Современная банковская система в РФ в условиях переходной экономики. Российские банки после кризиса

При безналичной форме расчетов проводятся записи по счетам в банках, когда деньги списываются со счета  плательщика и зачисляются на счет получателя. Естественно, что широкому распространению такой формы денежных расчетов может способствовать только разветвленная сеть банков. Государство обычно заинтересовано в организации и развитии безналичной формы расчетов, поскольку последняя приводит к существенной экономии издержек обращения и облегчает изучение и регулирование 
макроэкономических процессов.

Безналичные расчеты осуществляются по банковским счетам, 
которые открываются клиентам для хранения и перевода средств 
после представления соответствующих документов Банковские счета могут быть следующих видов расчетные счета (расчетные субсчета), текущие, депозитные, валютные. Счета могут быть простыми и контокоррентными.

Расчетные счета открываются всеми  фирмами независимо от формы организационно-правовой деятельности, действующими на принципах коммерческого расчета и имеющими статус юридического лица.

Текущие счета открываются обычно организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью, либо нехозрасчетным подразделениям фирмы.

Депозитные счета открываются  для хранения в течение определенного времени части средств предприятия.

Валютные счета служат базой  для проведения безналичных расчетов в различной форме.

Традиционно банк рассматривается  как учреждение, которое принимает  вклады и выдает ссуды. Эти операции относятся либо к пассивным, либо к активным.

Пассивные операции банка.  Пассивные  операции банка — это операции по мобилизации средств. Средства, полученные в результате пассивных операций, являются основой дальнейшей банковской деятельности.

Активные операции банков — операции по размещению средств.

Результатом проведения пассивных  операций банка является формирование банковских ресурсов, которые отражаются в пассиве баланса банка. Источниками  банковских ресурсов могут быть собственные, заемные и привлеченные средства. Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов (привлеченные средства).

Вклады клиентов или депозиты могут  быть: бессрочные (до востребования), срочные (обязательства, имеющие определенный срок), условные (средства могут быть изъяты при наступлении заранее оговоренных условий).

Средства, хранящиеся на счетах до востребования, предназначаются для осуществления  текущих платежей. По этим счетам банки  выплачивают или крайне низкие проценты, или не выплачивают их вообще. Это  связано с тем, что депозиты до востребования практически не оставляют банкам возможности рефинансирования средств и использования их в течение длительного времени, а также с тем, что банки берут на себя работу по ведению расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Другой вид депозита — срочные вклады, т.е привлекаемые банком на определенный срок. По этим вкладам выплачиваются более высокие  проценты, зависящие от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их Чаще всего на срочные вклады помещаются средства целевого назначения, например, суммы, предназначенные для покупки оборудования через шесть месяцев.

Промежуточное положение между  срочными и бессрочными депозитами занимает сберегательный вклад, открываемый с целью накопления или сохранения денежных сбережений (обычно это операции с населением).

Разновидностью срочных вкладов  являются депозитные и сберегательные сертификаты. Под сертификатом понимается письменное свидетельство банка-эмитента (банка, выпустившего этот сертификат) о вкладе денежных средств. Сертификат удостоверяет право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении определенного срока суммы вклада с процентами. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам, сберегательный — только физическим, проживающим на территории России.

К пассивным операциям коммерческого  банка относятся кредиты, полученные от других банков, за счет которых образуются заемные кредитные ресурсы коммерческого  банка. Объектом межбанковского кредита (МБК) являются свободные кредитные ресурсы устойчивых в финансовом отношении банков. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки размещают их в других банках заемщиках. Сроки возвращения кредитных ресурсов колеблются от одного месяца до нескольких лет.

Источником кредитных ресурсов коммерческого банка могут быть и кредиты Центрального банка  как кредитора «в последней инстанции» Центральный банк может проводить  по отношению к коммерческим банкам или политику кредитной экспансии (направленную на расширение кредитных вложений) или политику кредитной рестрикции (направленную на сокращение кредитных вложений).

Пассивные операции коммерческих банков связаны с формированием и  развитием собственного капитала банка. К собственным средствам банков относятся уставный фонд, резервный фонд, другие фонды, образуемые за счет отчислений от прибыли банка, страховые резервы, а также не распределенная в течение года прибыль.

  Активные операции банка.  Банковские активы состоят из  капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов — земля, здания, принадлежащие банку; текущие —денежная наличность банков, учетные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции.

