Основные пути минимизации

Проблемы применения методов прогнозирования в условиях риска. Многочисленны примеры ситуаций, связанных с социальными, технологическими, экономическими, политическими, экологическими и другими рисками. Именно в таких ситуациях обычно и необходимо прогнозирование. Известны различные виды критериев, используемых в теории принятия решений в условиях неопределенности (риска). Из-за противоречивости решений, получаемых по различным критериям, очевидна необходимость применения оценок экспертов.

В конкретных задачах  прогнозирования необходимо провести классификацию рисков, поставить  задачу оценивания конкретного риска, провести структуризацию риска, в частности, построить деревья причин (в другой терминологии, деревья отказов) и деревья последствий (деревья событий). Центральной задачей является построение групповых и обобщенных показателей, например, показателей конкурентоспособности и качества. Риски необходимо учитывать при прогнозировании экономических последствий принимаемых решений, поведения потребителей и конкурентного окружения, внешнеэкономических условий и макроэкономического развития России, экологического состояния окружающей среды, безопасности технологий, экологической опасности промышленных и иных объектов. Метод сценариев незаменим применительно к анализу технических, экономических и социальных последствий аварий. [9 стр. 83]

 Имеется  некоторая специфика применения  методов прогнозирования в ситуациях,  связанных с риском. Велика роль функции потерь и методов ее оценивания, в том числе в экономических терминах. В конкретных областях используют вероятностный анализ безопасности (для атомной энергетики) и другие специальные методы. Проблемам анализа, оценки и управления рисками при принятии решений посвящен ряд дальнейших разделов настоящей главы. [11 стр. 80] 

2.2 методы управление рисками

На практике применяется множество способов управления рисками — от традиционного  страхования имущества или использования венчурных фирм, делающих бизнес на коммерческом освоении нововведений (научно-технических разработок с возможными отрицательными результатами), до системы мер по предупреждению злоупотреблений персонала в банковской сфере. Многообразие подходов к управлению рисками вызвано действием различных их видов и формирующих внешних и внутренних факторов рисков. Возможности применения определенного метода для управления рисками зависят от конкретных экономических условий, специфики деятельности предприятия и присущих ему видов рисков. [1 стр. 74]

Общая система  управления рисками предприятий (организаций) включает следующие группы методов: диссипация, разделение риска, резервирование средств, компенсация, лимитирование, отказ от риска и др.

Самострахование есть ничто иное, как принятие рисков на себя, предполагающее покрытие возможного ущерба за счет текущих денежных доходов или с помощью резервного фонда. В удачные периоды фирма накапливает резервы, чтобы тяжелые времена убытки не привели к банкротству. Самострахование повышает порог допустимого риска.

Самострахование, бесспорно, является самым дешевым (за исключением разве что отказа от рисков) способом борьбы с рисками. Но поскольку резервные средства изымаются из основного бизнеса, очевидно, что применение самострахование  ограничено. В основном этот метод оправдывает себя, если вероятность негативного исхода и (или) сумма возможного убытка невелики.

 Таким образом,  при использовании самострахования  нужно отдавать себе отчет  в том, что экономичность этого  метода оборачивается омертвлением капитала. Фирма вынуждена держать в резерве немалые средства. На них нельзя рассчитывать при заключении новых, зачастую интересных и эффективных контрактов. Эти средства невозможно и опасно пускать в оборот. При этом сохраняется угроза того, что однажды наступит полоса неудач: на коротком промежутке времени может сосредоточиться целая серия убытков по разным проектам. И любых резервных средств все равно будет недостаточно для их покрытия.

