Оценка коммерческого банка

 Кредиторами являются лица, как юридические так и физические, предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заёмщика на определённый срок.

 Под заёмщиком понимается  сторона кредитных отношений,  получающая средства в использование,  ссуду, и обязанная их возвратить в установленный срок.

 Что касается банковского  кредита, то субъекты кредитных  сделок тут непременно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и как заёмщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлечённых средствах и, следовательно, по отношению к хозорганам, популяции, государству – владельцам этих средств, помещённых на счетах в банке, выступают в качестве заёмщиков. Банки, перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, выступают как кредиторы. Тоже самое относится и к другой стороне кредитных сделок – населения, хозяйства, страны: помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду, преобразуются в заёмщиков.

 В сфере банковского кредита  популяция нашей страны выступает  основным образом в качестве  кредитора.

 В настоящее время в качестве  субъектов банковского кредита  стали активно выступать органы  государственной власти различного уровня.

 Коммерческие банки предоставляют  краткосрочные кредиты: а) для  покрытия кассового разрыва при  выполнении бюджета на срок  до окончания бюджетного периода;  б) покрытие бюджетного дефицита; в) под ценные бумаги, выпущенные  для финансирования целевых программ  социально-экономического развития  региона.

 Банковское кредитование компаний  и остальных организационно-правовых  структур на производственные  и социальные нужды осуществляется  при серьезном соблюдение принципов  кредитования, которые представляют  собой основной элемент системы  кредитования, поскольку отражают  сущность и содержание кредита,  а также требования объективных  экономических законов, в том  числе и в области кредитных отношений.

 К принципам кредитования  относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

 Особенностью, которая различает  кредит как экономическую категорию  от остальных экономических категорий  товарно-денежных отношений, является  возвратность. Она является неотъемлемой  чертой кредита, его атрибутом,  без которой он не может  существовать.

 Срочность кредитования представляет  собой нужную форму заслуги  возвратности кредита. Этот принцип  значит, что кредит обязан быть  не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. в нём находят конкретное выражение причины времени. И, следовательно, срочность есть временная определённость возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в руках заёмщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные конфигурации во времени переходят в качественные: если нарушается срок использования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение, что отрицательно складывается на состоянии денежного обращения в стране.

 Сроки кредитования инсталлируются  банком исходя из сроков оборачиваемости  кредитуемых материальных ценностей,  но не выше нормативных.

 С этим принципом совсем  тесновато соединены два остальных  принципа кредитования, таковых,  как дифференцированность и обеспеченность.

 Дифференцированность кредитования значит, что коммерческие банки не обязаны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит обязан предоставляться лишь тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть. В таком случае дифференциация кредитования обязана осуществляться на базе характеристик кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние компании, дающая уверенность в способности и готовности заёмщика возвратить кредит в оговоренный контрактом срок. Эти свойства возможных заёмщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства своими источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.

 В современных условиях, говоря  об обеспеченности ссуд, следует  иметь в виду наличие у заёмщиков  юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат  кредита: залогового обязательства,  контракта-гарантии, контракта-поручительства.

 Принцип платности кредита  значит, что каждый заёмщик обязан  внести банку определённую плату за временное заимствование у него для собственных нужд денежных средств. На практике реализация этого принципа осуществляется посредством банковского процента. Ставка банковского процента – это собственного рода "стоимость" кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его издержек, связанных с уплатой процентов за привлечённые в депозиты чужие средства, издержек по содержанию собственного аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для роста ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.

 Совокупное применение на  практике всех принципов банковского  кредитования дозволяет соблюсти  как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов  кредитной сделки.

 

 

1.4 Кредитные операции банка и их виды

 

 Сейчас коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских товаров и услуг.

 Широкая диверсификация операций  сохранять клиентов и оставаться  рентабельными даже при очень  неблагоприятной конъюнктуре. Не  случаем во всех странах с  рыночной экономикой они остаются  основным операционным звеном  кредитной системы.

 Следует учесть, что далеко  не все банковские операции  повседневно находятся и употребляются  в практике конкретного банковского  учреждения

(к  примеру, выполнение интернациональных  расчетов либо трастовые операции). Но есть определённый базовый  "набор", без которого банк  не может существовать и нормально  работать. К таковым операциям  банка относятся:

 

• приём депозитов;

 

• воплощение денежных платежей и расчётов;

 

• выдача кредитов.

 

 Хотя выполнение каждого  вида операций сосредоточено  в особых отделах банка и  осуществляется особой "командой" служащих, они теснейшим образом  переплетаются меж собой.

