Планирование деятельности ОАО «Свеча»

 

Расчет показателей:

13,4 * 2000 = 26800 (кг.) на программу

26800 * 148,62 = 3983016 (руб.) - стоимость

 Аналогично рассчитываются  остальные показатели.

 

Таблица 6

Расчет стоимости  топлива, электроэнергии и воды

Виды ресурсов	Норма расхода на шт.	Цена,  руб.	Потребность на программу	Стоимость, руб.
Вода на тех. цели, м³	0,455	9	910	8190
Электроэнергия технологич., кВт/ч	50,20	1,6	100400	160640
Топливо на технологические  цели	-	6300	-	75600

 

 

Расчет: на воду 0,455 * 2000 = 910 (м³) на программу

910 * 9 = 8190 (руб.) стоимость

 

на электроэнергию : 50,20 * 2000 = 100400 (кВт/ч) на программу 

100400 * 1,6 = 160640 (руб.)

на топливо 6300 руб. за мес.* 12 месяцев = 75600 (руб.)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4. Планирование потребности в оборудовании

Таблица 7

Расчет стоимости  оборудования

Наименование  оборудования	Количество, ед.	Цена, руб.	Стоимость, руб.
1 Автокран кс 35714	1	166667	166667
2 Барабан голтовочный	2	48624	97248
3 Вертикально-фрезерный станок	2	24700	49400
4 Внутри-шлифовальный  станок	3	30972	92916
5 Дробеустройный станок	3	43320	129960
6 Координатно-расточный  станок	3	43781	131343
7 Прес ножницы	1	40257	40257
8 Радиально-сверлительный  станок	3	20127	60381
9 Токарно-винторезный станок	2	55224	110448
10 Формовочная машина	3	32543	97629
11 Токарный станок	3	22229	66687
12 Автомашина УАЗ 3303	1	145000	145000
13 Автомобиль ГАЗ 3110	1	140000	140000
Итого:	28		1327936
Затраты на доставку и  монтаж	20%		208587
Всего			1536523

 

 

Затраты на доставку  и монтаж оборудования составляет 20% от стоимости оборудования.

1327936 – 145000 – 140000 = 1042936 (руб.)

1042936 * 20% = 208587 (руб.)

1327936 + 208587 = 1536523 (руб.)

Стоимость здания определяется исходя из величины площади здания и стоимости за 1м².

Сзд=5210*377=1964261 (руб.)

 

2.5. Планирование численности и заработной платы

Таблица 8

Расчет численности  и заработной платы рабочих

Профессии рабочих	К-во чел. в смену	Потребность чел/час в год	Часовая тарифная ставка, руб.	Тарифный фонд з/пл, руб.
Рабочие основного производства
1. Токарь	2	3856	42,60	164266
2. Шлифовальщик	2	3856	35,40	136502
3. Сверловщик	2	3856	30,10	116066
4. Резьбонарезчик	2	3856	40,60	156554
5. Маляр	1	1928	23,20	44730
6. Слесарь м/сб. работ	2	3856	38,40	148070
7. Плотник	2	3856	30,80	118765
8. Фрезеровщик	2	3856	38,20	147299
Итого:	15	28920	-	1032252
Вспомогательные рабочие
1. Водитель	2	3856	16,20	62467
2. Уборщица	1	1928	11,40	21979
3. Сторож	1	1928	11,40	21979
4. Разнорабочие	2	3856	14,50	55912
Итого:	6	11568	-	162337

 

Определение количества чел/часов на плановую программу (Тп):

Тп = ЧРсм * Тэф.об.

    ЧРсм – численность рабочих каждой профессии в смену, чел.;

    Тэф.об. – эффективный фонд времени работы ведущего оборудования 

Тэф.об. = (Тк –  Тп – Тв – Тпр)*Тсм , где

     Тк – календарная продолжительность года, дней;

     Тп, Тв – число праздничных и выходных дней в году;

     Тпр – число плановых простоев оборудования в году;

     Тсм – продолжительность рабочего дня.

 

Тэ.об. = (365 – 12 – 104 – 8) * 8 = 1928

 

 

 

Баланс рабочего времени

Эффективный фонд времени работы одного рабочего, ч:

Тэф.р. = (Тк – Тп – Тв – Тн)*Тсм

Тн – число плановых невыходов в году

Продолжительность смены  – 7,85 ч.

Невыходы на работу по плану – 32 дня

Тэф.р. = (365 – 104 – 12 - 32)* 7,85 = 1703 (часов)

Расчет численности  рабочих

ЧР =  28920 / 1703 = 17 (чел) - рабочих основного производства

ЧР = 11568 / 1703 = 7 (чел.) - вспомогательных рабочих

 

Таблица 9

Расчет численности и фонда заработной платы служащих

Должности	К –во, чел.	Оклад, руб.	Фонд з/пл, руб.
1. Директор	1	8700	104400
2. Коммерческий директор	1	8000	96000
3. Инженер – технолог	1	7800	93600
4. Главный бухгалтер	1	7000	84000
5. Бухгалтер	1	6300	75600
Итого:	5	-	453600

 

Таблица 10

Расчет численности  и годового фонда заработной платы  персонала предприятия

Показатели	Категории персонала			Всего, руб.
	основные	вспомогательные	служащие
1. Среднесписочная численность,  чел.	15	6	5	26
2. ФЗП, основной, руб.	1032252	162337	453600	1648189
3. ФЗП, дополнит., руб.	103225	8117	-	111342
Итого:	1135477	170454	453600	1759531

Должности служащих, их численность  и должностные оклады приняты по данным ОАО "Свеча".