Сущность кредитных операций заключается  в кредитовании 
фирм и населения. Не случайно банк называют кредитным предприятием. Наибольшая часть активов банков размещена в кредитные операции (табл. 1 см. в приложении).

Классификация банковских кредитов осуществляется по нескольким критериям: в зависимости  от получателя, целей, сроков, обеспеченности и т.д.

Кредитные операции являются наиболее доходной статьей банковского бизнеса, но в каждой кредитной сделке для  кредитора присутствует элемент  риска: возможность невозврата ссуды, неуплаты процентов, нарушение сроков возврата кредита.

Наличие такого риска, его зависимость от различных факторов, связанных с деятельностью заемщика, предполагает осуществление банком обоснованной оценки кредитоспособности заемщика. Единой системы оценки кредитоспособности заемщика не существует: каждый банк старается использовать оптимальную для него методику анализа кредитоспособности своих клиентов.

«Новые» операции коммерческих банков. Выше были рассмотрены  традиционные для любого банка операции. Однако данное представление является сегодня  крайне односторонним и не соответствует современным реалиям. Сегодня подавляющая доля предпринимателей хотят видеть банк не столько кредитным учреждением, сколько информационно-консультативным центром, ориентирующим клиентуру в тенденциях рыночной конъюнктуры и научно-технического прогресса, что привело к развитию довольно большого числа банковских операций, непосредственно не связанных с традиционными активными и пассивными операциями. Более 200 наименований банковских операций и услуг — это реальность середины 90-х годов, будущий диапазон станет гораздо шире.

Значительная доля современных  операций банка относится к доверительным (трастовым) операциям. Трастовые операции банков — это особая форма взаимоотношений  банков с клиентами, при которой  владельцы денежных средств, имущества или других ценностей предоставляют право и доверяют банкам самостоятельно размещать их с наибольшей выгодой, за что банки получают соответствующее комиссионное вознаграждение, а сами владельцы активов (денежных средств, имущества, ценностей и т.д.) — соответствующую прибыль.

Особую группу операций составляют финансовые и биржевые услуги. Это  управление пакетами акций, консультации, бюджетное и налоговое планирование, помощь в слиянии и т.п. Преобладающими являются так называемые трастовые  операции (операции по доверительному управлению имуществом и фондовыми ценностями). Фирма заключает с банком трастовое соглашение, в соответствии с которым банк обязуется управлять доверенными ему средствами разумно и с прибылью для владельцев и получает за это определенную плату.

1.4. Банковская  система и денежная эмиссия

Итак, традиционное представление  о банке сводится к тому, что  банк рассматривается как кредитный  и расчетно-кассовый институт. Выполняя эти традиционные функции, банковская система опосредует процесс создания денег, эмитируя в процессе своей деятельности платежные средства.

Рассмотрим более подробно этот процесс, предполагая, что коммерческий банк получил депозиты путем вложения в него наличных денег. Именно такой  вид вклада способствует увеличению совокупных резервов и общего количества депозитов всей банковской системы.

Предположим, что одна из фирм продала  свои товары правительству, получив  в оплату за них 100 ден. ед. Фирма положила эти 100 ден. ед. в банк «А». Тогда при  норме обязательного банковского резерва, например, в 20% банк может выдать ссуду другой фирме в размере избыточного резерва (избыточные резервы равны фактическим резервам минус обязательные резервы), т.е. на 80 ден. ед. Одновременно с выдачей ссуды происходит образование нового депозита в банке, обслуживающем заемщика, и, соответственно, в рамках всей банковской системы. При этом количество денег в обращении увеличилось на 80 ден. ед. Заемщик, получив 80 ден. ед., покупает необходимые товары у третьей фирмы, которая кладет эти деньги на депозит в обслуживающем ее банке. Последний при норме обязательного резерва в 20% предоставит кредит четвертой фирме в размере избыточного резерва, т.е. в 64 ден. ед. (80 — 80 • 20 : 100). При этом количество денег в обращении увеличится еще на 64 ден. ед.

Суммируя названные выше перемещения, получаем (табл. 2 см. в приложении).

Но процесс создания банками  денег на этом не заканчивается. Он будет продолжаться до тех пор, пока сумма потенциального кредита не приблизится к нулю.

