: Анализ и оценка эффективности операций банков с банковскими пластиковыми карточками (для банка-эмитента и банка-эквайра)

В ходе развития карточных  систем возникли различные виды пластиковых  карточек, различающихся назначением, функциональными и техническими характеристиками (приложение А).

Однако самое важное для  держателя карточки – это условия, на которых обслуживается его  карточный счет, то есть то, что в  банках называется расчетной (платежной) схемой. А поскольку для клиента  определяющим фактором является платежная  схема, то и для банков грамотное  построение привлекательной платежной  схемы является наиважнейшим фактором эффективности карточной программы. Исходя из этого, можно выделить виды карточек, в зависимости от вида платежной схемы.

Несмотря на множество платежных схем, западные специалисты разделяют их на две большие группы: кредитные и дебетовые.

Кредитная схема предусматривает  нулевой исходный остаток на карточном  счете клиента. Иными словами, клиент может отправиться в учреждение торговли, зная, что на его счете  нет фактических денежных средств. Тем не менее, предъявив свою кредитную  карточку, он может получить необходимые  товары. Оплачивает все операции банк. Клиент, как держатель карточки, впоследствии должен будет погасить свой долг банку. Условия погашения  кредита определены в договоре с  банком-эмитентом. Все операции записываются на кредит, который держатель карточки должен погашать на определенных условиях.

По завершению очередного «делового периода» (обычно месяца), пользователь карточки получает сообщения  банка, содержащие данные за период, обо всех платежах по карточке, информация о которых поступила в банк.

При наступлении контрольной  даты, обычно по истечении нескольких дней после получения ежемесячной  выписки по карточному счету, проценты на сумму кредита (долга) не начисляются, но необходимо обязательно оплатить некоторый ранее оговоренный  минимум долга. После чего владельцу  карты вновь открывается кредитная  линия. Кредитная линия будет  открыта в размере неиспользованной части кредитного лимита. Остаток  по задолженности, на который уже  будут начисляться проценты, можно  гасить в течение достаточно длительного  срока (например, года). Отметим, что  именно проценты по неполностью возвращенным кредитам и формируют основную часть  дохода банка при операциях с  кредитными карточками.

Принципиально отличаются от кредитных дебетовые карты. Суть расчетов по дебетной карте в том, что проведенная по ней операция списывается (дебетуется) со счета клиента. В зависимости от конкретных условий  допускается уменьшение лимита либо до нуля, либо до некоторого неснижаемого остатка на счете. Платежный лимит  увеличивается при пополнении счета. Если сумма операции превышает величину остатка лимита, то операция не проводится. Иными словами, на счете клиента  обязательно должна находиться достаточная  для совершения покупок сумма  денежных средств, внесенная клиентом заранее.

Естественно, что для дебетовых  карт требуется авторизация каждой операции. С другой стороны, для банка  сводится к минимуму риск несанкционированного кредита. Фактически для дебетовых  карт не нужен специальный карточный  счет, поскольку любая операция относится  на обычный счет клиента, будь он депозитный, текущий, сберегательный или какой-нибудь другой. Если же счета нет, то открывается  специальный карточный, на который  и вносятся средства клиента под  будущие расходы.

Дебетовые пластиковые карты  используются для дебетовых счетов и предназначены для замены наличных денег и персональных чеков. Карты, реализующие лишь дебетовые операции, оснащены магнитной полосой, имеют  ограниченное число функций и  нашли применение, как за рубежом, так и в Беларуси при получении заработной платы, пенсий, оплате коммунальных услуг в безналичной форме. Применение дебетовых пластиковых карт не предусматривает открытие в банке их владельцу кредита. Владелец карты может тратить лишь те деньги, которые у него есть, поручать финансовым институтам переводить деньги. При этом клиент банка пользуется пластиковой карточкой для снятия нужной суммы со счета и получения наличных денег через банкомат. Дебетовые карты позволяют производить и оплату покупок в торговых точках, если они оснащены специальными устройствами для считывания с магнитной полосы кода клиента и проверки наличия денег на его счете в банке.

