Теневая экономика и проблемы ее эффективного ограничения

Объем ненаблюдаемой (теневой) экономики в РФ, согласно экспертным оценкам, составляет 22,5% от общего объема ВВП по итогам 2002 года. По последним данным, занятость в неформальном секторе в РФ составляет 8,6 млн человек, или около 13% от общего числа занятого населения. Для 1,8 млн человек работа в неформальном секторе является дополнительным занятием. Среди сельских жителей в неформальном секторе заняты около 27% населения, среди городских - около 9%. Примерно пятая часть "неформалов" - предприниматели, работающие без образования юридического лица, около 40% - работники по найму у физических лиц (горничные, сторожи, няни) и чуть более этой цифры - лица, оказывающие профессиональные или технические услуги (врачи, нотариусы, аудиторы). Интересно, что в прошлом году общий размер официальной оплаты труда в России составил чуть более 5 трлн руб., а скрытой - около 1,25 трлн руб.

 Украина

По разным подсчётам  теневой сектор занимает 40 – 60% экономики  Украины.  
В Украине на данный момент остаётся острой проблема коррумпированности, наркобизнеса, проституции, нелегального производства и сбыта продукции, фиктивных сделок и денежных операций. Государственное управление экономикой страны остаётся несовершенным. Неэффективная налоговая политика ведет к уменьшению поступлений в госбюджет из-за разрастания теневого сектора. Нестабильное законодательство отпугивает предпринимателей от легализации их деятельности и заставляет их уходить в тень.  
 Законодательство Украины способствует «отмыванию» денежных средств криминального происхождения. Некоторые положения не только не соответствуют, но и противоречат международной практике по этим вопросам. Некоторые законодательные акты Украины обязывают ответственных должностных лиц информировать правоохранительные органы о крупномасштабных операциях и предоставлять финансово-хозяйственные документы по требованию правоохранительных органов, но эти нормы носят декларативный характер или отсылают к несуществующему по этим вопросам действующему законодательству.  
Очевидно, следует внести изменения в действующее законодательство, учитывая собственный и международный опыт. Большое значение имеет международная согласованность в законодательстве и государственном регулировании экономики, т.к. зачастую субъекты теневой экономики пользуются различиями в законодательствах стран для получения дохода. Очень важной является согласованность и внутри страны – между различными государственными органами. Совместные, целенаправленные и своевременные действия обеспечат эффективность действий по детенизации экономики. Следует не просто легализовать теневую экономику, необходимо повысить эффективность государственного регулирования в целом. Что касается «скрытой», т.е. разрешенной, но не показываемой экономики, то следует снизить налоги, упростить лицензирование. В то же время нельзя допускать вседозволенности, снижать штрафы и смягчать административную и уголовную ответственность, чтобы не допустить разрастания криминального сектора.

Переходная экономика  требует осуществления соответствующего организационного и правового обеспечения, В комплекс мер по приоритетным направлениям включается:

•  разработка  антимонопольного законодательства, разгосударствление, приватизация собственности (формируется многообразие форм собственности);

•  развитие конкуренции во всех сферах экономических отношений (либерализация цен, ограничение прямого государственного вмешательства в хозяйственную

деятельность собственников);

• стимулирование предпринимательской деятельности, наращивание   объемов   производства (льготное  налогообложение  и кредитование) с целью ликвидации дефицита продукции;

•  экономический контроль за хозяйственной деятельностью (финансовый, банковский, налоговый) и повышение ответственности нарушителя (штрафные санкции, лишение кредитных и налоговых льгот, объявление банкротом, закрытие предприятия и т, д.)[16,с.76]

Переход к рынку –  сложная проблема, требующая глубокой теоретической проработки и комплекса  практических мер. И важно правильно  соотнести движение к рынку с  уже имеющимися и возникающими негативными последствиями теневой экономики, разрабатывать комплекс социально-экономических мероприятий по минимизации негативных последствий. Переходный период к рынку должен быть обеспечен активной деятельностью правоохранительной системы в целом. Для этого необходимы изменения в законодательной базе, материальное и моральное стимулирование, социальная защита сотрудников подразделений, ведущих борьбу с организованной преступностью и теневой экономикой, коррупцией и уголовной ответственностью.[18,с.163]

3. ТЕНЕВАЯ ЭКОНОМИКА В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ И ПРОБЛЕМЫ ЕЕ ЭФФЕКТИВНОГО ОГРАНИЧЕНИЯ

В условиях становления  суверенитета Республики Беларусь, на фоне разрыва сложившихся в рамках СССР экономических связей, перехода к рыночным отношениям существенно возрастает значимость вопроса об обеспечении экономической безопасности.[18, с.81]

В 90-х годах нашей стране распространились такие общественно опасные явления, как организованная преступность и коррупция с их нацеленностью на создание механизмов, позволяющих реально влиять на экономические и социальные процессы.  И как следствие у преступных элементов возникла необходимость легализации незаконно полученных  капиталов. Потребности  обеспечения  экономической безопасности, стабилизации экономического и социального положения республики выдвинули задачу борьбы с этими процессами на первый план.[6,с.87]

3а последние десять  лет в Беларуси заявили о себе организованная преступность и коррупция, которые создают механизмы, позволяющие реально влиять на экономические и социальные процессы.

