Анализ рисков и страхования коммерческого банка ОАО «УРАЛСИБ»

 

Министерство образования  и науки Российской Федерации

Сарапульский политехнический  институт (филиал)

Государственного образовательного учреждения

высшего профессионального  образования

«Ижевский государственный  технический университет

имени Калашникова М.Т.»

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа

На тему: «. Анализ рисков и строхования коммерческого банка ОАО «УРАЛСИБ».

 

 

Проверил:

На доработку

 

                                                                                                            Рег №

                                                                                                Дата

                                                                                                           Регистрация кафедры

 

2012г

 

 

Содержание

 

Введение            3

1. Теоретические основы  в коммерческих банках     4

1. Сущность рисков в коммерческих банках      4

1.2 Современные методы управления банковскими рисками          12

2. Анализ рисков и страхование коммерческого банка

ОАО «УРАЛСИБ»                 23

1. Краткая характеристика ОАО «УРАЛСИБ»             23

2.2 Анализ рисков коммерческого банка ОАО «УРАЛСИБ»          24

2.3 Страхование банковских  рисков банка ОАО «УРАЛСИБ»          32

Список использованной литературы              40

 

Введение

Современная банковская система  это важнейшая сфера национального  хозяйства любого развитого государства. В Российской Федерации, в последние  годы, она претерпела значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы. Создание финансового  рынка означает принципиальное изменение  роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение  роли кредита в системе экономических  отношений.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства. Без кредитной  поддержки невозможно обеспечить быстрое  и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов  предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем  экономическом пространстве. С другой стороны кредитование связано с  определенным риском, тем более в  условиях развивающейся рыночной экономики.

Актуальность темы заключается  в том, что управление рисками  является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым, приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой  банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс  управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех  работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют  о том, что основной причиной явилось  низкое качество активов. Ключевыми  элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

1. Теоретические основы  в коммерческих банках.

1. Сущность рисков в коммерческих банках.

Под риском понимается возможная  опасность потерь, вытекающая из специфики  тех или иных явлений природы  и видов деятельности человеческого  общества.

По мере развития цивилизации  появляются товарно-денежные отношения, и риск становится экономической  категорией. Как экономическая категория  риск представляет собой событие, которое  может произойти или не произойти. В случае совершения такого события  возможны три экономических результата: отрицательный, нулевой, положительный.

Риск есть неопределенность. Неопределенность является результатом  неожиданных изменений, поскольку  решения менеджеров обычно учитывают  ожидаемые изменения. Если риск слишком  высок, то организация нуждается  в большей величине собственного капитала (источником пополнения которого служат доходы) как гарантии способности  отвечать по своим обязательствам, что позволяет нейтрализовать потенциальные  убытки. Поэтому любые неожиданные  изменения, следствием которых будет  увеличение требований к организации, послужат источником риска.

В зависимости от возможного результата (рискового события) риски  можно поделить на две большие  группы: чистые и спекулятивные. Чистые риски означают возможность получения  отрицательного или нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как  положительного, так и отрицательного результата. К этим рискам относятся  финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.

Коммерческие риски представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность результатов  от данной коммерческой сделки.

Банковские риски. Принятие рисков – основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда  принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в  пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Решение любой экономической  задачи должно опираться на правильное понимание сущности риска и механизма  его исследования. Рыночная среда  неотделима от понятия риска, поэтому  приоритетной целью банка является не поиск заведомо безрискового делового решения, а поиск решения альтернативного, нестандартного. При этом необходимо научиться оценивать риск и не переходить его допустимые пределы. Без этого руководитель банка  лишается информации, и, следовательно, возможности принимать оптимальные  решения в области кредитной, депозитной, инвестиционной политики.

Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести  убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что  фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем  выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью  операций банка и его риском в  очень упрощенном варианте может  быть выражена прямолинейной зависимостью.

Существуют общие причины  возникновения банковских рисков и  тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски российских банков на современном этапе, важно  учитывать:

• кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;
• неустойчивостью политического положения;
• отсутствие или несовершенство некоторых основных нормативных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией; инфляцию, и др.

Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности  того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска, позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска.

Основные принципы классификации  рисков. Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в  определенной степени прогнозировать наступление рискового события  и принимать меры к снижению степени  риска.

Эффективность оценки и управления риском во многом определяется его  классификацией. Под классификацией рисков следует понимать их распределение  на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Научно обоснованная классификация  позволяет четко определить место  каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для  эффективного применения соответствующих  методов и приемов управления риском. Существует большое количество классификаций банковских рисков в  зависимости от целей анализа  и управления.