Несмотря на недостатки, самострахование в той  или иной степени применяется всеми без исключения фирмами. Дело в том, что в процессе финансово-хозяйственной деятельности могут возникнуть не спрогнозированные, не выявленные, не просчитанные и вообще случайные риски. Спасает от них только резервный фонд. Кроме того, есть проблемы и риски, которые можно регулировать только с помощью своих сил и средств. Нет таких страховых компаний, партнеров, гарантов или поручителей, которые согласятся взять на себя столь незначительные риски, как мелкие бытовые кражи, небольшие поломки и неисправности оборудования, утеря документов вследствие халатности персонала. [8 стр. 112]

Сущность диссипации состоит в распределении риска, разделении ответственности за последствия его действия с другими экономическими субъектами. Вариантами диссипации риска являются аренда, лизинг оборудования, заключение договоров факторинга, контрактов на хранение и транспортировку грузов и т. д. Универсальным методом диссипации является страхование. [1 стр. 80]

Страхование является одним из наиболее распространенных способов снижения негативного воздействия рисков. В широком смысле страхование означает предохранение от чего-то нежелательного, неприятного. В этом смысле все меры, направленные на предупреждение и снижение риска, можно рассматривать как страхование от риска. [5 стр.71]

В узком смысле страхование рассматривается как  один из методов предупреждения и  снижения риска. В таком понимании страхование — это соглашение, согласно которому страховщик (например, какая-либо страховая компания) за определенное обусловленное вознаграждение (страховую премию) принимает на себя обязательство возместить страхователю (например, хозяину какого-либо объекта) убытки или их часть (страховую сумму), возникшие вследствие предусмотренных в страховом договоре опасностей и/или случайностей (страховой случай), которым подвергается страхователь или застрахованное им имущество. [5 стр.89]

Сущность страхования  состоит в передаче риска (ответственности за результаты негативных последствий) за определенное вознаграждение кому-либо другому, т. е. в распределении ущерба между участниками страхования. Различают страхование личное, имущественное и страхование ответственности. В системе страхования экономических рисков преимущественное распространение получили имущественное страхование и страхование ответственности.

Имущественное страхование — это отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступает имущество различных видов (строения, оборудование, транспортные средства, сырье, материалы, продукция и др.) и имущественные интересы.

Имущественные интересы страхуются на случай недополучения прибыли или доходов (упущенной выгоды), неплатежа по счетам продавца продукции, простоев оборудования, изменения валютных курсов и многого другого. [5 стр. 98]

Страхование ответственности — это отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими лицами за причиненный им ущерб вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя.

В настоящее  время рынок страховых услуг  динамично развивается и предоставляет новые возможности для управления рисками. Постоянный рост числа страховых компаний, усиление конкуренции между ними приводит к тому, что фирмы, занимающиеся страхованием, принимают на себя новые виды рисков, осваивают новые рыночные сегменты. Перспективы развития страхования обусловлены взаимной выгодой участников страховых операций и развитием законодательной базы.

Необходимость и целесообразность использования  страхования в качестве метода управления рисками предприятия (организации) обусловлены следующими обстоятельствами. Во-первых, предприятия получают страховую защиту. Во-вторых, заключению договора предшествует оценка риска, включающая анализ всех источников его возникновения и рекомендации по снижению рисков, результаты которого в виде сюрвейерского отчета передаются страхователю. В-третьих, предприятию может быть возвращено от 5 до 15 % суммы внесенных им страховых взносов из резерва предупредительных мероприятий, формируемого страховщиком за счет собственных средств. Возмещению подлежат расходы по предупреждению возникновения рисков (например, на установку автономной системы пожаротушения; на модернизацию оборудования, с работой которого связаны наибольшие риски, и т. п.).

Затраты страховой  организации на осуществление превентивных мероприятий не превышают так называемой «точки потери интереса», когда вкладываемые средства равны величине снижения риска. В-четвертых, страховые платежи могут быть включены в себестоимость продукции/услуг.

Согласно ст. 255 НК РФ к расходам на оплату труда относятся и суммы по договорам добровольного личного страхования работников (на срок не менее одного года), долгосрочного страхования жизни при определенных условиях и др. [5 стр.124]

Важное значение для управления рисками деятельности предприятий (организаций) имеют также следующие виды страхования: от выхода из строя, поломок и отказов в работе оборудования; от перерывов в работе; от нарушений договорных условий поставок материально-технических ресурсов; от неплатежей потребителей продукции; ответственности заемщиков за непогашение кредита; все виды личного страхования персонала предприятия и др.