  Несовершенство   законодательной базы позволяет инвестировать левые доходы, в том числе и международным преступным сообществам, в легальную предпринимательскую деятельность. Все это упрощает процесс отмывания денег. Коррупционные и экономические преступления взаимообусловлены и часто имеют общий мотив.

Удельный вес теневой экономики в Беларуси составляет 17-18% от ВВП, или 3 миллиарда долларов США.

За 2003 год в Беларуси совершены 4815 преступлений, относящихся к категории коррупционных, в первом полугодии 2005 года расследовано 1783 преступления коррупционной направленности. В целом, показатели регистрируемых преступлений коррупционной направленности снизился на 4,4%.

Банки не вернули кредитов на общую сумму в 50 миллионов долларов; свыше 70 человек (8 обвиняются во взяточничестве и 65 - в невозврате банковских кредитов), совершивших коррупционные преступления, скрылись от следствия.

По антикоррупционному рейтингу, проведенному международными организациями, Беларусь занимает 107 место среди 133 стран.[19]

Экономическая преступность стала основным тормозом в осуществлении реформ, она реально угрожает экономической безопасности общества и государства. Ее латентность постоянно повышается. В 2008 году ущерб по уголовным делам о хищениях и «выманивании» кредитов составил 332 млн. руб. (с учетом деноминации), почти 33 млн. долларов США, 1,5 млн. немецких марок. В прошлом году ущерб составил 234 млн. руб., 32 млн. долларов и 1300 тыс. немецких марок [15,с.43]

В 2008 году закончено расследование 946 уголовных дел этой категории в отношении 1246 обвиняемых. По 44 уголовным делам о хищении банковских кредитов, следствие по которым сегодня приостановлено из-за розыска обвиняемых, сумма невозвращенных кредитов составляет около $50 млн.

Анализ выявляемых правоохранительными органами правонарушений свидетельствует о существовании значительного скрытого от официального учета и статистики оборота зарегистрированных фирм и предпринимателей. Если к теневым экономическим операциям причислить и нелегальные, в том числе криминального характера, которые не учитываются официальной статистикой, доля теневой экономики в Беларуси может достигнуть 30%.

В Беларуси значительную часть доходов домашних хозяйств составляют поступления от занятия незарегистрированной в установленном порядке деятельности в сельском хозяйстве, строительстве, так называемой "челночной" торговле.

В республике проблемами оценки размеров теневой экономики на протяжении последних 10 лет занимается Минстат в рамках разработки национальных счетов. На основе рекомендаций Статкомитета СНГ и Госкомстата России, а также международных организаций утверждена Методология оценки объемов ненаблюдаемой экономики в национальных счетах Республики Беларусь.[15,с.44]

Теневой экономикой давно  занимаются эксперты Всемирного банка, Transparency International и других авторитетных структур. Их оценки разительно отличаются от данных белорусских смотрящих за законом. В докладе Doing Business 2005 объем серой экономики Беларуси в 2003 г. оценен на 48,1% валового национального дохода или $7,6 млрд. Из переходных стран только в Украине доля теневого сектора к официальной экономике больше, чем в Беларуси. В капиталистических, рыночных странах с развитыми институтами демократии доля серой экономики гораздо меньше, чем в развивающихся. Исследование Фредерика Шнайдера из университета Кеплера в Линце «Размер и измерение неформальной экономики в 110 странах мира» также подтверждает этот вывод. В странах ОЭСР сектор составляет в среднем 18% ВНП, в развивающихся – 41%. Корни теневой экономики – высокие налоги, в том числе на зарплату, зарегулированная деловая среда и наделение чиновников полномочиями распоряжаться большой частью национальной экономики.

