Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Мая 2012 в 19:21, курсовая работа
Предметом инвестируемой деятельности является частное предприятие «МИНИ-ПЕКАРНЯ», основным видом деятельности, которого является производство стандартных хлебобулочных изделий.
Расчет бизнес-плана показал, что для осуществления проекта необходимы капитальные вложения в размере 717546,2 рублей. Финансирование капитальных вложений осуществляется в основном за счет собственных средств и частично за счет заемных средств (10% от величины капитальных вложений).
1. Резюме
2. Бизнес-план
3. Оценка эффективности проекта
4. Заключение.
Финансирование капитальных вложений осуществляется в основном за счет собственных средств и частично за счет заемных средств (10% от величины капитальных вложений).
Кредит предоставляется банком ПСБ на 2 года под 13% годовых. Форма возврата — ежемесячный процент по кредиту, выплата кредита в конце срока. График погашения основной суммы долга и процентов по нему приведена в табл. 10.
Таблица 10
График погашения основной суммы долга и процентов по нему
в тысячах рублей
Период (полугодие) | Проценты по кредиту | Основная сумма долга | Общий платеж |
1 | 4680 | --- | 4680 |
2 | 4680 | --- | 4680 |
3 | 4680 | --- | 4680 |
4 | 4680 | 72000 | 76680 |
Расчет затрат на электроэнергию производится на основе потребляемой всем оборудованием мощности в час — 100 кВт. Стоимость 1 кВт — 1,50 руб.
Таблица 11
Расчет затрат на электроэнергию (за полугодие)
Показатель | Значение |
1. Эффективный фонд времени работы оборудования за прогнозный период (полугодие), час | 2496 |
2. Потребление оборудованием мощности, кВт/час | 100 |
3. Общее количество мощности за прогнозный период, кВт (стр.1*стр.2) | 249600 |
4. Стоимость 1 кВт/час, руб. | 1,5 |
5. ИТОГО затраты на электроэнергию, руб. (стр.3*стр.4) | 374400 |
6. ИТОГО затраты на электроэнергию, тыс. руб. | 374,4 |
Расчет затрат на оплату труда производственного персонала производится на основе среднемесячной заработной плате — 7300 руб., численности производственного персонала — 12 человек.
Таблица 12
Расчет затрат на оплату труда производственного персонала за прогнозный период (полугодие)
Показатель | Значение |
1. Численность производственного персонала, чел. | 12 |
2. Среднемесячная заработная плата, руб. | 7300 |
3. Число месяцев в прогнозном периоде (полугодие), мес. | 6 |
4. ИТОГО заработная плата, руб., (стр.1*стр.2*стр.3) | 525600 |
5. Районный коэффициент (25%), руб., (стр.4*0,25) | 131400 |
6. Начисления на заработную плату (26,5%), руб., ((стр.4+стр.5)*0,265) | 174105 |
7. ИТОГО средств на оплату труда производственного персонала, руб., (стр.4+стр.5+стр.6) | 831105 |
8. ИТОГО средств на оплату труда производственного персонала, тыс. руб. | 831,105 |
Средняя норма амортизационных отчислений — 10%., следовательно, в полугодие норма амортизационных отчислений составит 5%
Таблица 13
Расчет амортизационных отчислений (за полугодие)
Показатель | Значение |
Балансовая стоимость оборудования, тыс. руб. | 526,88 |
Норма амортизации за полугодие, % | 5% |
Размер полугодовых амортизационных отчислений, тыс. руб. | 26,35 |
Для производства новых видов продукции предприятию необходимы 100 кв.м. дополнительных площадей. Предприятие своими площадями не располагает, необходима аренда. Стоимость аренды — 150 руб./кв.м. в месяц. Арендная плата вносится равными долями раз в полугодие.
Таблица 14
Расчет арендной платы (за полугодие)
Показатель | Значение |
Дополнительные площади, кв.м. | 100 |
Стоимость аренды, руб./кв.м. в год | 1800 |
Стоимость аренды в год, руб. | 180000 |
Стоимость аренды за прогнозный период (полугодие), руб. | 90000 |
Стоимость аренды за прогнозный период (полугодие), тыс. руб. | 90 |
Расчет полной себестоимости партии новой продукции (А) и (В) за первое полугодие приведен в табл. 15.
Результаты расчетов показали, что затраты на 1 булку диетического хлеба составили 35,2 руб., хлеба витаминного 35,96 руб. Исходя из заданного уровня рентабельности — 20%, рассчитали цену новой продукции:
хлеб диетический 42,24 руб.;
хлеб витаминный 43,20 руб.
Таблица 15
Полная себестоимость партии новой продукции за шестое полугодие:
хлеб диетический (А)44000шт.; хлеб витаминный (В)44000 шт.
в рублях
№п.п. | Наименование элементов затрат | Хлеб диетический (А) | Хлеб витаминный (В) |
Всего | Всего | ||
1. | Сырье и основные материалы1 | 644600 | 677380 |
2. | Затраты на электроэнергию2 | 187200 | 187200 |
3. | Затраты на оплату труда производственного персонала3 | 415550 | 415550 |
| В т.ч. фонд оплаты труда |
|
|
| начисления на заработную плату |
|
|
4. | Расходы на хранение сырья и готовой продукции4 | 6446 | 6773,8 |
| ИТОГО переменных затрат | 1253796 | 1286903,8 |
5. | Амортизация5 | 13175 | 13175 |
6. | Арендная плата6 | 45000 | 45000 |
7. | Управленческие расходы7 | 207775 | 207775 |
8. | Процент за кредит8 | 2340 | 2340 |
9. | Затраты на рекламу и сбыт9 | 26829 | 26829 |
10. | ИТОГО постоянные затраты | 295119 | 295119 |
11. | ИТОГО полная себестоимость продукции | 1548915 | 1582022,8 |
12. | Затраты на 1 булку | 35,2 | 35,96 |
| Цена одной булки (рентабельность 20%) | 42,24 | 43,20 |