Оценка конкретного вида риска

          Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком, службой безопасности и информация базы данных.

На этом этапе оцениваются риски:

Отраслевые:

- состояние рынка по отрасли;

- тенденция в развитии конкуренции;

- уровень государственной поддержки;

- значимость предприятия в масштабах  региона;

- риск недобросовестной конкуренции  со стороны других банков;

Акционерные:

- риск передела акционерного  капитала;

- согласованность позиций крупных  акционеров;

Регулирования деятельности предприятия:

- подчиненность (внешняя финансовая  структура);

- формальное и неформальное  регулирование деятельности;

- лицензирование деятельности;

- льготы и риски их отмены;

- риски штрафов и санкций;

- правоприменительные риски (возможность  изменения в законодательной и нормативной базе);

Производственные и управлеченские:

- технологический уровень производства;

- риски снабженческой инфраструктуры(изменение  цен поставщиков, срыв поставок  и т.д.);

- риски, связанные с банками, в  которых открыты счета;

- деловая репутация(аккуратность в выполнении обязательств, кредитная история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг и т.д.);

- качество управления.

        Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга Заемщика, или класса. Устанавливается 3 класса заемщиков: Первоклассные – кредитование которых не вызывает сомнений; Второго класса - кредитование требует взвешенного подхода; Третьего класса- кредитование связано с повышенным риском. Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным  показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков.

          Сумма баллов S влияет на рейтинг Заемщика следующим образом:

S= 1 или 1,05- Заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности; S больше 1, но меньше 2,42- соответствует второму классу; S равно или больше 2,42- соответствует третьему классу.

          Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки Заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может снижен на один класс. Такая группировка позволяет осуществлять контроль за выявлением возможных потерь от непогашенных кредитов и их предотвращение.

             Изначально по классу эффективности и определяется группа риска, соответственно по возрастанию. Далее, в зависимости от того, как клиент гасит основной долг и проценты по нему группа риска может изменяться. Таблица классификации ссуд исходя из формальных критериев оценки кредитных рисков - Приложение А.

          В   целях   поддержания   стабильности   и устойчивого функционирования банковской системы России коммерческие банки обязаны создавать    резерв на возможные   потери по ссудам. Резерв на возможные потери по ссудам используется только для    покрытия   непогашенной   клиентами    (банками)   ссудной задолженности по основному долгу.

          Кредитующие подразделения Сбербанка России и его филиалов производят ежемесячную( по состоянию на первое число следующего за отчетным месяца) корректировку риска всех выданных ссуд и задолженности, приравненной к ссудной, с учетом изменения величины фактической ссудной либо приравненной к ссудной задолженности, группы риска ссуды (изменения продолжительности сроков просроченной выплаты по задолженности, приравненной к ссудной), официального курса валюты, установленного Банком России на последний день отчетного месяца.

          С целью снижения вероятности понести убытки в результате кредитных отношений Сыктывкарский банк АК СБ РФ применяет одну из форм обеспечения возвратности кредита (залог, гарантия, поручительство и др.). Уровень риска установлен. А к методам его регулирования теперь остается только добавить контроль за целевым использованием кредита и периодический осмотр заложенного имущества.Так, выдавая один кредит за другим, Сыктывкарский банк АК СБ  РФ формирует свой кредитный портфель. Возникает необходимость в анализе и оценке конкретных видов риска, с которыми банк сталкивается при каком-либо виде операций. Здесь уже идет речь о рисках в рамках совокупности заемщиков.

2.Оценка конкретного вида риска

1.2 Расчет оценочных показателей.

           Данный этап предполагает расчет оценочных показателей риска посредством определения вероятности того, что банк понесет некоторый размер потерь. Иными словами, в основе оценки риска лежит нахождение зависимости между определенными размерами потерь банка и вероятностями их возникновения. Эта зависимость находит отражение в специально строящейся кривой вероятностей возникновения определенного уровня потерь. Построение этой кривой — чрезвычайно сложная задача, требующая от служащих, занимающихся вопросами риска, достаточных знаний и опыта. Для построения кривой вероятностей возникновения определенного уровня потерь, или так называемой кривой риска, применяют различные способы, среди которых можно выделить:  статистический способ, способ экспертных оценок, аналитический способ.