Страхование применяется  при управлении кредитными рисками. Предприятия (организации) могут выступать совместно с кредитной организацией и страховой компанией как одна из сторон при заключении договора страхования ответственности заемщика за непогашение кредита. Соблюдение условий кредитования зависит от платежеспособности заемщика, которая оценивается по уровню динамики финансовых показателей.

В случае пожаро- и взрывоопасности производства рекомендуется осуществлять страхование сотрудников от несчастных случаев. [5 стр.137]

Возможности использования  страхования для управления рисками  ограниченны. При подготовке к заключению договора страховщик оценивает возможность получения дохода, анализирует платежеспособность предприятия (организации) — страхователя, вероятность возникновения в его деятельности рисков и их последствия. Основными критериями, определяющими решение страховщика, величины страхового взноса, страхового возмещения, являются величина риска и его вероятность, платежеспособность и финансовая устойчивость страхователя.

Наиболее выгодным вариантом для страховщика является минимальная вероятность возникновения  рисковой ситуации при ущербе, величина которого ниже катастрофического уровня и платежеспособности, финансовой устойчивости страхователя. Кроме того, необходимо учитывать, что величина страхового возмещения в большинстве случаев не полностью компенсирует ущерб, полученный от воздействия рисков.

При выборе страховой  компании параметрами ее оценки могут служить: период функционирования на рынке, финансовое состояние страховщика, наличие стабильных отношений с клиентами, близкими по отраслевой принадлежности к экономическому субъекту, риски которого планируется застраховать, и т. п. [5 стр. 146]

Целесообразность  использования страхования для  снижения рисков деятельности предприятий  определяется на основании сравнения  сумм страхового возмещения, выплаченного страховщиком, страховых взносов, величины потерь, получаемых в результате воздействия риска.

Предприятие может  понести убыток или недополучить прибыль в следующих случаях.

1. Неполучение  или недостаточное получение  страхового возмещения по причинам:

• отсутствия риска, принесшего убыток, в договоре страхования;

• несоответствия условий страхования текущей ситуации (завышена франшиза, занижены лимиты ответственности, занижена страховая стоимость);

• отказа страховщика в выплате страхового возмещения;

• отказа перестраховщиков в выплате страхового возмещения;

• отсутствия достаточной перестраховочной защиты;

•отсутствия налаженных бизнес-процессов в компании, обеспечивающих своевременное информирование о наступлении страховых случаев, сбор необходимых документов;

• низкого профессионализма страхователя в области страхования, обусловливающего неспособность доказать страховщику факт наступления страхового случая и реальную сумму убытка.

Но страхование  не является абсолютной гарантией преодоления риска, так как вероятность его действия сохраняется. [17 стр. 81]

Близок к  применению страхования еще один метод диссипации рисков — аутсорсинг.

При использовании  данного метода ответственность  за снижение возможности возникновения неблагоприятных событий возлагается на стороннюю организацию. При этом чаще всего такая передача ответственности осуществляется на основе договора.

В качестве примера  можно назвать такие мероприятия, как использование услуг охранной фирмы, введение внешнего кризисного управления, наличие внешнего ответственного исполнителя работ в течение установленного гарантийного срока и т. д. [2 стр. 104]

Одним из вариантов  аутсорсинга является также факторинг. Термин «факторинг» от англ. — посредник, агент. В факторинговых операциях участвуют три стороны: фактор-посредник, которым может быть коммерческий банк или специализированная факторинговая компания, поставщик и покупатель.

В мировой практике под факторингом понимается ряд  комиссионно-посреднических услуг, оказываемых фактором клиенту в процессе осуществления последним расчетов за товары и услуги и сочетающихся, как правило, с кредитованием его оборотного капитала. [7 стр. 67]