Основные пути минимизации

В настоящее  время в связи с движением  к саморегулируемому обществу, многообразию форм собственности, активному использованию  рыночных механизмов, созданию социально ориентированной экономики значение категории «риск» возрастает.

Сегодня исследованию риска уделяется больше внимания. Рассмотрению роли и значения риска  для практики отечественной экономики  посвящено много работ. Их число  растет. Из отечественных публикаций можно отметить несколько журнальных статей («Коммерческий вестник», «Бухгалтерский учет», «Страховое дело»), работы А. П. Альгина, В. А. Абчука, Б. А. Райзберга, В. Т. Севрука, А. А. Первозванского, П. Н. Первозванской, И. Т. Балабанова, А. Омарова, Н. В. Хохлова и др. Современные промышленность, финансы, сельское хозяйство России находятся под прессингом мощных рисковых нагрузок. Кроме систематических рисков, свойственных любой экономике мира, экономика России находится под дополнительными рисками, включающими инфляционные, управленческие риски, риски стабильности партнерских отношений, недружественных поглощений, отношений между собственниками и высшими менеджерами компаний. [15 стр. 43]

В связи с  этим проведение экономической реформы в России вызвало интерес к вопросам рассмотрения риска в хозяйственной деятельности, а сама теория риска в процессе формирования рыночных отношений не только получила свое дальнейшее развитие, но стала практически востребованной. [15 стр.66]

 

1.2 виды и классификация рисков

В экономической науке сформировались несколько вариантов классификации рисков. [10 стр. 54]

Общая система  рисков, включающая в себя различные  варианты их классификации и охватывающая все виды экономической деятельности, группирует риски по следующим признакам.

1. По сфере возникновения или по характеру учета:

А) внешние риски (источники возникновения – внешняя  по отношению к предприятию сред);

Б)внутренние риски (источником возникновении я является само предприятие).

2. По уровню принятия решения:

А) макроэкономические (глобальные) риски;

Б) риски на уровне отдельного предприятия (локальные).

3. По продолжительности действия во времени:

А) кратковременные  риски (например, транспортны риск);

Б) постоянные риски (например, риск неплатежа).

4. По степени правомерности:

А) оправданный  риск;

Б) неоправданный  риск.

5. В зависимости от степени воздействия:

А) допустимый или  минимальный риск (потери меньше ожидаемой  прибыли);

Б) критический  риск I степени (потери равны ожидаемой прибыли) и критический риск II степени (при данном уровне потерь затраты на производство продукции не окупаются);

В) катастрофический риск (угроза банкротства).

6. В зависимости от возможности страхования:

А) страхуемые риски (например, потери в результате порчи  или уничтожения продукции при транспортировке, невыполнение обязательств субподрядчиками);

Б)  нестрахуемые риски (коммерческий).

7. По объектам, подверженным воздействию риска:

А) риски нанесения  ущерба жизни и здоровью граждан;

Б)имущественные  риски. Эта группировка используется в страховом бизнесе.

8. По характеру последствий воздействия риска:

А) чистые риски, т.е. означающие возможность получения только отрицательного или нулевого результата (например, природно-естественные, экологически, транспортные);

Б) спекулятивные риски, т.е. способные принести предприятию как потери, так и прибыль (биржевые риски).

9. По видам потерь, возникающих в результате воздействия риска:

А) риск потери времени;

Б) риск потери денег.

Данный принцип  классификации рисков применяется  в основном в зарубежной практике. Усиление одного из двух видов риска приводит, как правило, к появлению другого, что обусловлено высокой степенью их взаимности.

10. По соотношению проявления вероятных негативных и позитивных последствий риска:

А ) приемлемый риск, соответствующий определенному балансу между ожидаемой выгодой и угрозой потерь;

Б) риск, неприемлемый для экономического субъекта. [10 стр. 76]

Представленная  система рисков является универсальной, поскольку может быть применена  для характеристики различных видов  экономической деятельности. Любой из представленных критериев классификации рисков может быть использован для характеристики видов рисков, выделяемых по другим классификационным системам. Одна из них – наиболее распространенная – связана с распределением риска по различным направлениям деятельности предприятия. [12 стр. 78]

Согласно подходу  к классификации риска по основным сферам, областям деятельности предприятия (организации) выделяют следующие виды риска:

1. Производственные риски – связаны с осуществлением любых видов производственной деятельности. Иногда выделяют производственно-хозяйственный, производственно-технический, производственно-технологический риски, исходя из специфики производственного процесса.
2. Инновационные риски связаны с вероятностью потерь, возникающих при вложении предприятием средств в производство новых товаров и услуг, а также при разработке, освоении и внедрении технологических, организационных и других нововведений. В определенной степени инновационный риск является разновидностью производственного, с чем трудно не согласиться.
3. Финансовые риски – это риски вероятности потерь денежных средств в процессе осуществления предприятием финансовой деятельности.
4. Коммерческие риски занимают особое место в системе классификации. Они возникают в процессе реализации товаров и услуг и вызваны вероятностью потери ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления коммерческих операций.
5. Информационные риски обусловлены опасностью возникновения потерь из-за ошибок при сборе, анализе, контроле и регулировании информационной базы деятельности предприятия. Например, неправильный выбор целей, необоснованное определение приоритетов общей экономической и рыночной стратегии предприятия; несоответствие организационно-экономической структуры целям предприятия; неэффективность систем бухгалтерского учета и финансовой отчетности; изменение объемов, надежности, достоверности исходной информации; изменение периодичности, регулярности сообщений; недостаточный технический уровень средств обработки информации и др.
6. Социальные риски связаны с неэффективной организацией социальной инфраструктуры, недостатками в обеспечении безопасности работников.
7. Экологические риски обусловлены нарушениями установленных норм, нормативов по охране окружающей среды и безопасности жизнедеятельности
8. Политические риски являются рисками внешней среды.

