Коммерческие банки и их роль в рыночной экономике России

Коммерческий  банк, выдавая разнообразные кредиты, формирует кредитный портфель, состоящий из кредитов, классифицированных по определенным критериям. При этом банк всегда пытается сформировать портфель с минимальными рисками потерь. Банк старается выдать кредит на определенных условиях и проводит большую подготовительную работу, позволяющую оценить возможности клиента по возврату кредита.

     Учетные операции²⁸ – это предоставление кредита в виде покупки (учета) векселей. Учитывая вексель, банк приобретает право на получение денег по векселю по истечении срока векселя.

     Схематично  учет векселей может быть представлен  следующим образом(рис. 2)²⁹

      

 

 

     Рис.2. Схема учета банком коммерческого векселя

     Фирма А продает товары покупателю Д, который, не имея денег для оплаты, выписывает вексель и расплачивается им с А. Тот в свою очередь получает товары от В, но не получив денег за свои товары, он может расплатится с В только векселем покупателя Д. В свою очередь В должен оплатить поставленные ему С товары, но С по каким – либо причинам принимать вексель в качестве оплаты не желает.

     В этом случае фирма В обращается в  банк с просьбой учесть вексель организации  Д. Банк учитывает этот вексель, предоставляя В цену векселя, которая ниже валюты (номинальной стоимости) векселя. Фирма В, получив деньги, оплачивает товар С, а банк оставляет у себя вексель до момента погашения, а потом предъявляет его покупателю Д, который выплачивает банку валюту векселя, обеспечивая определенную прибыль банку в виде разницы между валютой векселя и его ценой.

     Вложения  банков в ценные бумаги

     Коммерческие  банки приобретают акции компаний на срок до востребования с последующим  выкупом. Эта операция приносит банку прибыль в виде курсовой разницы, или маржи, т.к. цена покупки ценной бумаги всегда ниже цены продажи. Банки могут приобретать у центрального банка на условиях последующего выкупа государственные ценные бумаги.

     Коммерческие  банки приобретают акции, облигации, государственные долговые обязательства, векселя других банков на определенный срок, надеясь на повышение их курсовой стоимости в течение этого времени.

     Банковские  инвестиции³⁰ – это вложения  в ценные бумаги на длительный срок. Банки осуществляют вложения в долгосрочные корпоративные облигации, обеспечивающие достаточно высокие проценты, т.к. процент по облигациям, как и по кредитам, зависит от срока: чем он выше, тем выше процент.

     Расчетные операции³¹ – это операции связанные с проведением расчетов. С помощью этих операций банки осуществляют платежи своих клиентов. Для осуществления операций клиент открывает в банке счет. При этом обязательным требованием для проведения расчетов считается наличие положительного сальдо на счете. К основным формам расчетов относят платежное поручение, аккредитив, инкассовое поручение (инкассо), чеки, пластиковые карты.

     Платежное поручение³² – письменное распоряжение владельца счета обслуживающему его банку перечислить с его расчетного счета соответствующую сумму на счет получателя средств (рис.3).³³

     Применяется платежное поручение при расчетах за товары и услуги,  
 
 
 
 
 

Рис.3. Схема документооборота при платежном поручении

при погашении  кредиторской задолженности, а также  для перечисления средств по нетоварным операциям и финансовым обязательствам.

     Аккредитив³⁴ – условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению физического лица, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи.

     Схема расчетов аккредитивами (рис.4)³⁵достаточно сложна и может быть представлена следующим образом:

     При расчетах аккредитивами покупатель оговаривает с продавцом виды документов, подтверждающих отгрузку товаров. Далее покупатель направляет в банк заявление на открытие аккредитива, в котором указывает сумму, продавца, банк продавца и перечень документов, на основании которых банк должен списать сумму со счета покупателя. Банк покупателя рассматривает это заявление и принимает решение об открытии аккредитива, при этом он либо депонирует сумму на счете покупателя, либо гарантирует оплату этой суммы и сообщает банку продавца об открытии аккредитива. Последний сообщает своему клиенту о

том, что аккредитив открыт и продавец отгружает товары покупателю, а документы на отгрузку направляет в свой банк. Банк на основании этих

    

 

     Рис.4. Схема документооборота при аккредитивной форме расчетов

         

документов  зачисляет деньги на счет продавца и сообщает о закрытии аккредитива  банку покупателя, и направляет ему  в качестве подтверждения документы, на основании которых банк покупателя списывает деньги со счета покупателя и сообщает ему о закрытии аккредитива.

     Покрытый  аккредитив³⁶ – это аккредитив, при открытии которого банк-эмитент (банк покупателя) перечисляет сумму аккредитива в исполняющий банк.

