Коммерческие банки и их роль в рыночной экономике России

     Коммерческие банки не однородны  в своей деятельности. Их можно  классифицировать по следующим  признакам:

• по характеру экономической деятельности – эмиссионные, коммерческие, специализированные банковские учреждения;
• по форме собственности (по принадлежности капитала) – государственные, акционерные, кооперативные, муниципальные, смешанные и совместные банки;
• по срокам выдаваемых кредитов – банки краткосрочные и долгосрочные;
• по хозяйственному признаку – промышленные банки, торговые и сельскохозяйственные;
• по территории – банки местные, федеральные, республиканские и международные;
• по размеру – банки крупные, средние и мелкие;
• по объему и разнообразию операций – банки универсальные и специализированные;
• по наличию филиальной сети – различают банки с филиалами и без них.

     Несмотря на разнообразие банков, особенностью современного коммерческого  банка является то, что он, прежде  всего, выступает как самостоятельный  хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов – кредита, ценных бумаг и валюты на основе полученной от Центрального банка лицензии. Деятельность

универсальных коммерческих банков определяется основными функциями (рис.1):

1. Аккумуляционная¹⁹ – это сосредоточение (аккумулирование) временно свободных денежных средств участников рынка: населения и всех организаций.
2. Кредитная²⁰ – это осуществление кредитования участников рынка в прямой (выдача денежной ссуды) или в скрытой (покупка ценных бумаг) формах.
3. Расчетная²¹ – это проведение денежных расчетов между всеми участниками рынка, которые хранят свои денежные средства на банковских счетах, включая обмен иностранной валюты.
4. Сопутствующая²² – это не кредитная (не основная) функция коммерческого банка, тесно связанная с его основной деятельностью. В ее состав, в частности, включается:

• доверительное управление имуществом клиента;
• хранение ценностей;
• оказание других услуг участникам финансовых рынков (брокерских, дилерских).

Аккумуляция является одной из важнейших функций  банков. Коммерческим банкам принадлежит  ведущая роль в привлечении свободных  денежных средств всех экономических  агентов: населения, предприятий и  государства – и превращения  их в капитал с целью получения прибыли. Выполняя функцию привлечения денежных средств, банки выступают в качестве заемщиков. Аккумулируя значительные денежные средства, банки не хранят их у себя, а превращают в капитал путем вкладывания их в экономику, предоставляя кредиты и преобретая ценные бумаги.

 
 

Рис.1. Экономические функции коммерческого банка²³

     Выполняя  функцию предоставление кредита, коммерческий банк выступает посредником между  субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них  нуждающимися. Как правило коммерческий банк, аккумулируя денежные средства, имеет возможность предоставлять эти ресурсы нуждающимся в нужном количестве и на необходимый срок. Выполнение этой функции способствует расширению производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса, облегчению финансовой деятельности правительства, сокращению издержек обращения.

     Проведение  расчетов и платежей обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя  перевод денежных средств. Коммерческие банки для реализации этой функции открывают счета для своих клиентов, осуществляя перевод денежных средств. Значительное место в переводных операциях занимают средства, которые находятся во вкладах до востребования, причем используются они наиболее эффективно, улучшается технология расчетов, стремление деловой клиентуры более эффективно использовать свои средства.

     Коммерческие  банки проводят клиринговые зачеты, используя для этого клиринговые  системы крупных банков. Централизация  платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения. На коммерческие банки  также возложена функция проведения международных расчетов.

     Помимо  основных функций, коммерческие банки  выполняют дополнительные функции. Среди них особое место занимает такая функция, как создание платежных  средств в виде банковских депозитов, с помощью чеков, пластиковых  карточек, векселей, электронных переводов.

     Цель  банковской системы - обеспечить соответствие количества денег в обращении  потребностям в них, поддержания  нормальных темпов роста экономики  и высокого роста уровня занятости. Однако экономика нуждается в  необходимых, но не чрезмерных поступлениях денег.  

Глава 3

Основные  операции коммерческих банков в России

 3.1. Пассивные, активные, расчетные операции.

          Коммерческий банк проводит операции пассивные – по привлечению денежных средств и активные – по размещению денежных средств.

     Пассивные операции банков, играют первичную роль по отношению к активным операциям, так как прежде чем размещать что- либо, необходимо сформировать ресурсы. Пассивные операции подразделяются на привлечение собственных средств и заемных, к числу которых относятся прием вкладов, получение межбанковских кредитов, выпуск ценных бумаг, операции РЕПО.

     Собственный капитал (собственные средства) банка²⁴ – это денежное выражение всего реально имеющегося имущества, принадлежащего банку. Он является основой для начала деятельности банка и выступает гарантийным фондом банка.