К ним относятся: страновой, валютный, налоговый риски, а также риск форс-мажорных обстоятельств.

Разделение  рисков по видам, сферам деаятельности предприятия является укрупненной классификацией. [14 стр. 77]

В рамках отдельной, конкретной серы деятельности выделяются характерные для нее виды риска. Например, наиболее распространенными банковскими рисками являются:

1. Риск ликвидности – риск, связанный с потерей возможности банка своевременно и полностью обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что, в свою очередь, определяется соотношением между собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными средствами.
2. Процентный риск – возникает вследствие несовпадения обьема требований и обязательств банка с фиксированной процентной ставкой, имеющих одинаковые сроки исполнения.
3. Риск недостаточной диверсификации активов/пассивов банка – приводит к повышенному уровню зависимости банка от отдельных сегментов финансовых рынков и к сложностям, связанным с переходом на новые финансовые инструменты.
4. Операционный риск – связан с возможными ошибками при проведении операции, превышением полномочий должностными лицами, злоупотреблениями.
5. Валютный риск – обусловлен возможностью потерь при изменении курса иностранной валюты.
6. Кредитный риск – риск, что заемщик окажется не в состоянии выполнять свои обязательства.
7. Инфляционный риск – риск, что полученные доходы в результате высокой инфляции обесцениваются быстрее, чем растут (с точки зрения покупательной способности), и др. [19 стр.89]

В зависимости  от цели, сферы деятельности предприятие (организация) самостоятельно определяет принципы классификации, основные виды рисков с учетом специфики его функционирования, отрасли, региона.

Классификация рисков, определение их видов является основной для проведения качественного  анализа рисков деятельности предприятия (организации) и должна быть ориентирована  на выявление факторов и причин их возникновения. [3 стр. 55]

 

Глава 2. Основные пути минимизации

2.1 методология принятия решений в условиях риска

Последствия решений  менеджера, экономиста, инженера проявятся  в будущем. А будущее неизвестно. Мы обречены принимать решения в  условиях неопределенности. Мы всегда рискуем, поскольку нельзя исключить возможность нежелательных событий. Но можно сократить вероятность их появления. Для этого необходимо спрогнозировать дальнейшее развитие событий, в частности, последствия принимаемых решений. [15 стр. 99]

 Методы социально-экономического прогнозирования. Кратко рассмотрим различные методы прогнозирования (предсказания, экстраполяции), используемые в социально-экономической области. По вопросам прогнозирования имеется большое число публикаций. Как часть теории принятия решений существует научная дисциплина "Математические методы прогнозирования". Ее целью является разработка, изучение и применение современных математических методов эконометрического (в частности, статистического, экспертного, комбинированного) прогнозирования социально-экономических явлений и процессов, причем методы должны быть проработаны до уровня, позволяющего их использовать в практической деятельности экономиста, инженера и менеджера. К основным задачам этой дисциплины относятся:

• разработка, изучение и применение современных математико-статистических методов прогнозирования (в том числе непараметрических методов, включая методы наименьших квадратов с оцениванием точности прогноза, адаптивных методов, методов авторегрессии и др.),
• развитие теории и практики экспертных методов прогнозирования, в том числе методов анализа экспертных оценок на основе статистики нечисловых данных,
• методов прогнозирования в условиях риска,
• комбинированных методов прогнозирования с использованием совместно экономико-математических и эконометрических (как статистических, так и экспертных) моделей. [11 стр. 70]

 Теоретической  основой методов прогнозирования  являются математические дисциплины (прежде всего, теория вероятностей  и математическая статистика, дискретная  математика, исследование операций), а также экономическая теория, экономическая статистика, менеджмент, социология, политология и другие социально-экономические науки. [16 стр. 67]

Как общепринято  со времен основоположника научного менеджмента Анри Файоля, прогнозирование  и планирование - основа работы менеджера. Сущность эконометрического прогнозирования состоит в описании и анализе будущего развития, в отличие от планирования, при котором директивным образом задается будущее движение. Например, вывод прогнозиста может состоять в том, что за час мы сможем отойти пешком от точки А не более чем на 5 км, а указание плановика - в том, что через час необходимо быть в точке Б. Ясно, что если расстояние между А и Б не более 5 км, то план реален (осуществим), а если более 10 км - не может быть осуществлен в заданных условиях. Необходимо либо отказаться от нереального плана, либо перейти на иные условия его реализации, например, двигаться не пешком, а на автомашине. Рассмотренный пример демонстрирует возможности и ограниченность методов прогнозирования. А именно, эти методы могут быть успешно применены при условии некоторой стабильности развития ситуации и отказывают при резких изменениях. [11 стр. 89]