     Непокрытый  аккредитив³⁷ – это аккредитив, при открытии которого банк-эмитент сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка не перечисляет, но предоставляет ему право списывать всю сумму аккредитива с ведущего у него счета банка-эмитента.

     Инкассо³⁸ – банковская расчетная операция, посредством которой банк по поручению физического лица получает на основании расчетных документов причитающиеся ему денежные средства от плательщика за оказанные услуги и зачисляет эти средства на счет физического лица в банке. Инкассовое поручение применяется при осуществлении безналичных расчетов для взыскания по исполнительным документам в случае их предъявления через обслуживающий банк-эмитент, а также в случаях, предусмотренных основным договором, при условии предоставления обслуживающему банку права на списание денежных средств со счета плательщика без распоряжения.

     Чек³⁹ – это приказ банку о выдаче денег со счета предъявителю чека или зачислении денежной суммы, указанной в чеке, на счет предъявителя чека. Чеки в основном применяются предприятиями для обналичивания денег с расчетного счета.

     Дорожный  чек (туристический)⁴⁰ – платежный документ, используемый как средство международных расчетов неторгового характера. Он представляет собой денежное обязательство (приказ) выплатить обозначенную на чеке сумму денег владельцу, чей образец подписи проставляется на чеке в момент продажи.

     Пластиковая карточка⁴¹ - это пластинка с нанесенной магнитной полосой или встроенной микросхемой, дающая ключ к специальному карточному счету в банке. К операциям которые можно осуществить при помощи кредитных карточек, относятся:

• покупка товаров;
• оплата услуг;
• получение наличных денежных средств в виде ссуды;
• получение наличных денег через банкоматы как внутри страны, так и за рубежом.

     Преимущество использования пластиковых карт заключается в универсальности производимых платежных операций, безопасности хранения денежных средств, удобстве транспортировки, начисления процентов, оперативности и доступности получения наличных денег.

     В России существуют две разновидности пластиковых карт: локальные и международные. Локальные пластики принимаются только на территории России, международные – по всему миру. 

     3.2. Финансовые услуги  коммерческих банков

     К финансовым услугам относят лизинговые, факторинговые, форфейтинговые и трастовые.

     Лизинг⁴² – это долгосрочная аренда машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора. При этом арендодатель получает арендную плату, арендатор -  оборудование.

     Механизм  лизинговой сделки достаточно прост(рис.5.) 

                                   

Рис.5. Схема лизинговой сделки⁴³

            Обычно лизингополучатель сам подбирает поставщика, выпускающего оборудование. В силу невозможности приобретения его в собственность лизингополучатель обращается к банку или лизинговую компанию с просьбой о приобретении для него соответствующего оборудования. Банк или лизинговая компания приобретают для него оборудование и передают во временное пользование.

       Лизингополучатель выплачивает банку(лизингодателю) за пользование оборудованием определенную сумму, называемую – лизинговым платежом.

       Выделяют  разнообразные виды, типы и формы лизинга.

       Формы лизинга – внутренний, когда все  участники договора – резиденты  и международный, когда один из субъектов  сделки – нерезидент.

       По  типам лизинга различают долгосрочный (от 3 до 20 лет), среднесрочный (от 1 года до 3 лет), краткосрочный ( от 1 дня до 1 года).

       Виды  лизинга предполагают финансовый лизинг – лизингодатель приобретает в собственность указанное имущество и передает его во временное владение и пользование с возможной продажей этого оборудования лизингополучателю по остаточной стоимости; оперативный лизинг – это лизинг, при котором лизингодатель покупает имущество за свой счет, на свой страх и риск и передает его лизингополучателю во временное пользование на короткий срок, как правило, меньше срока амортизации.

       Помимо  лизинга, может осуществляться сублизинг, определяемый как вид поднайма предмета лизинга, при котором лизингополучатель по договору лизинга передает третьим лицам во владение и в пользование за плату и на срок в соответствии с условиями договора сублизинга имущество, полученное ранее от лизингодателя по договору лизинга и составляющее предмет лизинга.

       Факторинг⁴⁴ представляет собой выкуп платежных требований у поставщика товаров, т.е. переуступку банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции.

       Предприятие-поставщик  направляет товары своим покупателям, платежеспособность которых различна. Фактор приобретает у клиента- поставщика право требовать денежные средства за поставленный товар с покупателя, перечисляя ему стоимость товара за вычетом комиссионного вознаграждения, и представляет платежные требования клиенту-покупателю, который перечисляет на их основе деньги фактору (рис.6).