Банковская система России. Основные тенденции развития в современных условиях

В системе банковского законодательства выделяются одновременно законы всеобщего действия (Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон от 1 марта 2006 г. №38- ФЗ «О рекламе» ), а также законы обеспечивающие регулирование параллельно действующих институтов и затрагивающие банковскую деятельность.

В современных условиях банковская система России в основном адекватна к состоянию экономики страны и регионов, целый ряд компонентов нормативного регулирования банковской деятельности соответствует или максимально приближен к международно-признанным подходам.

2 БАНК РОССИИ

2.1 Правовые основы деятельности банка России

Правовой статус, функции, принципы организации и деятельности Центрального банка РФ (Банка России) определяются Конституцией РФ, Федеральным законом «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 12 апреля 1995 г., Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» от 2 февраля 1990 г., а также нормативными актами Банка России.⁷

Банк России является юридическим лицом, имеет печать с изображением Государственного герба Российской Федерации и своим наименованием. Уставный капитал и иное имущество банка России являются федеральной собственностью. В соответствии с целями и в порядке, установленными законодательством, Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы. Изъятие и обременение обязательствами указанного имущества без согласия Банка России не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законодательством.

Банк России в своей деятельности независим от Правительства РФ. Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России- по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральным законодательством.

Банк России осуществляет свои расходы  за счет собственных доходов. Налоги и сборы уплачиваются им в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Нормативные акты Банка России по вопросам, отнесенным к его компетенции российским законодательством, обязательны для органов государственной власти Российской Федерации и ее субъектов, органов местного самоуправления, юридических и физических лиц. Проекты федеральных законов, нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, касающихся выполнения функции Банка России, должны направляться на его заключение.

Банк России не вправе участвовать  в капитале кредитных организаций, если иное не установлено федеральными законами. Данное положение не распространяется на участие Банка России в капитале Сберегательного банка Российской Федерации, а также в капиталах ряда банков, созданных на территориях иностранных государств

Банк России не вправе участвовать  в капиталах или являться членом иных коммерческих или некоммерческих организаций, если они не обеспечивают деятельность Банка России, его учреждений, организаций и служащих, за исключением случаев, установленных федеральными законами.

Банк России подотчетен лишь Государственной думе Федерального собрания РФ. Государственная дума по представлению Президента РФ назначает сроком на четыре года Председателя Банка России; по представлению последнего, согласованному с Президентом РФ, назначает на должность и освобождает от должности членов Совета директоров; направляет и отзывает представителей Государственной думы в Национальном банковском совете; рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и принимает по ним решение; принимает решение о проверки Счетной палатной финансово-хозяйственной деятельности Банка России и его структурных подразделений(на основании предложений Национального банковского совета); проводит парламентские слушания о деятельности Банка России с участием его представителей; заслушивает доклады Председателя Банка России о деятельности Банка (при представлении годового отчета и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики).

Банк России тесно связан с Правительством РФ, участвует в разработке государственной экономической политики. Председатель банка России или один из его заместителей участвуют в заседаниях Правительства РФ. Министр финансов и министр Министерства экономического развития и торговли или их заместители принимают участие в заседаниях Совета директоров Банка России с правом совещательного голоса. Банк России и Правительство РФ информируют друг друга о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение, координируют свою политику, проводят регулярные консультации. Подобно центральным банкам других стран Банк России является одновременно банком и государственным органом.

Закон о Банке России существенно  расширил полномочия Национального банковского совета- коллегиального органа Банка России. Из 12 членов Национального банковского совета два направляются Советом Федерации Федерального собрания РФ, три- Государственной думой, три- Президентом РФ, три- Правительством РФ. В состав Совета также входит Председатель Банка России.

Компетенцией Национального банковского совета являются:

• рассмотрение годового счета Банка России;
• рассмотрение вопросов совершенствования банковской системы России;
• рассмотрение основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики и их проекта;
• назначение главного аудитора Банка России и рассмотрение его докладов;
• ежеквартальное рассмотрение информации Совета директоров Банка России по основным вопросам деятельности банка: реализации основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики; банковского регулирования и надзора; реализации политики валютного регулирования и контроля; организации системы расчетов в России; исполнения сметы расходов Банка России; подготовки проектов законодательных актов и иных нормативных актов в области банковского дела;
• определение аудиторской организации - аудитора годовой финансовой отчетности;
• внесение в Государственную думу предложений о проведении проверки Счетной палатной финансово-хозяйственной деятельности Банка России и его учреждений.

