Анализ в системе маркетинга

Показатели

Значение показателя

Изменение, (+/-)

Прошлый период

Отчетный период

Среднесписочная численность персонала

250

250

0

В том числе рабочих (ЧР)

200

202

+2

Удельный вес рабочих в общей  численности работников (Уд)

0,80

0,81

+0,01

Отработано дней одним рабочим за год (Д)

225

213

-12

Отработано часов всеми рабочими, ч. (ФРВ)

405000

354006

-50994

Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч

8

7,8

-0,2

Производство продукции в плановых ценах, тыс. руб. (Ппр)

90 000

93 600

+3600

Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб.

ГВ_ппп= Уд * Д *П *ЧВ

320,0

355,8

+35,8

Выработка рабочего:

среднегодовая, тыс. руб.

ГВ^/ = ДВ *Д

450

463

+13

среднедневная, руб.

ДВ= ЧВ *П

2000,00

2173,71

+173,71

среднечасовая, руб.

ЧВ= Ппр / ФРВ

250,00

278,68

+28,68

Фактор

Δ ГВ_ппп, руб.

Изменение среднегодовой выработки  продукции одним работником за счет:

а) удельного веса рабочих в общей  численности персонала предприятия

+4000,00

б) количества отработанных дней одним рабочим за год

-17280,00

в) средней продолжительности рабочего дня 

-7668,00

г) среднечасовой выработки рабочих

+56763,16

Фактор

Δ ГВ^/

Изменение среднегодовой выработки продукции одним работником за счет:

а) количества отработанных дней одним  работником за год 

-26 084,45

б) средней продолжительности рабочего дня 

-12 540,60

в) среднечасовой выработки рабочих

+51 624,00

Показатели

Прошлый период

Отчетный период

Изменения

(+,-)

Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.

18950

20350

+1400

Объем производства (выпуска) продукции в текущих ценах, тыс. руб.

90000

110320

+20320

Выручка от реализации продукции, тыс. руб.

92420

101512

+9092

Среднесписочная численность работников, чел.

250

250

0

Рентабельность продаж, %

R_рп = П / В *100%

20,50

20,05

-0,45

Удельный вес продаж в стоимости произведенной продукции

Д_рп = В / ВП

1,03

0,92

-0,11

Среднегодовая выработка продукции одним работником (в текущих ценах), тыс. руб.

ГВ= ВП / ППП

360,00

441,28

+81,28

Прибыль на одного работника, тыс. руб.

R_ппп= R_{рп *} Д_{рп *} ГВ

76,01

81,40

+5,39

Фактор

Δ R_ппп

Изменение прибыли на одного работника  за счет:

а) производительности труда

+14,99

б) удельного веса реализованной  продукции в общем объеме ее выпуска 

-7,94

в) рентабельности продаж

-1,67

Показатели

Значение показателя

Изменение

(+,-)

Прошлый период

Отчетный период

Фонд заработной платы, тыс. руб., ФЗП

75 320

82 122

+6 802

В том числе:

переменная часть ФЗП  _{. пер}

45 189

51 875

+6 686

постоянная часть ФЗП_{. пост}) ,

30 131

30 247

+116

Объем (выпуска) производства продукции, тыс. руб.,

90000

110320

+20 320

Среднегодовая выработка продукции  одним работником, ГВ

360,00

441,28

+81,28

Средняя заработная плата рабочих, тыс. руб. , ЗП

98

112

+14

Абсолютное отклонение фактической  величины фонда заработной платы

      ФЗП _абс = ФЗП ₁ – ФЗП _о

+6 802

Относительное  отклонение фактической  величины фонда заработной платы

    ФЗП _отн = ФЗП ₁ – ФЗП _ск = ФЗП ₁ – (ФЗП _{прошлого периода. пер} * К _вп + ФЗП прошлого периода_{. пост}) ,

-36 886,60

Темп роста производительности труда

I _гв = ГВ ₁ / ГВ₀                            

1,23

Темп роста средней заработной платы

I _зп = ЗП ₁ / ЗП ₀                                             

1,14

Коэффициент опережения

(К_оп) = I _гв / I _зп .                          

1,08

Экономия (перерасход) фонда заработной платы

+(-) Э _фзп = ФЗП ₁ * I_зп – I_гв                                                                                           

                                     I_зп         

-6 483,32

Показатели

Прошлый период

Отчетный период

Изменения (+,-)

Количество закупленного сырья и материалов (КЗ)

32 400

42 152

+9 752

Изменение переходящих остатков (    Ост)

+ 300

- 436

-736

Отходы сырья и материалов (Отх)

420

560

+140

Расход сырья и материалов на выпуск продукции

32 700

41 716

+9 016

Количество выпущенной продукции, шт. (VВП)

VВП _i = КЗ _i +(-)        Ост _i – Осх                                                                                                                                            

                         УР_i

13 625

18 962

+5 337

Расход сырья и материалов на одно изделие (УР)

2,4

2,2

-0,2

Фактор 

Алгоритм расчета

шт.

Количество закупленного сырья

(КЗ₁ –КЗ₀) / УР₀

+4063,33

Изменение переходящих остатков

- (Ост₁ – Ост₀) / УР₀

+306,67

Сверхплановые отходы сырья

- (Отх₁ – Отх₀) / УР₀

-58,33

Изменение расхода сырья на единицу продукции

- (УР₁ – УР₀) * VВП₁

+1580,17

Показатели

Прошлый период

Отчетный период

Изменение (+,-)

Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. (П)

18950

20350

+1 400

Материальные затраты, тыс. руб.

38000

47550

+9 550

Объем производства продукции, тыс. руб. (V)

90000

110320

20 320

Прибыль на рубль материальных затрат, коп.

50

43

-7

Материалоотдача, руб.

2,37

2,32

-0,05

Материалоемкость продукции, коп.

42

43

-1

Показатель

Прошлый период

Отчетный период

Изменение

(+,-)

Объем выпуска продукции, тыс. руб. (ВП)

90000

110320

+1 400

Материальные затраты, тыс. руб. (МЗ)

38000

47550

+9 550

В том числе:

Сырье, материалы и полуфабрикаты

27350

33100

+5 750

Топливо

6200

8980

+2 780

энергия

4450

5470

+1 020

Общая материалоемкость, коп.

МЕ_общ = МЗ/ ВП *100

42

43

-1

В том числе:

сырьеемкость

30

30

0

топливоемкость

7

8

+1

энергоемкость

5

5

0