Однако можно выделить также схему на основе расчетов дебетовыми пластиковыми картами с разрешенным  овердрафтом. Она объединяет некоторые черты дебетовой и кредитной схем. Овердрафт – кредит, полученный путем выписки чека или платежного поручения на сумму, превышающую остаток денежных средств на счете. Кредит по овердрафту оговаривается при открытии счета и не может превышать фиксированной суммы. Кредит предоставляется только случае осуществления платежей с ее использованием и недостатка средств на счете клиента для их оплаты. Это карта из двух функционалов: счета клиента и кредитного лимита, предоставляемого клиенту банком. В случае достаточности средств на счете операции по карте производятся за счет средств клиента,  как только на счете перестает хватать клиентских средств, банк начинает кредитовать клиента на сумму установленного кредитного лимита. Такая схема взаимодействия клиента и банка во многих случаях может быть более выгодна для клиента, чем работа с классическими кредитными картами. Клиент не всегда берет деньги в кредит у банка, картой можно пользоваться как дебетовой, расплачиваясь собственными средствами, тем самым экономя на кредитных процентах [3, c.125].

Кредитные карты выполняют  как дебетовые, так и кредитовые операции. При оплате товаров и  услуг с помощью кредитной  карты банк покупателя открывает  ему кредит на сумму покупки и  затем через некоторое время  присылает ему счет по почте. Покупатель возвращает оплаченный чек в банк.

Сопоставляя схемы обслуживания на основе кредитных и дебетовых  карточек, можно отметить их технологическую  близость. Различие же между ними лежит, главным образом, в области взаимоотношений  банка-эмитента и держателя карточки. При этом кредитная и дебетовая  схемы не противостоят друг другу, поскольку  ориентированы на различные сегменты потребительского рынка. Кредитная  карточка предполагает устойчивое финансовое положение клиента банка. Дебетовая  же карточка ориентирована на сектор потенциальных клиентов, относительно которых банк не располагает какой-либо определенной предварительной информацией [15, c. 45].

Банковские пластиковые карточки предназначены для массового обслуживания и рассчитаны на привлечение свободных средств населения. Можно выделить такие преимущества расчетов для пользователей пластиковыми карточками, как удобство пользования, возможность получения кредита, возможность получения дополнительных услуг, дополнительных льгот. Для других участников системы также есть ряд преимуществ расчетов банковскими пластиковыми карточками (приложение Б).

Массовое обслуживание населения  по заработной плате и социальным выплатам через банки с помощью  карточек, а также широкое использование  их для безналичных расчетов в  масштабе всего государства, - это  современная тенденция во всех развитых странах мира. Принцип расчета  за труд путем безналичных перечислений средств на счета работников в  банки в ряде стран закреплен  окончательно. Также законом регламентируется, что любые платежи свыше определенной суммы могут производиться только в безналичной форме.

Безналичные расчеты сокращают  объем наличных денег, что соответственно уменьшает затраты на его поддержание (расходы на изготовление, инкассацию и уничтожение купюр), что в  масштабе государства составляет значительные суммы. При этом следует ориентироваться на статистические данные ведущих стран, где показатель расчетов с помощью карточек достигает 50 % от общего количества безналичных сделок и до 5% безналичного оборота [31, с.12].

Когда снижается спрос  на наличные деньги, то в определенной степени, сокращается и потребность  в дополнительной денежной эмиссии, что уменьшает степень риска  инфляции.

Рост безналичных платежей сокращает долю расчетов во внегосударственном секторе экономики, повышает функцию  контроля со стороны государства  за перемещением средств, способствует росту налогооблагаемой базы, увеличению бюджетных поступлений и уменьшению роли теневой экономики. Контроль и  учет, в свою очередь, обеспечивают возможность более точного прогноза, как на спрос, так и на предложение  денег, что позволяет вести более  сбалансированную денежно-кредитную  и налоговую политику в государстве.

Таким образом, пластиковая карточка является только средством доступа к денежным средствам на счете держателя. Пластиковая карточка не является денежным суррогатом. Как было уже отмечено выше, на карточке содержится только определенная информация о счете, а не денежные средства. Сама по себе она не имеет никакой стоимости, за исключением стоимости пластика.

Существует различное  множество видов пластиковых карточек,  различающихся назначением, функциональными и техническими характеристиками, однако существующих во взаимосвязи между собой.

