Техническое переоснащение продовольственного универсального магазина ООО «Фортуна»

Такая система позволит  наиболее эффективно контролировать распределение  прибыли с учетом заслуг каждого  работника магазина и выполнять один из важнейших принципов организации работы продовольственного магазина  и всей Компании – жесткое определение функций каждого работника. Именно это необходимо для оптимального использования трудовых ресурсов.

Важно, что у различных работников удельный вес в общем вознаграждении фиксированной части также различен. Так, у директора и товароведов фиксированная часть будет составлять не более 30-40% от вознаграждения, у вспомогательных работников этот показатель 85-90%.

 Ниже приводится перечень должностей с предполагаемой схемой начисления заработной платы и вознаграждений:

Таблица 11.

Должность	Кол-во	Фиксированный оклад		Переменная часть з/п
Директор	1	9000	9000	% от полученной прибыли
Товаровед	4	4800	6200	% от выручки секций  и % от полученной прибыли от совершенных сделок
Заведующий секцией	5	3700	6500	% от выручки секции
Продавец	12	2500	5000	% от выручки, полученной  с соответствующей товарной группы
Продавец-консультант  торгового зала	8	2500	5500	% от выручки, полученной  с соответствующей товарной группы
Старший кассир	2	1700	3400	% от выручки
Кассир	10	1600	4000	% от выручки
Контроллер-кассир	4	1600	4400	% от выручки
Вспомогательные работники	4	1800	3200	% от выручки
ИТОГО	48		47200

 

 Такой подход полностью  отражает степень ответственности и участия каждого работника в финансовых результатах работы магазина. 

Планируется, что ежемесячный фонд заработной платы работников не будет превышать 1.6 % от  товарооборота продовольственного магазина. Эта проектировка используется в финансовом плане.

Важно, что такая система  будет частично введена компанией  в период реализации подготовительного  периода – с 1-го квартала 2013 года. Полная реализация запланирована в декабре 2013  года.

Планируется двухсменная  работа, у всех работников, кроме товароведов и директора магазина.

 

 

 

6 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Условия и допущения принятые для  расчета

Финансово-экономическая оценка реализации проекта выполнена с использование  программного продукта «Альт-Инвест Сумм». Расчеты выполнены в постоянных ценах на момент подачи заявки без учета инфляции.

Основной валютой проекта является Российский Рубль. Валюта финансирования проекта Российский Рубль. Расчет всех финансовых показателей производится в Российских Рублях.

Налоговое окружение

 

Таблица 27 Налоговое окружение

Наименование	Ставка (%) или сумма	Налогооблагаемая база	Период начисления	Особенности, льготы (основание)
Единый социальный налог + отчисления в ФСС от несчастных случаев	26%	Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных за налоговый период в пользу физических лиц	Ежемесячно	Ст. 241 НК РФ льгота для сельхозпроизводителей
Налог на добавленную стоимость (НДС)	10% (продовольственные товары), 18% (прочие  товары)	Выручка от реализации продукции, товаров, услуг	Ежемесячно в 2012 г., ежеквартально с 2013 г.	Ст. 164 ч.2 НК РФ
Налог на имущество	2,2%	Движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств	Ежеквартально	Льгот нет
Налог на прибыль	20%	Денежное выражение прибыли	Ежеквартально	Ст. 2.1. ФЗ от 06.08.01 № 110-ФЗ льгота для  сельхозпроизводителей
Транспортный налог	Индивидуально в зависимости от мощности двигателя	Автомобили, мотто-циклы, мотороллеры, автобусы и др. машины и мех-мы на пневматическом и гусеничном ходу	Ежеквартально	Ст. 358 п.2 НК РФ
Земельный налог	1,5% от кадастровой стоимости	Стоимость земельных участков, расположенных  в пределах муниципального	Ежеквартально	Глава 31 НК РФ, а также нормативные правовые акты представительных органов муниципальных образований

1. Номенклатура и цены реализации товаров

 

Номенклатура товаров  составит - 1500-2000  наименований, большую часть которых составят товары собственных торговых марок.

Таблица 28 Средние цены реализации товара в первый квартал действия ООО “Фортуна”

Наименование	Структура ассортимента	Цена реализации, руб.	Торговая наценка
Продукция ПТИЦЕВОДЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС	56%	102,25	8%
Продукция МЯСОКОМБИНАТ	10%	176,39	12%
Хлебобулочные изделия	2%	15,79	26%
Молочные изделия	8%	19,82	14%
Прочая продукция	24%	-	11%
Итого	100%		10%

Начиная со второго квартала деятельности магазина, размер торговой наценки  увеличивается до 20%.

Таблица 29 Средние цены реализации товара в ООО “Фортуна”

Наименование	Структура ассортимента	Цена реализации, руб.	Торговая наценка
Продукция ПТИЦЕВОДЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС	57%	112,47	19%
Продукция МЯСОКОМБИНАТ	9%	176,39	12%
Хлебобулочные изделия	2%	15,79	26%
Молочные изделия	7%	19,82	14%
Прочая продукция	25%	-	27%
Итого	100%		20%

Сезонные колебания цен на продукцию не учитываются в расчетах, т.к. по данным анализа продаж цены от сезона изменяются не существенно.

 

 

2. Расчет требуемого объема обеспечения:

О = [С + С х П ] х К 

где:    С - сумма кредита (в  рублях);

П - процентная ставка (процентов годовых / 100);

К - коэффициент увеличения суммы  обязательств,  обеспечивающий покрытие штрафных санкций, судебных издержек, затрат на реализацию и других возможных  издержек, связанных с реализацией  залоговых прав.

Сумма лимита 5 675 000 тысяч рублей. Размер обеспечения на лимит 6 845 764 тысяч рублей.

Однако, в силу длительного срока  выборки кредита размер требуемого обеспечения  будет изменяться в  каждом периоде в зависимости  от суммы остатка основного долга.

3. Виды залога

В качестве обеспечения могут быть рассмотрены следующие виды имущества:

1. Земельные участки, приобретаемые для строительства магазинов. Общая стоимость с НДС  без учета коэффициента ликвидности составит 1000 000 тысяч рублей.
2. Здания магазинов, возводимые в рамках проекта. Общая стоимость с НДС без учета коэффициента ликвидности составит 5 659 500 тысяч рублей.
3. Оборудование торговых залов приобретаемое в рамках проекта. Общая стоимость с НДС без  учета коэффициента ликвидности составит 860 500 тысяч рублей.
4. Автотранспорт, приобретаемый в рамках проекта. Общая стоимость с НДС без  учета коэффициента ликвидности составит 210 000 тысяч рублей.
5. Складские помещения. Общая стоимость с НДС без  учета коэффициента ликвидности составит 785 000 тысяч рублей.

Итого общая стоимость залога с  НДС без  учета коэффициента ликвидности 8 445 000 тысяч рублей.

В связи с длительным сроком выборки  кредита размер имеющегося обеспечения  будет изменяться в каждом периоде  в зависимости от ввода в эксплуатацию торговых площадей.

Помимо имущества возводимого  или приобретаемого в рамках проекта в определенные периоды потребуется дополнительное обеспечение проекта.

В качестве дополнительного обеспечения  могут быть рассмотрены:

1. Акции действующего в проекте юридического лица, оцененные исходя из стоимости чистых активов.
2. Имущество компаний группы на требуемую в конкретный период сумму дополнительного обеспечения.
3. Поручительство компаний группы.

 Обеспечение  проекта

¹ Без учета инфляции,  сезонных и циклических изменений.

² То же, что и “выкладка”