ВВЕДЕНИЕ
Банковский сектор – одно из важнейших
направлений развития рыночных отношений,
который является основой для обычного,
эффективного функционирования рыночного
механизма.
Коммерческий банк в современной
России становится главным элементом
банковской системы. Конкретно
поэтому развитие данного направления
обязано быть приоритетным, потому
что действие кредитно-денежного
механизма и описывает уровень
развития экономики страны в
целом.
В рыночной экономике банк
выполняет свою главную функцию
– посредничество в кредите,
которое он осуществляет методом
перераспределения денежных средств,
временно высвобождающихся в
процессе кругооборота фондов
компаний и денежных доходов
частных лиц.
Коммерческие банки выполняют роль посредников
меж хозяйственными единицами и секторами,
накапливающими временно свободные денежные
средства, и теми участниками экономического
оборота, которые временно нуждаются в
дополнительном капитале.
Кредитные операции банков
и кредитных учреждений при
первом приближении делятся на
активные и пассивные.
В первом случае банк является
кредитором, т.е. стороной, дающей кредит(ссужающей
средства) и размещающей денежные средства
в форме депозитов (вкладов), во втором
– дебитором, т.е. стороной, берущей кредит
и принимающей денежные средства в форме
депозитов (вкладов).То есть и активные,
и пассивные кредитные операции предполагают
внедрение как кредитов (ссуд), так и депозитов
(вкладов). В моей курсовой работе речь
пойдёт конкретно о тех кредитных операциях,
в которых банк выступает в роли кредитора.
Целью данной работы является
выявление на базе имеющегося
материала места кредитных операций
в денежной системе, роли банковского
сектора, как основного звена
кредитной системы и специфики
кредитных операций коммерческого банка
(ОАО “Альфа-Банк”).
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ
ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
1.1.
Понятие денег и место кредитных
операций в денежной системе
Деньги представляют собой экономические
дела, связанные с формированием, распределением
и внедрением централизованных и децентрализованных
фондов денежных средств в целях выполнения
функций и задач страны и обеспечения
условий расширенного воспроизводства.
Под централизованными деньгами соображают
экономические денежные дела, связанные
с формированием и внедрением фондов денежных
средств страны, аккумулируемых в госбюджетной
системе и правительственных бюджетных
фондах, под децентрализованными – денежные
дела, опосредствующие кругооборот денежных
фондов компаний.
Исходя из того, что деньги
являются неотъемлемой частью
денежных отношений, можно сказать,
что роль и значение денег
зависят от того, какое место
денежные дела занимают в экономических
отношениях. Но, не стоит отождествлять
такие категории, как средства
и деньги, поскольку они различаются
друг от друга как по содержанию,
так и по выполняемым функциям.
Средства – всеобщий эквивалент стоимости,
а деньги – экономический инструмент
распределения и перераспределения валового
внутреннего продукта(ВВП) и государственного
дохода, орудие контроля за образованием
и внедрением фондов денежных средств.
Основное их назначение состоит в том,
чтоб путём образования денежных доходов
и фондов обеспечить не лишь потребности
страны и компаний в денежных средствах,
но и контроль за расходованием денежных
ресурсов.
Основным материальным источником
денежных доходов и фондов служит государственный
доход страны – вновь созданная цена либо
цена валового внутреннего продукта за
вычетом потреблённых в процессе производства
орудий и средств производства. С учётом
размеров государственного дохода и его
отдельных частей – фонда потребления
и фонда скопления – определяются пропорции
развития экономики и ее структура. Конкретно
поэтому во всех странах придаётся принципиальное
значение статистике государственного
дохода.
Деньги – неотъемлемое связывающее
звено меж созданием и внедрением государственного
дохода. Деньги, воздействуя на создание,
распределение и потребление, носят объективный
характер. Они выражают определённую сферу
производственных отношений. Поэтому
без роли денег государственный доход
не может быть распределён.