          Статистический способ. Суть этого способа заключается в том, что для расчета вероятностей возникновения потерь анализируются все статистические данные, касающиеся результативности осуществления банком рассматриваемых операций. При этом для повышения точности расчетов необходимо использовать статистическую выборку побольше, которая позволяла бы сделать допущение, что частота возникновения некоторого уровня потерь является, а вернее равна вероятности их возникновения. Частота возникновения некоторого уровня потерь находится по следующей формуле:

              СП

Ч = ---------------- , где

               С

Ч — частота возникновения некоторого уровня потерь; СП — число случаев наступления конкретного уровня потерь; С — общее число случаев в статистической выборке.

          Особо следует подчеркнуть тот факт, что знаменатель этой дроби — общее число случаев в статистической выборке — должен представлять собой не просто количество неудачно проведенных банком операций, а общее число, включающее еще и успешно осуществленные операции данного вида. При несоблюдении этого условия значение частоты возникновения некоторого уровня потерь, а следовательно и риска осуществления рассматриваемого вида операций окажется необоснованно завышенным.

          При определении частоты возникновения некоторого уровня потерь следует найти ее значение как можно в большем количестве точек (т.е. при различных уровнях потерь). Обычно сделать это оказывается достаточно сложно, тогда необходимо постараться определить значения рассматриваемого показателя хотя бы в четырех основных точках, о которых речь пойдет ниже. Для описания указанных точек нам потребуется ввести понятие областей риска.

          Под областью риска понимают зону, в рамках которой потери не превышают какого-либо определенного уровня. Выделяют 4 основные области риска: безрисковая область; область допустимого риска; область недопустимого риска; область критического риска.

          Остановимся на характеристике каждой из них.

          Безрисковая область. Для этой области характерным является отсутствие всяческих потерь при совершении операций и получении как минимум расчетной прибыли.

          Область допустимого риска. Область допустимого риска характеризуется уровнем потерь, не превышающем размеры расчетной прибыли. В этой области еще возможно осуществление данного вида банковских операций, поскольку банк рискует только тем, что в результате своей деятельности он в худшем случае просто не получит прибыли, а все произведенные затраты будут окуплены. При нормальном же стечении обстоятельств, то есть когда все-таки случится незначительная потеря, банк может получить прибыли немного меньше расчетного уровня.

          Область недопустимого риска. В границах этой области возможны потери, величина которых превышает размер расчетной прибыли, но не больше общего размера расчетной выручки. Совершенно очевидно, что такой уровень риска недопустим, поскольку банк подвергается опасности потерять всю свою выручку от данной операции, а это будет означать, что он произвел бессмысленные затраты не только времени, но и денежных средств.

          Область критического риска. Это самая опасная зона, в которой возможные потери грозят сравниться с величиной собственных средств банка. Область критического риска ассоциируется с понятием банкротства, а поэтому ни при каких условиях нельзя допускать такой уровень риска.

         Рассмотрев соотношение между различными областями риска, можно увидеть те самые четыре точки, о которых речь шла выше. Эти точки лежат на границах областей.

               Дальнейшие действия по оценке риска рассмотрим на небольшом примере. Уже на протяжении нескольких лет кредитование в подавляющем большинстве случаев носит краткосрочный характер. Оценим риск, возникающий при выдаче краткосрочных ссуд банком. Для этого вначале, имея соответствующую статистику проведения банком данных операций за ряд лет,  подсчитаем частоту возникновения потерь, уровень которых можно расценить как границу каждой из четырех описанных областей. Предположим, что частота возникновения потерь при осуществлении краткосрочного кредитования, соответствующая левой границе безрисковой области, то есть в точке 0, равна 0.8, а частота возникновения потерь в точках А1, Б1, В1 равна соответственно: 0.55; 0.2 и 0.05. Если статистический ряд позволяет, то неплохо определить еще и ряд промежуточных значений — это только уточнит результат.

         Теперь имея в своем распоряжении такие показатели, как размер потерь и частоту их возникновения, можно построить график зависимости между этими переменными. Полученная кривая  фактически отражает соотношение величины потерь и вероятности их возникновения, то есть это будет именно кривая риска, о которой шла речь выше.