Формализация описанного выше примера выглядит следующим образом: банк «А» привлек депозит в размере D₁ при норме обязательного резерва r и предоставил кредит в сумме K₁ =  (D₁ — D × r : 100) = D₁(1 - r : 100). Появление нового депозита D₂ = K₁ в банковской системе предоставляет возможность выдать новый кредит на сумму K₂ = (D₂ - D₁ × r : 100) = (D₁ - D₁ × r : 100) - [(D₁ - D₁ × r : 100) × r : 100] = D₁ (1 - × r : 100) - [D₁× (1 -r : 100) × r : 100]. Затем появляется новый депозит D₃=K₂ т.д.

Общая сумма кредитно-денежной эмиссии M_d будет выглядеть следующим образом:

M_d = D₁ + D₁ (1- r : 100) + [D₁(1 - r :100) - D₁(1- r : 100) × r : 100] + … + n раз.

Или иначе:

M_d = D₁ + D₁ (1- r : 100) + D₁(1 - r :100)² + D₁(1- r : 100)³ + … + D₁(1- r : 100)ⁿ.

Применив формулу суммы бесконечной  геометрической прогрессии при знаменателе меньше единицы, получим сумму кредитно-денежной эмиссии банковской системы, выраженную следующим образом:

M_d = D₁ : [1 - (1- r : 100) ] = D₁ × 100 / r,

если r выражен в процентах.

Таким образом, первоначальное внесение денег в банковскую 
систему в размере D₁ вызвало мультипликативный эффект. Банковский (депозитный) мультипликатор (mb) равен:

mb = 1 : r × 100,⁴

если r выражен в процентах.

В нашем числовом примере при r = 20% mb = 1 : 20 • 100 = 5. 
Таким образом, первоначальный вклад в 100 ден. ед. может увеличить количество денег в обращении до 500 ден. ед.

Описанный выше процесс создания денег  банковской системой следует рассматривать, конечно, как идеальную, абстрактную  схему, действующую при условии, что все фирмы все полученные деньги относят в банк, никто не изымает свои вклады, а банки строго придерживаются норматива обязательного резервирования.

Следует также заметить, что банковский мультипликатор, как и любой мультипликатор в экономике, работает как на увеличение, так и на уменьшение. Предположим, что фирма изымает деньга для покупки товара за границей. Изъятие 100 ден. ед. (изъятие депозита из банковской сферы) в нашем примере приведет к обратному мультипликативному уменьшению безналичных денежных средств, эмитированных банковской системой, в размере 500 ден. ед.

1.5. Управление  портфелем инвестирующей фирмы

В процессе кругооборота средств у  фирмы зачастую появляются временно свободные денежные суммы, сохранение которых в качестве различных  кассовых запасов на текущих счетах банка представляется нерациональным. Предпочтительным является помещение таких ресурсов в доходные инвестиционные активы (ценные бумаги, залоговые документы и 
прочие виды финансовых обязательств). Создается портфель инвестиций фирмы, требующий профессионального и оперативного управления. Эту функцию фирма, как правило, передает банку, где существует специальный отдел по управлению капиталами. В таких отделах банка сосредотачиваются портфели инвестиций многих клиентов, что дает возможность банку, объединяя эти портфели и экономя на масштабах деятельности, достигать среднего рыночного Уровня доходности по каждому портфелю и сокращать финансовый риск предпринимателей, По такому же принципу осуществляется и управление пенсионными фондами, осуществляемое банками.

Кроме того, можно отметить еще  целый ряд распространенных банковских операций сегодняшнего дня:

— консалтинг: расширяющаяся сфера  банковских услуг по предоставлению консультаций другим коммерческим предприятиям;

— операции по проведению ревизии бухгалтерского учета на фирме, анализ ее финансового состояния;

— аккредитивы: банки содействуют  развитию предпринимательства путем  выпуска кредитных писем. Аккредитивы  широко применяются и во внешнеторговых операциях;

— управление кооперативными финансами. Это сложный процесс по управлению активами и пассивами клиента (фирмы), ликвидностью, рисками, всеми финансовыми, материальными, трудовыми и иными потоками в условиях, когда у банка с производством сложились длительные и доверительные отношения. При этом банк выступает в роли контролера 
и казначея: как контролер, банк использует свой опыт по внутреннему аудиту, финансовому и бухгалтерскому учету, налоговой отчетности, как казначей — управляет ресурсами фирмы, рассчитывает его потребности в средствах, осуществляет эффективное их вложение;