     Собственный капитал выступает в качестве «главного средства защиты» интересов  вкладчиков и кредиторов, позволяющего им получить возмещение потерь в случае ликвидации банка. Регулирующая функция собственного капитала связана с особой заинтересованностью общества в нормальном функционировании коммерческих банков и сохранением стабильности всей банковской системы, с нормами экономического поведения, позволяющими контролировать деятельность банка. Регулирующая функция призвана оберегать банк от финансовой неустойчивости  и чрезмерных рисков, выступая в качестве регулятора его деятельности, а именно служить поддержкой равномерного, упорядоченного роста банковских активов, регулировать объем практически всех пассивных операций.

     Несмотря  на стремление банка постоянно увеличивать  размер собственного капитала, его  доля в пассивных операциях невелика и значительно уступает заемным (привлеченным) денежным средствам.

     К пассивным операциям банка относятся  вклады.

     Вклад (депозит²⁵)- это денежные средства, переданные в банк их собственником для хранение на определенных условиях. Вклады бывают физических и юридических лиц,  в зависимости от  срока привлечения денежных средств – до востребования, срочные и сберегательные.

     Вклады  до востребования могут быть изъяты или переведены другому лицу в любое время без предварительного уведомления банка. Вклады до востребования служат средством платежа. Такие вклады помещают те, кому нужны средства в ликвидной форме.

     Среди вкладов до востребования выделяют: расчетные счета, или счета основной деятельности предприятия, текущие, которые могут быть как чековые, так и карт – счета, бюджетный счет – открывается бюджетным организациям для расчетов с бюджетом.

     Срочные вклады принимаются на определенный срок, как правило не менее 1 месяца, денежные средства нельзя снять раньше намеченного срока. Выделяют простые срочные вклады и условные (при открытии вклада ставиться определенное условие).

     Сберегательные  вклады – вклады, принимаемые у населения с целью накопления. Этот вклад необходимо пополнять, изъятие его возможно только при предварительном  уведомлении банка. Существует минимальная сумма первоначального вклада. Различают сберегательные вклады простые и условные.

     К заемным (привлеченным) средствам относят:

• межбанковский кредит, который предоставляется банками друг другу на короткий срок и является источником поддержания платежеспособности и ликвидности коммерческого банка;
• евровалютные займы – кредиты, получаемые на еврорынках в евродолларах;
• выпуск собственных ценных бумаг – таких как облигации, финансовые векселя, депозитные сертификаты.

     Финансовые  векселя выпускаются банками  на короткие сроки и служат средством  привлечения краткосрочных ресурсов. В России, финансовые векселя, можно  выпускать только на сумму собственного капитала банка.

     Депозитный  сертификат²⁶ – это денежный документ, удостоверяющий внесение в банк средств на определенное время и передаваемый (или не передаваемый) другому владельцу по индоссаменту. Такой вид сертификатов является более выгодным банку, чем срочные вклады, поскольку погашение их не может быть раньше указанного срока.

     Активные  операции являются вторичными по отношению к пассивным. Коммерческий банк может размещать только те ресурсы, которые привлек в результате пассивных операций, чтобы сроки возврата денег в банк соответствовали срокам их возвращения клиентам.

     К активным операциям банка относятся.

     Ссудные операции²⁷ – это операции по предоставлению средств заемщику на определенный срок и за определенную плату.

     Кредит является наиболее важной и значимой активной операцией, предоставляется заемщикам на условиях: платности, возвратности, срочности, обеспеченности, целевого назначения, дифференцированности.

     Кредиты группируются по следующим признакам:

1. По типам заемщиков – выдаваемые коммерческим и промышленным организациям, кредитно-финансовым учреждениям, мелким предпринимателям, физическим лицам, некоммерческим организациям, правительству, местным органам власти и т.д.
2. По отраслевой направленности – предоставляются банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи.
3. По сфере применения – кредиты в сфере производства и сфере обращения.
4. По целевому назначению – ссуды бывают целевые и нецелевые.
5. По размерам – кредиты бывают крупные, средние и мелкие.
6. По срокам погашения – онкольные (оформляются без четко обозначенного срока) и срочные (подразумевают четко оговоренные сроки).
7. По видам обеспеченности – в качестве обеспечения ссуды могут выступать договоры: залога, поручительства, гарантии и страхования ответственности заемщика за невозвратность кредита.
8. По порядку погашения – погашаемые единовременно и кредиты с рассрочкой платежа.
9. По видам процентных ставок – подразделяются на кредиты с фиксированной и с плавающей процентными ставками.