 Как было отмечено ранее,  широкая функциональная сфера  деятельности банков - посредничество  в кредите. Коммерческие банки  выполняют роль посредников меж хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

 В роли денежных посредников  коммерческие банки конкурируют  с другими видами кредитных  учреждений. Они предоставляют владельцам  свободных капиталов удобную форму хранения средств в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов таковая форма хранения средств более предпочтительна, чем вложение средств в облигации либо акции.

 Кредитные операции – это  дела между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции разделяются на две группы:

 

• активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;

 

• пассивные, когда банк выступает в роли заёмщика (дебитора), привлекая средства от клиентов и остальных банков на условиях платности, срочности, возвратности.

 

 Выделяются и две главные  формы воплощения кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно  активные и пассивные кредитные  операции могут осуществляться  как в форме ссуд, так и в  форме депозитов. Активные кредитные  операции состоят, во-первых, из  ссудных операций с клиентами  и операций по предоставлению  межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещённых в  остальных банках. Пассивные кредитные  операции аналогично состоят  из депозитов третьих юридических  и физических лиц, включая клиентов  и другие банки в данном  банковском учреждении, и ссудных  операций по получению банком  межбанковского кредита. Существует  следующая закономерность: чем стабильнее  экономическая ситуация в стране, тем огромную долю имеют кредитные  операции в структуре банковских  активов. В период неопределённости  и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.

 Исходя из указанных черт, можно условно выделить различие  меж кредитными и ссудными  операциями, кредитом и ссудой. Кредит - более обширное понятие, предполагающее  наличие различных форм организации  кредитных отношений, как формирующих  источники средств банка, так  и представляющих одну из форм  их вложения. Ссуда же является  только одной из форм организации  кредитных отношений, возникновение  которых сопровождается открытием  ссудного счёта. Не считая того, кредитные дела могут быть  организованы не лишь в рамках  банковского кредита, но и как  коммерческое кредитование, когда  в лице и заёмщика, и кредитора  выступают компании, а кредитные  дела меж ними оформляются  векселем. В дальнейшем коммерческий кредит может трансформироваться в банковский посредствам предоставления ссуды под залог векселя либо его учёта.

 Банковский кредит - очень удобная  и во многих вариантах незаменимая  форма денежных услуг, которая  дозволяет гибко учесть потребности  каждого заёмщика и приспосабливать  к ним условия получения ссуды  (в различие, к примеру, от рынка  ценных бумаг, где сроки и  остальные условия займа стандартизированы).

 Соответственно выделяется  прямое банковское кредитование, когда кредитные дела компании  вначале появляются как дела  с банком, и косвенное банковское  кредитование, когда с начало появляются кредитные дела меж предприятиями, которые потом обращаются в банк в поисках метода досрочного получения средств по векселю.

 

1.5. Кредитный договор: содержание и практическое назначение

 

Обычно под кредитом понимают доверие (credo), которым пользуется лицо, взявшее на себя обязательство будущего платежа, со стороны лица, имеющего право на этот платеж, — т.е. доверие, которое заимодавец оказывает должнику.

Под кредитными правоотношениями в  широком смысле следует понимать все правовые отношения, возникающие  при предоставлении (передаче, использовании, возврате) денежных средств или других вещей, определяемых родовыми признаками, на условиях возврата.

Кредитные отношения в узком  смысле — это отношения, охватываемые наиболее пригодной для этого  формой договора займа, а также кредитного договора. Но надо учесть, что кредитные  отношения не всегда складываются на основе договора займа в чистом виде. В разных областях жизни они могут  включаться в качестве элемента в  самые разнообразные договоры (например, купля-продажа в кредит).

По кредитному договору банк или  иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере, на условиях, предусмотренных договором, а заемщик  обязуется возвратить полученную денежную сумму, уплатить проценты на нее.

Кредитный договор может рассматриваться  в качестве важнейшей разновидности  договора займа. Разграничение между  двумя этими договорами имеет  не только теоретическое, но, практическое значение. Иногда юридические лица, предоставившие взаймы денежную сумму  другим юридическим лицам, обвинялись в нарушении законодательства о  банковской деятельности, выразившемся в предоставлении кредита без  лицензии, хотя, по существу, речь шла  о договоре займа.

Различие  между этими договорами заключается прежде всего в составе сторон: в кредитном договоре в качестве кредитора выступает банк или иная кредитная организация, имеющая лицензию. По договору займа кредитором (заимодавцем) может быть любой субъект гражданского права, в том числе физическое лицо.

В соответствии со ст. 807 ГК РФ по договору займа заимодавец передает заемщику деньги или иные вещи только в собственность. Кредит же могут получать, юридические  лица, не являющиеся собственниками, а  владеющие принадлежащим им имуществом на праве хозяйственного ведения  или оперативного управления.