Рассмотрим группировку  рисков, которую было бы наиболее удобно применять в российских банках. В  данной классификации риски объединены по степени влияния на ежедневную деятельность банка.

Кредитный риск – основной риск, так как именно кредитование является исконно банковским бизнесом.

Существует множество  вариантов трактовки кредитного риска: опасность неуплаты заемщиком  основного долга и процентов, причитающихся кредитору (банку); риск непогашения ссуды - возможность  того, что заемщик не выполнит обязательства; возможное падение прибыли банка  и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности  заемщика погашать и обслуживать  долг (выплачивать проценты).

Кредитный риск – это  риск того, что финансовые обязательства  не будут исполнены клиентами  полностью и вовремя, как ожидается  или описано в контракте, результатом  чего могут явиться финансовые потери для банка. Таким образом, кредитный  риск - это риск, зависящий от клиента, от его желаний и возможностей исполнить свое обязательство перед  банком. Можно условно выделить следующие  виды кредитных рисков: прямой риск кредитования; условный риск кредитования; риск невыполнения контрагентом условий  договора; эмиссии и размещения; клиринговый.

Риск кредитования (ссудный  риск) связан с предоставлением кредита  и кредитных продуктов, при которых  банк подвергается риску в течение  всего срока проведения операции.

Прямой риск кредитования заключается в вероятности того, что реальные обязательства клиента  не будут исполнены вовремя. Данный риск касается всех банковских продуктов, начиная со ссуд и заканчивая закладными операциями.

Условный риск кредитования является риском того, что возможные  обязательства клиентов не будут  исполнены вовремя. Иными словами, условный риск кредитования – это  вероятность риска кредитования. Данный риск возникает, например, при  выставлении аккредитивов, гарантийном  бизнесе.

Риск невыполнения контрагентом условий договора до наступления  даты исполнения контракта относится  к группе кредитных, так как основным аспектом оценки является кредитоспособность контрагента, что, в свою очередь, связано  с принятием кредитного решения. Размер его определяется величиной  текущих издержек, необходимых для  замещения данного контракта  контрактом с другим клиентом, а  также возможными издержками, связанными с колебаниями рынка. Если превалирующая  рыночная ставка по аналогичным контрактам менее выгодна, чем ставка по аннулированному  контракту, то банку грозят потенциальные  убытки. Такого рода риск возможен для  банка при синдицированном кредитовании: банк-контрагент может отказаться от исполнения своих обязательств после подписания контракта с клиентом. Банк, заключая депозитный срочный договор, рассчитывает, что средства привлечены на конкретный период, и вкладывает эти средства в определенные активные операции. Если клиент отзывает депозит, то у банка остаются активы, не обеспеченные пассивами.

Риск невыполнения контрагентом обязательств на дату исполнения контракта  возникает, когда банк уже исполнил свою часть договора, но при этом еще не было ответного движения средств. Причем здесь часто может не быть нарушений условий договора, а  причиной станет, например, разница  в часовых поясах. Таким образом, данный риск трансформируется в прямой риск кредитования.

Риск эмиссии и размещения возникает при андеррайтинге  и деятельности по размещению ценных бумаг, когда банк обязуется приобрести ценную бумагу или другой долговой инструмент у эмитента или продавца. Этот риск становится особенно актуальным сейчас, так как многие банки выпускают  различные виды долговых ценных бумаг. При этом существует риск, что инструмент может быть не продан в течение  оговоренного периода инвестору  или покупателю. Сущность риска эмиссии  и размещения заключается в том, что рыночная стоимость ценной бумаги или другого долгового инструмента, приобретенного банком на короткий период времени, может измениться, если изменится  финансовое положение эмитента, что  подвергает банк опасности финансовых потерь.

Клиринговый риск возникает, когда банк осуществляет операции по переводу средств по поручению клиентов. И заключается в том, что средства своевременно не будут перечислены  на его счет со счета клиентов.

Данные риски объединены в группу кредитных, так как они  связаны с возникновением обязательств по предоставлению средств клиентам или банкам-контрагентам.

Таким образом, основное определение  примет следующий вид: кредитный  риск – это вероятность невозврата заемщиком суммы основного долга банку вследствие невозможности и/или нежелания, иными словами, кредитный риск – это риск, зависящий от возможностей и желания клиента исполнить свои финансовые обязательства перед банком.