Существует два основных способа измерения теневой экономики. Первый – спросить людей, уклоняются ли они от уплаты налогов при получении дохода, дают ли взятки. Но кто вам ответит на такие вопросы? Второй способ – определение размера «тени» косвенными методами. Можно сравнить данные о проведении денежных операций или потребления электричества с официальными цифрами выпуска продукции. Если потребление электричества и объем денежных транзакций растет гораздо быстрее, чем официальная экономика, то мы может сделать вывод о динамичном развитии теневого сектора. Такой метод и используют ученые.

Оставаясь в серой  экономике, бизнес экономит на налогах, откупаясь взятками от чиновников. При этом он резко теряет в производительности труда и блокирует инновационную  деятельность. Возможности его развития сильно ограничены. По оценкам экспертов, вывод экономической активности переходной страны из тени может привести к ежегодному увеличению роста ВВП на 1 – 1,5% ВВП. [19]

В республике налицо неограниченные возможности обогащения за счет различного рода финансовых махинаций, сравнительная простота и незамысловатость способов их осуществления. Незащищенность каналов прохождения платежных документов сделала банковскую систему наиболее уязвимым звеном экономики, которым настойчиво стремятся обладать преступные сообщества. Ухудшается криминогенная обстановка на потребительском рынке.[15,с.44]

Одним из наиболее эффективных  направлений борьбы с организованной преступностью и коррупцией является лишение возможности их участников использовать преступно нажитые средства. В этой связи разработка системы мер борьбы с легализацией преступных доходов  представляет собой элемент системы мер экономической безопасности республики, необходимое условие деятельности правоохранительных органов и должна включать в себя как законодательное, так и оперативное обеспечение.

В свете глобальности межбанковских операции пресечение деятельности по «отмыванию»  денег  концептуально должно строиться  на общей для всех государств основе. Каждая же страна обязана разработать стратегию такой борьбы, учитывающую национальные особенности  и специфику местных условий. Комплексные меры должны базироваться на мировой практике и включать следующие моменты:

• постоянное отслеживание новых схем «отмывания» денег  и обмен полученной информацией на межгосударственном уровне;

• изучение методов перемещения  денежных средств, в том числе сопоставительный анализ методов, применяемых наркокартелями, торговцами оружием, террористами и пр.;

• отслеживание процессов  проникновения организованной преступности в сферу политики и государственные структуры с использованием незаконно полученных капиталов;

• постоянное  ужесточение   порядка отчетности банков по клиентуре и применение за его нарушение таких мер, как уголовное преследование, штрафы, изъятие лицензий;

•  отслеживание  процессов  срастания организованной преступности с легитимными финансовыми институтами;

•усиление контроля за деятельностью небанковских финансовых организаций и учреждений, а также за функционированием некоммерческих структур, создающих благотворительные фонды (кассы);

• анализ влияния преступной деятельности по «отмыванию» денег на национальные правоохранительные органы и экономические структуры;

• поэтапное  введение универсальных международных стандартов и жестких нормативных требований  для  банковских структур на основе рекомендаций международных  организаций - Специальной группы по борьбе с финансовыми преступлениями и Общества  по  международным межбанковским финансовым телекоммуникационным системам;

•постоянное совершенствование работы государственных служб, занимающихся пресечением преступной деятельности по «отмыванию» денег.[5,с.88]

Следует констатировать, что действующее сегодня законодательство содержит недостаточное количество норм, препятствующих или затрудняющих «отмывание» денег.  В настоящее время в  Уголовном кодексе  Республики  Беларусь ответственность за «отмывание»  криминальных капиталов  предусмотрена только  статьей 152-6 «Легализация преступных доходов.

В соответствии с существующими сегодня положениями Уголовного кодекса республики, в частности статьи  152-6 УК РБ, под легализацией преступных доходов понимается   «совершение  финансовый операций и других сделок с денежными средствами, ценными бумагами или имуществом, приобретенными заведомо преступным путем, а равно использование указанных средств для осуществления предпринимательской и иной хозяйственной деятельности, т.е. умышленные действия по приданию правомерного вида пользованию, владению или распоряжению заведомо  незаконными  доходами. Применение данного определения требует уточнения понятий «финансовые операции» и «финансовые сделки». В соответствии со статьей 43 Гражданского кодекса Беларуси, в качестве сделок признаются действия граждан и организаций, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. В этом случае финансовые операции определяются как сделки и другие действия физических лиц и субъектов хозяйствования (независимо от форм собственности) по получению, выплате, передаче, перевозке, пересылке, переводу, обмену, хранению доходов, а также по удостоверению таких сделок. Следует, однако, отметить, что указаний на размер сумм, с которыми проводятся сделки, Уголовный кодекс не содержит. В рассматриваемом в настоящее время проекте кодекса вводятся дополнительные положения о сделках с суммами в особо крупных размерах.[5, с.89]