
Регистрация предприятия	февраль 2009
Оборудование для офиса	февраль 2009
Остальные НМА	апрель 2009
Производственное оборудование	апрель 2009

2. Стоимость основных фондов и нематериальных активов без НДС из Таблиц 3.4, 3.5, 3.6.

3. Начисленная амортизация за I квартал = (61,67+1821,68) + (61,67+1821,68) = 3766,7 руб. Начисленная амортизация за II квартал = 8948,26*3 = 26844,78 руб.

4. Остаточная стоимость = стоимость на начало квартала - амортизация за квартал I квартал: 964491,4 - 3766,7 = 960724,7 руб. без НДС.

Таблица 3.14 Амортизационные отчисления

Показатели	Норма амортизации (в %)	2009 год					2010 год					2011 год
		Всего	по кварталам				Всего	по кварталам				всего
		Всего	I	II	III	IV	Всего	I	II	III	IV	всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1. Основные фонды и нематериальные активы по проекту, всего		964491,4	964491,4
в том числе:
а) по бизнес-плану, всего из них:
производственное оборудование	10	770130,5	770130,5
оборудование для офиса	20	109300,85	109300,85
нематериальные активы	10	85060	85060
б) начисленная амортизация по проекту		84301,04	3766,7	26844,78	26844,78	26844,78	107379,12	26844,78	26844,78	26844,78	26844,78	107379,12
в) остаточная стоимость, основных фондов и нематериальных активов по проекту		880190,3	960724,7	933879,87	907035,1	880190,3	772811,2	853345,5	826500,8	799656	772811,2	665432,1

3.9 Годовые затраты на выпуск продукции.

Себестоимость единицы продукции

Смета общепроизводственных расходов

Статьи расходов		Сумма, руб.
1	Арендная плата за производственное помещение и склад	172881,36
2	Оплата коммунальных услуг	31724,64
3	Амортизация производственного оборудования	77013
4	Ремонт и обслуживание оборудования	32632,65
5	Заработная плата вспомогательным рабочим	386400
6	ЕСН вспомогательным рабочим	100464
7	Прочие расходы	38640
Итого по смете		839755,65
На 1кг продукции		3,89

Таблица 3.15

Примечание к Таблице 3.15:

1. Арендная плата за производственное помещение и склад = стоимость аренды в месяц*12. Стоимость аренды в месяц 14406,78 руб. без НДС (Таблица 3.7).

14406,78*12 = 172881,36 руб.

2. Расходы коммунальных услуг - это расходы за отопление, воду, канализацию. В месяц они составляют: отопление - 917,29, канализация - 1241,58, вода – 484,85, всего – 2643,72 (руб.). В год: 2643,72*12 = 31724,64 руб.

3. Амортизация производственного оборудования = амортизация в месяц (из Таблицы 3.13)*12:

6417,75*12 = 77013 руб.

4. Текущий ремонт оборудования, стоимость материалов, запасных частей составляет 5% от стоимости оборудования (Таблица 3.4):

770130,5*0,05 = 38506,53 руб. (32632,65 без НДС).

5. Заработная плата и ЕСН вспомогательных рабочих из Таблицы 3.12

6. Прочие расходы составляют 10% от з/п вспомогательных рабочих:

0,1*386400 = 38640 руб.

7. Расходы на 1кг продукции = 839755,65/216000 = 3,89 руб.

Смета общехозяйственных расходов

Таблица 3.16

Статьи расходов		Сумма, руб.
1	Арендная плата за офисное помещение	101694,96
2	Амортизация офисного оборудования и НМА	30366,12
3	Зарплата АУП	786600
4	ЕСН АУП	204516
5	Офисные расходы	30508,44
6	Расходы на рекламу	152542,32
7	Прочие расходы	26124,56
Итого по смете		1332352,4
На 1кг продукции		6,17

Примечание к Таблице 3.16:

1. Арендная плата за офисное помещение = стоимость аренды в месяц*12. Стоимость аренды в месяц 8474,58 руб. без НДС (Таблица 3.7).

8474,58*12 = 101694,96 руб.

2. Амортизация офисного оборудования и НМА = амортизация в месяц (из Таблицы 3.13)*12:

(708,83 +1821)*12 = 30366,12 руб.

3. Заработная плата и ЕСН АУП из Таблицы 3.12

4. Офисные расходы в месяц составляют 3000 руб. (2542,37 руб. без НДС). В год: 2542,37*12 = 30508,44 руб.

5. Затраты на рекламу в месяц составляют 15000 руб. (12711,86 руб. без НДС).

В год: 12711,86*12 = 152542,32 руб.

6. Прочие общехозяйственные расходы составляют 2% от общих расходов (101694,96+786600+204516+30508,44 +152542,32 +30366,12)*0,02 = 26124,56руб.

7. Расходы на 1кг продукции = 1332352,4/216000 = 6,17 руб.

Себестоимость единицы продукции

Рассчитаем себестоимость при объеме производства равном 18 000кг пельменей в месяц (216 000кг в год).

Таблица 3.17

	Статьи затрат	Сумма, руб.
1	Сырье и материалы	54,83
2	Вода и энергия на технологические нужды	0,27
3	Заработная плата основным производственным рабочим	4,79
4	ЕСН основным производственным рабочим	1,25
	Итого прямые затраты	61,14
5	Общепроизводственные расходы	3,89
	Цеховая себестоимость	65,03
6	Общехозяйственные расходы	6,17
	Производственная себестоимость	71,2
7	Внепроизводственные (коммерческие) расходы	1,43
	Полная (коммерческая) себестоимость	72,63

Примечание к Таблице 3.17:

Сырье и материалы из Таблицы 3.9.
Вода и энергия на технологические нужды = вода и энергия на технологические нужды в месяц (Таблица 3.8)/ объем производства в месяц.

4928,5/18000 = 0,27 руб.

Заработная плата основным производственным рабочим = з/п в месяц (Таблица 3.11) / объем производства в месяц.

Информация о работе Бизнес – план «Производство пельменей «Русские»