Оценка конкретного вида риска

При этом остаток задолженности на конец 2009 года возрос до 2 132 621 тысяч рублей по сравнению с 1 089 759 тысяч рублей на начало года или на 34,4 %, в том числе:

- по населению  89 780 до    101 762 тысяч рублей,

- по предприятиям, организациям   913 486 до 2 013 679 тысяч  рублей,

- по банкам 86 493 до   17 180 тысяч рублей.

          Уровень просроченной задолженности составил на конец 2009 года 134 053 тысяч рублей по сравнению с 103 924 тысяч  рублей на начало года, в том числе  по населению  7 182 до   8 140 тыс. руб., по предприятиям, организациям   56 636 до 124 848 тыс. руб., по банкам 40 106 до 1 065 тыс. руб.

          Таким образом, кредитная задолженность по банкам на 65 %  сводится к просроченной и по своей характеристике является безнадежной ко взысканию. Так, в 2009 году удалось погасить просроченную задолженность, образовавшуюся в 2008 году и безнадежную ко взысканию, на сумму 403 300 тысяч рублей. Динамика ссудной задолженности в Приложении В.

          В 2009 году продолжился приток юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание в учреждения Сыктывкарского банка АК СБ РФ, что привело к дальнейшему росту удельного веса кредитов, предоставленных юридическим лицам, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в учреждениях Сыктывкарского банка СБ РФ с 68,7 % до 87,5 % от общей ссудной задолженности юридических лиц.

          В    связи    с    тяжелым   финансовым    состоянием    ряда    промышленных предприятий и организаций города и области, ссудозаемщики, работающие на этих предприятиях, не имеют возможности своевременно и в полном объеме рассчитываться с банком.

          Недостаточное внимание уделялось работе с просроченной задолженностью по ссудам, выданным населению.В 2009г. работниками кредитной, юридической служб и службы безопасности принимались меры, позволившие значительно сократить просроченную задолженность, а именно работа по возврату просроченной задолженности проводилась преимущественно следующими методами : принятие в погашение ценных бумаг, ликвидных на федеральном и местном уровне (облигаций ВЭБ, КО, государственных ценных бумаг), заключение договоров переуступки прав требований, заключение договоров с банками-заемщиками по переуступке долга заемщиков, заключение договоров об отступном по материальным активам, в том числе и от клиентов банка-заемщика с их последующей реализацией или постановкой на баланс банка.

          Параллельно с работой по взысканию просроченной задолженности юридическая служба выполняла все необходимые формальности по производству нотариальных надписей, передаче дел в арбитражные суды, наложению ареста на недвижимость и прочее имущество заемщиков, блокированию корреспондентских и расчетных счетов. Этим обеспечивалось необходимое воздействие на заемщика с целью побудить его к исполнению всех необходимых мер по возврату кредитов.

Кроме того, материалы по ряду заемщиков в 2009 году были переданы в правоохранительные органы для возбуждения уголовных дел.

          Если все мероприятия не привели к возврату кредита по причине отсутствия у заемщика средств или имущества, юридическая служба на основании заключения судебного исполнителя передает дело в суд для вынесения акта о невозможности взыскания и производится списание за счет резерва. Так, в 2009 году отделениями  и ОПЕРУ Сыктывкарского банка АК СБ РФ было списано за счет резерва на возможные потери по ссудам кредитов на общую сумму 34 109   тысяч рублей, в том числе : кредитов, выданных предприятиям 17 641 тысяч рублей, кредитов, выданных  населению 183 тысячи рублей.

Информационным отделом Управления кредитования Сыктывкарского банка АК СБ РФ на основе ежемесячных данных статотчетности формы № 18 и базы данных отделений и ОПЕРУ по размещению кредитных ресурсов - проводится анализ выдачи и погашения ссудной задолженности, а при необходимости, работники Управления кредитования выезжали на места с целью проверки работы и оказания помощи сотрудникам кредитных служб отделений.

         В подразделениях Сыктывкарского банка АК СБ РФ эксплуатируется программное обьеспечение, который позволяет сопровождать каждый кредит от момента выдачи до его погашения, включая ведение лицевого счета заемщика. Информация по всем выданным кредитам, которая имеется в отделениях  по линиям связи при каждом изменении состояния лицевого счета и кредитного договора передается в управление кредитования банка и таким образом обеспечивает получение базы данных по кредитам юридических лиц. В перспективе перед кредитной службой банка стоит задача перейти на ежедневное обновление базы данных по кредитам юридических лиц и населения. На основе базы данных "Кредиты" организовано проведение аналитической работы по кредитному портфелю Сыктывкарского банка. Все это повышает оперативность работы Сыктывкарского банка.