Банковские пластиковые  карточки предназначены для массового  обслуживания и рассчитаны на привлечение  свободных средств населения. Также  можно отметить, что проведение расчетов с использованием такого платежного инструмента, как пластиковые карточки, обеспечивает дополнительную устойчивость национальной денежной единицы и экономическую стабильность государства в целом.

1.2 Организация расчетов с использованием банковских пластиковых карточек

Расчеты с использованием банковских пластиковых карточек проводятся в соответствии с  Инструкцией о порядке совершения операций с банковскими пластиковыми карточками, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 74 (в редакции постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 24.09.2010 № 401). Порядок осуществления расчетов при проведении операций по карт-счетам физических, юридических лиц, индивидуальных предпринимателей определяется локальными нормативными актами банков, разработанными с учетом правил платежной системы, требований вышеназванной Инструкции, иного законодательства Республики Беларусь [31, с.11].

Схема карточных расчетов в основе своей предполагает наличие трех отдельных видов контрактов:

• между торговцем и владельцем карточки - о продаже товаров или услуг;
• между банком и торговцем  - о согласии последнего принимать карточки в оплату товаров или услуг;
• между банком и владельцем карточки - о возмещении банку суммы, уплаченной торговцу по операции с кредитной карточкой [12, c.87].

Между участниками расчетов на основе банковских пластиковых карточек существует четкое разграничение прав и обязанностей. Так, владелец карточки:

• может использовать карточку для оплаты товаров или услуг, предлагаемых другими участниками карточного соглашения, а также для получения у банка кредита в налично-денежной форме в пределах установленного лимита;
• может погасить свою задолженность банку по покупкам в течение льготного периода без уплаты процентов;
• может воспользоваться продленным кредитом банка (за пределами льготного периода с уплатой установленных процентов);
• обязан погасить долг и проценты в соответствии со схемой, определяемой соглашением [14, с.32].

Торговое предприятие, участвующее в соглашении:

• обязуется принимать карточки  в уплату за товары и услуги и проводить авторизацию в предусмотренных соглашением случаях;
• обязуется изъять карточку, если есть подозрения, что предъявитель не является законным его владельцем;
• может предъявлять банку для оплаты торговые счета для получения по ним денег немедленно;
• обязано хранить конфиденциальную информацию о клиенте [14, с.32].

Банк-эмитент карточки:

• осуществляет эмиссию карточки;
• проводит анализ кредитоспособности клиента, принимает решение о выделении кредитной линии, открытии карточного счета, определении кредитного лимита;
• проводит авторизацию;
• осуществляет биллинг (подготовку и высылку владельцу карточки выписки по счету с указанием сумм и сроков погашения задолженности);
• ведет бухгалтерский учет операций по краткосрочному счету;
• взыскивает просроченную задолженность и контролирует превышение кредитного лимита;
• обслуживает клиентов (рассматривает запросы, жалобы и заявления);
• обеспечивает безопасность и контроль за мошенничеством;
• проводит маркетинг (разрабатывает и реализует программы привлечения новых владельцев карточек) [14, с.33].

Функции банка-эквайра определяются его ролью в обслуживании предприятий торговли и сервиса. Они включают:

• процессинг торговых счетов, представленных торговцем по операциям с карточками. При процессинге счетов считывается номер счета, приводятся название торгового предприятия, идентификационный номер, вносится дата и сумма сделки;
• обмен информацией о сделках;
• рассмотрение заявок торговцев на присоединение к системе расчетов, анализ кредитоспособности торговцев;
• маркетинг и помощь торговцам в приобретении оборудования для обработки пластиковых карточек [14, с.33].

Безналичные расчеты с  использованием банковских пластиковых  карточек совершаются согласно договору, заключаемому банком с владельцем системы  расчетов по установленным им стандартам и правилам. Перечень систем, действующих  на территории Республики Беларусь и  с владельцами которых банки  вправе заключать договоры, публикуется  Национальным банком страны. В их состав входят внутренняя система «БелКарт», внутренние частные системы (например, «Нефтекарт», ОАО «Белвнешэкономбанк», ОАО «Белпромстройбанк» и др.) и международные системы (VISA, Mastercard и др.).