Анализ экономических показателей дейтельности предприятия ООО «ВидеоТрэк»

 

 

 

 

 

 

 

На основе произведенных выше расчетов составляется смета затрат на производство.

 

Таблица 8. Смета затрат на производство

Наименование затрат	Сумма за месяц, руб.	Сумма за год руб
1. Аренда помещений	30000	360000
2. Коммунальные платежи	5000	60000
3. Услуги связи	1000	12000
5. Амортизация	6625	79500
6. Оклады сотрудников	259000	3108000
7. Страховые взносы	77700	932400
8. Материальные затраты	293000	3516000
Итого	694625	8067900

 

3.2 Классификация затрат

 

Таблица 9. Смета постоянных затрат

Наименование затрат	Сумма за месяц, руб.	Сумма за год руб
1. Аренда помещений	30000	360000
2. Коммунальные платежи	5000	60000
3. Услуги связи	1000	12000
5. Амортизация	6625	79500
6. Оклады сотрудников	259000	3108000
7. Страховые взносы	77700	932400
Итого постоянных затрат	379325	4551900

 

Таблица 10. Переменные затраты на единицу  продукции

 

Наимменование затрат	Сумма, руб.
Видеокамера день/ночь погодозащищённая антивандальная	1800
Видеоглазок 1/3`	900
Сетевая беспроводная IP-видеокамера	2200
Муляж видеокамеры	200

 

3.2.2. Прямые и косвенные затраты

 

Классифицируем затраты на прямые и косвенные и составим калькуляцию.

Прямые затраты = материальные затраты. Прямые затраты на приобретение одной видеокамеры день/ночь погодозащищённой антивандальной составляют 1800,00 руб., видеоглазка 1/3`– 900,00 руб., Сетевой беспроводной IP-видеокамеры – 2200.00 руб., муляжа камеры – 200.00 руб. Затраты за год составят = 3516000  (см. Таблица №7).

Косвенные затраты = все общефирменные  затраты за год = 4551900

Коэффициент косвенных затрат =  4551900 /  3516000 = 1,29

Коэффициент косвенных затрат равный 1,29 означает, что на 1 рубль прямых затрат      приходится 1,29 руб. косвенных затрат.

 

Коэффициент косвенных затрат =  1,29

Косвенные затраты огнетушителя порошкового = 1800* 1,29=2322

Косвенные затраты огнетушителя углекислотного = 900 * 1,29= 1161

Косвенные затраты лестницы трехколенной пожарной = 2200 * 1,29=2838

Муляж камеры = 200*1,29=258

 

 

3.3 Калькуляция себестоимости единицы  продукции

Себестоимость продукции уже высчитана предприятием – изготовителем. ООО «ВидеоТрэк» только устанавливает рыночную цену на товар, путем сложения всех затратах на его закупку и основных статей затрат (заработная плата, амортизация, общехозяйственные расходы), учитывая при этом спрос на данный товар (табл. 10).

Таблица 10. Калькуляция себестоимости товара.

Наименование статей затрат	Сумма, руб
Видеокамера день/ночь погодозащищённая антивандальная
Основные материалы	1800
Косвенные затраты (общефирменные)	2322
Итого: полная себестоимость	4122
Видеоглазок 1/3`
Основные материалы	900
Косвенные затраты (общефирменные)	1161
Итого: полная себестоимость	2061
Сетевая беспроводная IP-видеокамера
Основные материалы	2200
Косвенные затраты (общефирменные)	2838
Итого: полная себестоимость	5038
Макет камеры
Основные материалы	200
Косвенные затраты	258
Итого: полная себестоимость	458

 

 

 

 

 

Раздел 4. Финансово – экономические  результаты.

Расчет  прибыли и рентабельности

Таблица 11. Цена единицы продукции.

Наименование товара	Обозначения	Цена(P), руб.
Видеокамера день/ночь погодозащищённая антивандальная	P1	4530
Видеоглазок 1/3`	P2	2270
Сетевая беспроводная IP-видеокамера	P3	5540
Муляж видеокамеры	P4	660

 

Таблица 12. Агрегированный отчет о прибылях и убытках.

 

Показатель	Год
1.Выручка	8929200
2.Полная себестоимость	8118360
3.Прыбыль от продаж	810840
4.Прибыль до налогообложения	810840
5.Налог на прибыль	109463,4
6.Чистая прибль	701376,6

 

Таблица 13. Агрегированный отчет о прибылях и убытках.

Показатель
1.Рентабельность продаж(оборота,  выручки), %	0,090
2.Рентабельность затрат, %	0,099

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 5. Расчет точки безубыточности, порога рентабельности, запаса финансовой прочности, операционного рычага

 

Товары	Vp	VC	FC	МД	Кмд	Qб	Pб	βф	Прибыль	Βф`,%
Видеокамера день/ночь погодозащищённая антивандальная	3261600	1296000	1679760	1965600	0,602	615	2787294	474305	285840	0,145
Видеоглазок 1/3`	1362000	540000	696600	822000	0,603	508	1154220	207779	125400	0,152
Сетевая беспроводная IP-видеокамера	3988800	1584000	2043360	2404800	0,602	611	3389286	599514	361440	0,150
Муляж видеокамеры	316800	96000	123840	220800	0,696	269	177683,5	139116	96960	0,439

 

На основе рассчитанного коэффициента маржинального дохода самый выгодный товар это «Муляж видеокамеры»

 

Расчитываем операционный рычаг по предприятию в целом:

 

P_o=МД/Прибыль=5413200/869640=6,22

 

Операционный рычаг показывает во сколько раз изениться прибыль  при изменении выручки на 1%.  Это показатель риска, т.е чем  больше показатель, тем риск выше.