          Основными препятствиями, мешавшими в 2009г. повысить эффективность использования кредитных ресурсов и увеличивающими риск кредитной работы, можно считать следующее:

-  в связи с наличием высокого  уровня просроченной задолженности (особенно в третьем квартале 2009 года) Сыктывкарским банком АК СБ РФ в целях снижения риска невозврата кредита проводилось преимущественное кредитование высоконадежной проверенной клиентуры под пониженные процентные ставки,  обеспечивающие минимальный риск невозврата выданных средств.

          Проведя  статистический анализ эксплуатируемых  ссуд, можно говорить о том, что произошло некоторое улучшение экономического климата, снизилась рисковость кредитования некоторых отраслей, платежеспособность предприятий незначительно, но возросла. Поэтому хозяйствующие субъекты могут позволить себе запросить большую сумму в ссуду, а банк может позволить себе ее выдачу (в большем количестве случаев).

          Теперь остановимся на сроках кредитования. Далеко не всегда срок, на который клиент запрашивает кредит, совпадает со сроком, на который этот кредит выдают данному заемщику. Как правило, срок может быть только уменьшен. Делается это с целью снижения риска потерь. Подавляющее большинство кредитов, выдаваемых юридическим лицам за 2009 год, являются краткосрочными 92.56%. И это обосновано, ибо подобная выдача ссуд наименее рисковая. Однако за  период 2010 года доля долгосрочных кредитов несколько возросла  (с 5.44% до 8%, т.е. в 1.5 раза) за счет уменьшения краткосрочных. Это опять же обусловлено некоторой стабилизацией экономики. СБ стал меньше кредитовать банки, удельный вес на 01.01.2010 составляет 1,7%. Из предприятий большинство кредитов приходится на товарищества и акционерные общества.

          Весьма целесообразно (с точки зрения снижения вероятности понести убытки на большую сумму) диверсифицировать кредитный портфель по отраслям экономики. Вот как это делает Сыктывкарский банк АК СБ РФ.

В структуре кредитных вложений  основные  кредитопотребители – промышленность, строительство и торговля.  Сразу же становится очевидным: больше всего вливаний банковского капитала производится в промышленность.

          Очень важным моментом в кредитовании является обеспеченность выдаваемой ссуды. В случае невозврата основного долга и процентов по нему банк может предъявить претензии гаранту (поручителю), может реализовывать заложенное имущество (на консигнационных началах) и пр. В итоге просроченная задолженность по кредиту м процентам  могут быть покрыты полностью или частично. Таким образом, обеспеченность является одним из самых сильных действующих рычагов, позволяющих избежать больших безвозвратных потерь банковских ресурсов. С его помощью можно свести риск к нулю. Проанализируем формы обеспечения ссуд, выданных юридическим лицам – Приложение С.

          Согласно инструкции Центрального Банка  ссуда, имеющая просроченную задолженность по основному долгу или %% свыше 180 дней, считается необеспеченной. В МБК из обеспечения здесь чаще всего практикуется залог ценных бумаг СБ (т.к. ценные бумаги сторонних эмитентов  не используются при оформлении залога). Этот залог наиболее ликвиден. На втором месте -  залог имущества. По юридическим лицам в 2008-2009гг. в основном применялся залог имущества (40.5% из 82.7% и 49.73% из 97.53% соответственно). Далее в порядке убывания удельных весов идут: гарантии, прочие виды обеспечения, залог ценных бумаг, ссуды без обеспечения  (в 2009 году их было больше). По физическим лицам больше всего обеспечения представлено гарантиями (поручительствами).  

          Каждая пролонгация кредитного договора повышает риск невозврата ссуды ( краткосрочное кредитование превращается в более долгосрочное), т.к. в большинстве случаев она вызвана неплатежеспособностью клиента (реже желанием продлить сделку в силу ее выгодности). Следовательно, чем больше пролонгаций, тем более рисковым становится кредитный портфель.

          Теперь можно рассмотреть динамику удельных весов ссуд и просроченной задолженности по категориям заемщиков. В  период 2008-2009 гг. удельный вес просроченной задолженности населения постоянно возрастал и достиг 8%( действует и по настоящее время). Подобная картина наблюдается по МБК до марта 2008 года (рост с 14% до 60%), а затем плавный спад (с 60% до 42%). По юридическим лицам после спада устанавливаются стабильно низкие показатели (1-2%). В итоге большим удельным весом выявлена степень кредитования юридических лиц. Интересным является то, что Сыктывкарский банк  АК СБ  Российской Федерации учел тенденцию, которую мы увидели из предыдущей истории, и стал увеличивать кредитование юридических лиц, снижая при этом межбанковское кредитование. Правда, выдача ссуд населению так и не изменилась.