           Визуально  предположив показатели, нетрудно определить, что один участок  кривой будет находиться в области допустимого риска, второй участок  в области недопустимого риска, третий в области критического риска. К области критического риска будет относиться и участок кривой, находящийся за пределом уровня банкротства банка. Конечно, если более строго подходить к этому вопросу, то точку, обозначающую величину возможных потерь, равную размеру собственных средств банка, можно трансформировать в какую-нибудь другую точку, отражающую размер потерь, при которых возникает реальная угроза нарушения какого-либо показателя ликвидности банка. Но при этом возникают сложности с выбором соответствующего показателя ликвидности, Однако, если банк на протяжении ряда лет строго ориентировался на определенный показатель ликвидности и накопил соответствующие цифровые данные, то расчеты по оценке риска будет логичнее построить именно через него.

2.1 Способ экспертных оценок

          Способ экспертных оценок отличается от статистического лишь методом сбора информации для построения кривой риска. Данный способ предполагает сбор и изучение оценок сделанных банковскими специалистами вероятностей возникновения различных уровней потерь. Эти оценки строятся на учете всех факторов риска, а также статистических данных. При этом следует опять-таки постараться получить как можно больше исходных точек для построения графика зависимости между возможными потерями и средними значениями экспертных оценок (вероятностями потерь). Также как и в вышеописанном способе минимальное количество точек для оценки риска должно быть не меньше четырех, а именно: точка, соответствующая нулевому уровню потерь, точка, определяющая размер возможных потерь, соответствующий размеру расчетной прибыли, точка, характеризующая величину возможных потерь, равную размеру расчетной выручки, точка,    соответствующая     потерям,     размер    которых    равен   величине собственных средств банка (или же потерям, при которых возникает угроза нарушения определенного показателя ликвидности банковского баланса).

          Реализация способа экспертных оценок значительно осложняется, если количество этих оценок невелико (это подобно сокращенному ряду статистических показателей, при котором существенно снижается точность расчетов). Однако так или иначе даже приблизительное представление об уровне риска дает банку, осуществляющему разработку стратегии риска, несомненные преимущества перед банками, не проводящими оценочную политику.

2.2 Аналитические способы.

          Этот способ построения кривой риска банками практически не используется, поскольку лежащие в его основе элементы теории игр слишком слабо разработаны в применении к оценке банковского риска. Таким образом, существующие способы построения кривой вероятностей возникновения определенного уровня потерь не совсем равноценны, но так или иначе позволяют произвести (пусть приблизительно) оценку риска совершения практически любых банковских операций.

          Построив кривую риска и определив области допустимого, недопустимого и критического риска, работник службы маркетинга Сыктывкарского банка АК СБ РФ должен заняться более детальным анализом этих областей с точки зрения установления оптимального уровня риска для конкретного вида операций.

          Оптимальный уровень — это, конечно же, относительное понятие, поскольку получается он на основании субъективных оценок специалистов, но тем не менее он исходит из границ области допустимого риска, получаемых в результате построения кривой риска. Совершенно очевидно, что для банка, стремящегося не "утонуть" в стихии рынка, действующего с максимальной осторожностью, значение оптимального уровня риска будет ниже, чем для банка, который не очень беспокоится о безопасности совершения сделок. Таким образом, установление оптимального уровня риска — это очень специфический вопрос, касающийся индивидуальных особенностей каждого конкретного банка.

          Теперь, поднимаясь еще на один уровень выше, проследим (с точки зрения рисков), как Сыктывкарский банк АК СБ РФ в целом осуществлял кредитование за последние два-три года. Какие меры принимались для снижения вероятности потерь. Попытаемся объективно оценить вышеназванное и проанализировать.

          В 2009 году подразделениями Сыктывкарского банка Сберегательного банка РФ  было  выдано  кредитов  физическим  и  юридическим лицам на общую  сумму 9 203 935  тысяч рублей ( в 2008 г. - 7 273 152), в том числе :

- населению  789 933 тысяч рублей,

- предприятиям, организациям 8 276 746 тысяч  рублей,

- банкам  137 256 тысяч рублей;

Выдано населению:

- долгосрочных ссуд   8 835 тысяч рублей,

- ссуд на неотложные нужды  224 530 тысяч рублей.

В 2009 году  выдано кредитов в иностранной валюте на сумму 12 336 тысяч долларов США против 37 175 тысяч долларов США в 2008 году.