В Совет директоров Банка России входят Председатель Банка и 12 членов, работающих на постоянной основе в Банке России. Он выполняет следующие функции:

• во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и их проект, обеспечивает их выполнение;
• устанавливает обязательные нормативы для кредитных организаций и банковских групп; определяет величину резервных требований;
• принимает решение об осуществлении выплат Банком России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках России, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом;
• определяет лимиты операций на открытом рынке; устанавливает порядок формирования резервов кредитными организациями;
• вносит в Государственную думу предложения об изменении величины уставного капитала Банка России;
• определяет в соответствии с Федеральными законами условия допуска иностранного капитала в банковскую систему Российской Федерации;
• устанавливает правила проведения банковских операций и бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы России.

Банк России образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В систему банка входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые и вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности, необходимые для осуществления деятельности Банка России.

Национальные банки республик  являются территориальными учреждениями Банка России. Территориальные учреждения Банка не имеют статуса юридического лица и не имеют права принимать решения, носящие нормативный характер, а также выдавать гарантии и поручительства, вексельные и другие обязательства без разрешения Совета директоров.

2.2 Функции банка России

Определены три цели деятельности Банка России (ст. 3):

• защита и обеспечение устойчивости рубля;
• развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
• обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы;

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России     (ст. 4).⁸

Функции Банка России можно сгруппировать в пять функций, которые в основном совпадают с функциями центральных банков промышленно развитых стран:

1. проведения денежно-кредитной политики;
2. монопольной эмиссии наличных денег и организации их обращения;
3. банка банков;
4. банка правительства;
5. внешнеэкономическую.

Подобно центральным банкам других стран главной функцией Банка России является проведение денежно-кредитной политики.

Вторая функция Банка России - монопольная эмиссия наличных денег (банкнот и монет) и организаций их обращения. В отличие от промышленно развитых стран удельный вес наличных денег в России очень велик - 34,5% денежной массы по агрегату М2⁹, поэтому эмиссионная функция Банка России имеет особенно большое значение. Контроль за ростом денежной базы, 70,4% которой составляют наличные деньги¹⁰ являются важной составляющей регулирования Банком России денежной массы.

Банкноты и монеты Банка России являются единственным законным средством платежа по территории Российской Федерации. Они обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, а также для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории страны. Это означает, что зачисленные на счета рубли (т. е. рубли в безналичной форме) обладают де-факто таким же статусом законного платежного средства, как и наличные рубли.

Для организации наличие денежного обращения на территории Российской Федерации Банк России:

• осуществляет прогнозирование и организует производство, перевозку и хранение банкнот и монет, создает их резервные фонды;
• устанавливают правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;
• устанавливает признаки платежеспособности денежных знаков, порядок уничтожения банкнот и монет Банка России, а также замены поврежденных банкнот и монет;
• определяет порядок ведения кассовых операций.

Выполняет функцию «банка банков», Банк России принимает на хранение кассовые резервы коммерческих банков, оказывает им кредитную поддержку, являясь для них кредитором последней инстанции.

Банк России является органом банковского  регулирования и надзора за деятельностью  банков. Главная цель банковского регулирования и надзора - поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций.¹¹

Действующая в России система пруденциального (от англ. prudence - осторожность, благоразумие, расчетливость) надзора в целом соответствует ключевым принципам эффективного банковского надзора, определенным Базельским комитетом по банковскому надзору («Комитетом Кука»). Банк России осуществляет регулирование деятельности кредитных организаций и надзор за ними по следующим основным направлениям:

• постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов;
• принятие решение о государственной регистрации кредитных организаций и ведение Книги государственной регистрации кредитных организаций, выдача им лицензий на осуществление банковских операций, приостановление действия и отзыв указанных лицензий;
• установление обязательных для кредитных организаций и банковских групп правил проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами;
• регламентация обязательных экономических нормативов для кредитных организаций (минимального размера капитала, достаточности капитала, нормативов ликвидности, нормативов рисков по активным и пассивным операциям банков);
• регулирование размеров и определение порядка учета открытой позиции кредитных организаций (банковских групп) по валютному, процентному и иным финансовым рискам;
• определение порядка формирования и размера образуемых до налогообложения резервов (фондов) кредитных организаций для покрытия возможных потерь по ссудам, валютных, процентных и иных финансовых рисков, гарантирования возврата вкладов гражданам в соответствии с федеральными законами;
• регистрация эмиссий ценных бумаг кредитных организаций в соответствии с федеральными законами;
• проверки кредитных организаций (их филиалов), направление им обязательных для исполнения предписаний об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применение предусмотренных Законом о Банке России санкций по отношению к нарушителям;
• осуществление анализа деятельности кредитных организаций (банковских групп) в целях выявления ситуаций, угрожающих законным интересам их вкладчиков и кредиторов, стабильности банковской системы России; в случае возникновения таких ситуаций Банк России вправе принимать меры, предусмотренные Законом о Центральном Банке РФ, а также по решению совета директоров осуществлять мероприятия по финансовому оздоровлению  кредитных организаций.