         Выдавая ссуды, Сыктывкарский банк АК СБ РФ создает по ним резерв на возможные потери (о котором мы уже упоминали в настоящей работе). Тем самым СБ как бы "страхует" себя. На сколько точно он все при этом рассчитывает, мы можем убедиться из нижеприведенной таблицы и графических пояснений к ней.

          Для этого рассмотрим таблицу в Приложении D. Часть кредитов оказалась просроченной. Если предположить, что они превратятся в просроченные (это в худшем случае), то на протяжении всего 2008 года резерва на их покрытие было бы не достаточно. Часть убытков пришлось бы покрывать "работающими" ресурсами. А отвлекать ресурсы, на которые СБ рассчитывал ранее- весьма рискованно. Это, по-видимому, было учтено, и в 2009 году резерв на возможные потери по ссудам практически всегда покрывал просроченную задолженность. Риск подобного рода был значительно снижен.

          Оценивая динамику создания резерва на возможные потери по ссудам, отметим, что изначальный резкий рост был обусловлен недостаточностью начисления данного резерва, затем просроченная задолженность покрывалась созданным резервом, можно сделать вывод, что качество кредитного портфеля улучшилось (он стал менее рисковым). Однако, в конце первого квартала наблюдается  рост резерва. Это было вызвано увеличением кредитного портфеля.  В 2006 году работниками кредитной, юридической служб и службы безопасности принимались меры по сокращению просроченной задолженности за счет ее погашения путем : принятия в погашение ценных бумаг, ликвидных на федеральном и местном уровне (векселей Администрации Самарской области и г. Самары, векселей Минфина, векселей Сбербанка РФ, государственных ценных бумаг, облигаций ВЭБ и других ценных бумаг сторонних эмитентов при наличии разрешения), заключения договоров переуступки прав требований, перевода долга на платежеспособных заемщиков,  заключение договоров об отступном по материальным активам с их последующей реализацией или постановкой на баланс банка.

          В случае невозможности взыскания просроченной задолженности юридическая служба выполняла все необходимые формальности по передаче дел в арбитражные суды, наложению ареста на недвижимость и прочее имущество заемщиков, что способствовало исполнению необходимых мер по возврату кредитов. Если все рассмотренные выше мероприятия не приводили к возврату кредита по причине отсутствия у заемщика средств или имущества, то просроченные ссуды на основании заключения судебного исполнителя и акта суда о невозможности взыскания средств признавались безнадежными ко взысканию. Постановлением  Правления Сыктывкарского банка АК СБ РФ такие ссуды списывались за счет резерва на возможные потери по ссудам.

          В целях недопущения роста уровня просроченной задолженности в Сыктывкарском банке АК СБ РФ и снижения риска невозврата кредита проводилось преимущественное кредитование высоконадежной проверенной клиентуры, находящейся на расчетно-кассовом обслуживании  под пониженные процентные ставки,  обеспечивающие минимальный риск невозврата выданных средств.2009 год был без особых перепадов и в итоге ознаменовался небольшим снижением данного показателя.

          Нельзя оставить без внимания распределение ссудной задолженности по группам риска. Остановимся на данной динамике за два последних года. Очевидно, что большинство заемщиков принадлежало и принадлежит к первой группе риска. Здесь пик удельного веса пришелся на 01.01.2008 (89,2%). Он является точкой перегиба (рост сменился спадом). Удельные веса остальных групп невелики. Так, по второй группе риска показатель колеблется  в интервале от 1.0% до 2,2%. По третьей группе идет колебание от 1,2 до 2,0.Четвертая группа риска  по удельному весу находится на втором месте, наибольший показатель приходится на 01.01.2009 и составлял 9 %.

          Наибольшим удельным весом в резерве обладает четвертая группа риска, ибо кредиты, отнесенные к ней, являются наиболее рисковыми. Правда, данный показатель снижается. В то же время он растет по первой группе риска, которая занимает по удельному весу в резерве второе место.

          По второй группе удельный вес увеличивается и за последние полгода сохраняет свою величину. Суммарная тенденция является положительной. Теперь можно проводить корреляционно-регрессионный анализ. Наиболее удачно и точно это можно осуществить применительно к таким показателям как: удельный вес групп риска в общей сумме ссудной задолженности, удельный вес резерва в просроченной задолженности и удельный вес просроченной задолженности в ссудной задолженности.

          Для этого  берутся по каждому показателю  значения на разные даты. Необходимым условием анализа является однородность временного интервала. Из всех значений по совокупности показателей будет составлена общая таблица наблюдений. На ее основе с помощью сложной математической обработки можно будет вывести уравнения трендов – Приложение E.