Крупные перераспределительные
процессы протекают в сфере кредитных
отношений. Деньги и кредит – взаимосвязанные
категории. Они в сочетании обеспечивают
кругооборот денежных фондов компаний
на расширенной базе.
Кредит представляет собой
движение ссудного фонда, осуществляемого
через банковскую систему и
особые финансово-кредитные университеты.
Банки аккумулируют временно
свободные денежные средства
компаний и населения и передают
их на базе возвратности, обеспеченности,
срочности и платности компаниям,
нуждающимся в них.
1.2 Роль банков
в кредитной системе
Банк – это кредитная организация,
имеющая исключительное право
осуществлять в совокупности следующие
банковские операции: привлечение во вклады
денежных средств физических и юридических
лиц, размещение указанных средств от
собственного имени и за свой счет на условиях
возвратности, платности, срочности, открытие
и ведение банковских счетов физических
и юридических лиц.
Характерная изюминка коммерческих
банков, отличающая их от государственных
банков второго уровня и кредитных
кооперативов, заключается в том,
что основной целью их деятельности
является получение прибыли (в
том состоит их "коммерческий
энтузиазм" в системе рыночных
отношений). В РФ создание и функционирование
коммерческих банков основываются на
законе РФ" О банках и банковской деятельности",
принятом 3 февраля 1996г. В согласовании
с этим законом банки в России действуют
как универсальные кредитные организации,
совершающие широкий круг операций на
финансовом рынке: предоставление разных
по видам и срокам кредитов, покупка-продажа
и хранение ценных бумаг, иностранной
валюты, привлечение средств во вклады,
воплощение расчетов, выдача гарантий,
поручительств и других обязательств
за третьих лиц, посреднические и доверительные
операции.
Одной из принципиальных
функций коммерческого банка
является посредничество в кредите,
которое они осуществляют методом
перераспределения денежных средств,
временно высвобождающихся в
процессе кругооборота фондов
компаний и денежных доходов
частных лиц. Изюминка посреднической
функции коммерческих банков
состоит в том, что основным
критерием перераспределения ресурсов
выступает прибыльность их использования
заемщиком.
Перераспределение ресурсов
осуществляется по горизонтали
хозяйственных связей от кредитора
к заемщику, при посредстве банков
без роли промежуточных звеньев
в лице вышестоящих банковских
структур, на условиях платности
и возвратности. Плата за отданные
и полученные взаймы средства
формируется под влиянием спроса
и предложения заемных средств.
В итоге достигается свободное
перемещение денежных ресурсов
в хозяйстве, соответствующее
рыночному типу отношений.
Коммерческие банки относятся
к особой категории деловых
компаний, получивших заглавие денежных
посредников. Они завлекают капиталы,
сбережения населения и остальные
свободные денежные средства, высвобождающиеся
в процессе хозяйственной деятельности,
и представляют их во временное
использование иным экономическим
агентам, которые нуждаются в
дополнительном капитале. Денежные
посредники выполняют, таковым
образом, важную функцию, обеспечивая
обществу механизм межотраслевого
и межрегионального перераспределения
денежного капитала. Крупные коммерческие
банки предоставляют клиентам
полный комплекс денежного обслуживания,
включая кредиты, прием депозитов,
расчеты и т.Д. Этим они различаются
от специализированных денежных
учреждений, которые владеют ограниченными
функциями. Коммерческие банки
обычно играются роль базового
звена кредитной системы.
1.3. Кредитные
дела коммерческих банков
В процессе развития кредита
и банков выявился очевидный
факт, что характерной особенностью
и обязательным элементом существования
и внедрения кредита служит
наличие кредитных отношений
меж участниками кредитной сделки.
Анализ имеющихся в экономической
литературе определений кредита
дозволяет сделать вывод о
том, что более успешной является
черта кредита как отношений,
связанных с обратным предоставлением
ресурсов и погашением возникающих
в связи с этим обязательств.
Достоинство ее в том, что
фактически охватываются все
виды кредитных отношений, и
не лишь те, которые появляются
в связи с движением ссудного
капитала, но и те, которые соединены
с реализацией продуктов с
отсрочкой их оплаты, предоплатой,
операциями со сбережениями населения
и др.