 

Дополнительная  заработная плата рабочих:

• основных рабочих: 10% от основной з/пл. основных рабочих

1032252 * 10% = 103225 (руб.)

• вспомогательных рабочих: 5% от з/пл. вспомогательных рабочих

162337 * 5% = 8117 (руб.)

Среднегодовая заработная плата одного работника:

1759531 / 26 = 60673 (руб.)

Среднегодовая заработная плата одного рабочего:

(1135477 + 170454) / (17 + 7) = 54414 (руб.)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.6. Планирование себестоимости продукции

Таблица 11

Расчет амортизационных  отчислений

Виды основных фондов	Стоимость основных фондов, руб.	Годовая норма амортизации, %	Амортизационные отчисления, руб.
1. Здания	1964261	1,2	23571
2. Оборудование	1251523	8	100122
3. Транспортные средства	285000	10	28500
Итого:	3500784	-	152193

 

Размер стоимости основных фондов и нормы амортизации приняты по данным ОАО «Свеча».

 

Таблица 12

Смета прочих расходов

Виды расходов	Сумма, руб.
1. Затраты на рекламу	41688
2. Плата за воду	546
3. Затраты на отопление производственных помещений	51300
4. Затраты на освещение помещений	86200
5. Затраты на топливо для автомобилей	92400
6. Оплата страховых платежей за имущество	17504
7. Страхование от несчастных случаев	3519
8. Расходы на канцтовары	3400
9. Оплата услуг связи	10740
10. Транспортный налог	8000
Итого:	315297

 

1. Затраты на рекламу. Планом предусмотрено использование рекламы в газете «Городок» 1 раз в месяц стоимостью 260 руб.

260 * 12 = 3120 (руб.)

и рекламы, размещенной  в Интернете стоимостью 3214 руб. в  месяц

3214 * 12 = 38568 (руб.)

3120 + 38568 = 41688 (руб.)

 

2.. Плата за воду. Налог на воду равен 0,6 руб./м³. Расход воды – 910 м³.

910 * 0,6 = 546

3. Затраты на отопление производственных помещений. Принято по факту: 51300 руб.

4. Затраты на освещение помещений. Принято по факту: 86200 руб.

5. Затраты на топливо для автомобилей.

Зт = L*Нр*Ц, где

L – пробег автомобиля за год, км (25000 км., 15000км.)

Нр – норма расхода топлива на 100 км.(15 л.; 12 л;)

Ц – цена топлива (16; 18)

Зт₁. = 250 * 15 * 16 = 60000 (руб.) - для УАЗ 3303

Зт₂ = 150 * 12 * 18 = 32400 (руб.) – для ГАЗ 3110

Зт = 60000 + 32400 = 92400 (руб.)

6. Оплата страховых платежей за имущество. На предприятии принята ставка 0,5% от стоимости основных фондов.

3500784 * 0,5% = 17504 (руб.)

7. Страхование от несчастных случаев. На предприятии принята ставка 0,2% от фонда з/пл.

1759531 * 0,2% = 3519 (руб.)

8. Расходы на канцтовары. Принимаются по факту. Они равны 3400 руб.

9. Оплата услуг связи. Принимаются по факту. Они  составили 10740руб.

10. Транспортный налог. Установлен  на 1 лошад. силу – 40 руб.

Мощность мотора УАЗ 3303 - 100 лошадиных сил.

Мощность мотора ГАЗ 3110 - 100 лошадиных сил

40 * 100 = 4000 (руб.)

40 * 100 = 4000 (руб.)

4000 + 4000 = 8000 (руб.)

Всего прочих расходов: 315297руб.

В том числе: постоянные:

41688 + 51300 + 86200 + 32400 + 17504 + 3400 + 10740 + 8000 = 251232 руб.

переменные:

546 + 60000 + 3519 = 64065 руб.

 

Таблица 13

Калькуляция себестоимости  продукции

Виды расходов	Расходы, руб.
	на единицу продукции	всего
1. Сырье и материалы	5848	11695128
2. Вода на технологические цели	4	8190
3. Топливо на технологические  цели	38	75600
4. Электроэнергия технологическая	80	160640
5. Заработная плата	880	1759531
6. Единый социальный  налог	229	457478
7. Амортизационные отчисления	76	152193
8. Прочие расходы	157	315297
Итого затрат на производство	7312	14624057
Коммерческие расходы	219	438722
Полная себестоимость	7531	15062779
В том числе:      постоянные расходы	487	974961
переменные расходы	7044	14087818