Характерная изюминка функционирования
кредита состоит в том, что
с его помощью происходит перераспределение
средств.
Для схожей свойства кредита, и, до
этого всего, банковского кредита, существовали
достаточные основания в условиях хождения
средств, обладавших своей стоимостью,
которые реально перераспределялись банками.
Так, банк мог выполнить перераспределение
при предоставлении взаймы средств, поступивших
от клиентов. Правильно и обратное: для
возврата клиентам вложенных их средств
нужно было обеспечить их возврат заёмщиками.
Но в современных условиях,
когда товарные средства не
имеют места хождения, когда денежные
знаки и денежные средства
безналичного оборота не владеют
своей стоимостью, соответствующей
их номиналу, отсутствуют основания
для признания перераспределения
средств характерной особенностью
банковского кредита. Конкретно
игнорирование конфигурации характера
средств послужило основанием
для приписываемой банковскому
кредиту способности перераспределения
средств.
Совместно с тем, в неких сферах существования
кредитных отношений происходит перераспределение
средств. Так, при коммерческом кредитовании
осуществляется передача потребительной
стоимости продукта его владельцем покупателю
на условиях отсрочки платежа.
Имеются также и остальные
виды кредитных отношений, при
которых происходит перераспределение
средств. Но при банковском
кредитовании существует много
особенностей, которые ставят под
колебание возможность оценки
всей совокупности банковских
операций как перераспределительных.
До этого всего, относится
к привлечению банками вкладов и депозитов
от физических и юридических лиц. В связи
с выполнением таковых операций появляются
кредитные дела меж банками и владельцами
средств, хранящихся в банках.
Сам по себе процесс привлечения
банком вкладов может рассматриваться
как своеобразное перераспределение
средств, при котором происходит
перемещение средств от вкладчика
банку. При этом меж вкладчиком
и банком появляются кредитные
дела, которые прекращаются при
возврате средств, вкладчику. Но нельзя
упускать то, что вклад, поступивший в
банк, остаётся в распоряжении собственного
владельца и никому не передаётся, т.е.
дальнейшее перераспределение при этом
не происходит. По другому говоря, тут
может идти речь об ограниченном перераспределении,
при котором поступившие средства не предоставляются
никому в виде ссуд.
Что же касается банковского
кредитования, то традиционно суммы
предоставляемых ссуд зачисляются
на расчётные счета. Тут происходит
равновеликое и одновременное
увеличение ссудной задолженности
и остатков на расчётных счетах
без использования для кредитных
операций остальных средств, хранящихся
в банке. Возникающие при этом
кредитные дела прекращаются
при погашении ссудной задолженности.
Делая вывод из вышесказанного
необходимо сказать, что при
схожих кредитных операциях происходит
не перераспределение средств
в общепринятом понимании этого
термина, а возвратное предоставление
средств. Тут банк выступает
как организация, способная с
помощью кредитных операций создавать
и предоставлять взаймы платёжные
средства и уничтожать их при
погашении ссудной задолженности.
В данной связи тяжело разглядывать
банк как компанию, осуществляющую
перераспределение средств.
Таким образом, имеющиеся различия
кредитных отношений обусловливают целесообразность
того, чтоб не ограничиваться отнесением
их на этом основании к родовому признаку
"кредит", а выяснить в каждом конкретном
случае, о каком виде кредитных отношений
идёт речь. При этом следует обращать внимание
на взаимосвязи отдельных видов кредитных
отношений, посреди которых доминирующее
значение имеет их взаимосвязь с банковским
кредитом.
В условиях современной рыночной
экономики основной формой кредита
является естественно же банковский
кредит.
Субъектами кредитных отношений
в области банковского кредита
являются хозяйственные органы,
популяция, правительство и сами
банки. В кредитной сделке в
качестве субъектов кредитных
отношений выступают кредитор
и заёмщик.