Анализ рисков и страхования коммерческого банка ОАО «УРАЛСИБ»

Практически все риски  взаимосвязаны и взаимозависимы (например кредитный риск находится  в тесной зависимости от процентного). Значит, управление кредитным риском целиком зависит от возможностей банка наиболее полно и верно  оценить финансовое положение заемщика и его динамику в будущем. Следует  отметить, что при оценке кредитного риска особое внимание уделяется  оценке именно желания клиента возвращать долг. При этом сначала принимаются  во внимание качественные факторы, а  затем количественные.

Рыночный риск представляет собой риск изменения цен финансовых инструментов, в результате которого банк понесет потери или недополучит  доход по сравнению с запланированным. В группу рыночных рисков часто включают процентный риск, валютный, ликвидности  и др., т. е. все те риски, которые  зависят от изменений каких-либо экономических показателей и  индикаторов .

К процентным рискам относится  опасность потерь банком в результате повышения процентных ставок, выплачиваемых  им по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам. Таким  образом, процентный риск прямо и  непосредственно связан с конъюнктурой кредитного рынка. К процентным рискам относятся также риски потерь, которые могут понести банки-инвесторы  в связи с изменением дивидендов по акциям, процентных ставок на рынке  по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам. Процентный риск выражает собой функциональную зависимость колебаний доходности от изменений процентных ставок, а также от времени, оставшегося до погашения ссуды. Колебания процентных ставок влияют на стоимость всех позиций баланса банка, к ним чувствительных. Некоторые из них более реагируют на уровень процентных ставок, некоторые - на разницу между ними.

Фондовому риску уделяется  не слишком большое внимание, вероятнее  всего в связи с тем, что  рынок фондовых инструментов практически  не развит. Фондовый риск представляет собой вероятность возникновения  потерь вследствие изменения курсовой стоимости ценных бумаг, имеющихся  в портфеле банка.

Валютный риск представляет собой риск потерь, снижения дохода или получения значительного  дохода в связи с колебаниями  курсов валют. Подверженность организации  данному риску определяется степенью несоответствия размеров активов и  обязательств в той или иной валюте. Таким образом, валютный риск в целом  представляет собой балансовый риск.

Риск ликвидности –  это риск того, что банк будет  не в состоянии исполнить свои финансовые обязательства при наступлении  даты валютирования (даты исполнения сделки).

В числе других рисков все  более актуальным становится страновой  риск. Он связан с международной  деятельностью банков и зависит  от политической и экономической  стабильности стран-клиентов, импортеров, экспортеров, работающих с данным банком. В связи с тем, что российские банки все чаще выходят на международные  торговые площадки, выступая в качестве контрагентов по сделкам с иностранной  валютой и приобретателей различных  ценных бумаг зарубежных эмитентов, страновой риск становится все более  актуальным. Этот риск подразделяют на два основных компонента: политический и экономический. Политические риски  обусловлены политической ситуацией  в стране и деятельностью государства.

К экономическим рискам относятся  такие, как, например: объявление экономической  блокады, запрет на расчеты за границу, обострение экономических кризисов и др. Причем отнесение каких-либо видов рисков к конкретной подгруппе  весьма условно, так как все они  в большей или меньшей степени  связаны и с политической, и  с экономической обстановкой  в стране.

В связи с постоянным ростом и развитием различных рисков, на которых оперируют банки, усложнением  характера операций требуются постоянное совершенствование и автоматизация  систем бухгалтерского и внесистемного  учета, получение различных управленческих отчетов и сводок в режиме реального  времени для принятия управленческих решений. Поэтому все больше возрастают операционно-технические риски, связанные  с техническими ошибками и программными сбоями. Данные риски необходимо минимизировать путем уменьшения ручного ввода  информации, установки автоматизированного  контроля на стадии ввода, проведения регулярной автоматизированной выверки  различных регистров и т.п.

Системные риски в узком  смысле представляют собой риски, связанные  с потенциальными сбоями в функционировании операционно-технологических систем банка. В таком контексте понятия  операционно-технического и системного риска становятся идентичными. В  широком понимании системные  риски есть риски, связанные с  функционированием банка как  части системы, будь то банковско-инвестиционная группа, группа связанных компаний или банковская система в целом. В этом случае факторы, не оказывающие  прямого влияния на банк как независимую  структурную единицу, непременно воздействуют на него через изменение каких-либо условий функционирования других участников системы.

Законодательный риск проявляется  в каждой сделке, для осуществления  условий которой возникает необходимость  в получении разрешений, лицензий или других подобных документов для  проведения определенного типа операций, а также вероятность изменения  требований, прописанных в законодательстве.

1.2 Современные методы управления банковскими рисками.

Понятие «риск» прочно вошло  в нашу жизнь как неотъемлемый атрибут любого вида человеческой деятельности. В Толковом словаре С.И. Ожегова  слово «риск» определяется как «возможная опасность, действие на удачу в надежде  на счастливый исход». В банковском деле риск означает вероятность того, что произойдет событие, которое  неблагоприятно скажется на прибыли  или капитале банка. Проблема рисков затрагивает все направления  банковской деятельности. Банк одновременно осуществляет активные и пассивные  операции, в результате возникают  дополнительные факторы риска, требующие  особого подхода к ограничению  их влияния, получившего название «управление  активами и пассивами».

Банковская деятельность является наиболее регулируемой со стороны  государственного надзора. Центральный  банк уже давно ввел «принудительную  систему» контроля рисков, включающую создание обязательных резервов под  обязательства банка, резервов под  возможные потери по активным операциям, требования к размеру капитала, лимит  открытой валютной позиции, высокий  статус службы внутреннего контроля. Это обстоятельство немаловажно, но полная картина рисков может быть составлена только самим банком.

После создания картины рисков (портфель рисков) следует их количественная и качественная оценка. Ее цель –  определить приемлемость уровня риска. Качественная оценка предполагает установление ориентира в качественном выражении. Например, «минимальный риск», «умеренный риск», «предельный риск», «недопустимый  риск». Основанием для отнесения  к той или иной группе является система параметров, различная для  каждого портфеля риска. Качественная оценка дается каждой операции, входящей в состав портфеля рисков, и по портфелю в целом.

Количественная оценка означает присвоение количественного параметра  качественному. Измеряется в денежных единицах, например, в рублях или  в долларах. Количественная оценка позволяет создать сопоставимую базу для всех видов риска. Примером количественной оценки является механизм формирования резерва на возможные потери по ссудам в зависимости от группы кредитного риска, предусмотренного Положением Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности». Совокупность количественных оценок портфелей риска образует предел потерь.

Необходимость контроля над  рисками и создания для этой деятельности специальных подразделений зафиксировано  в законодательстве как Европейского Союза (Директива Европейской Комиссии 93/6), так и всех развитых стран  мира. Фактически речь идет о введении единого показателя риска, обязательно  приводимого в отчете всеми корпорациями и финансовыми организациями. В  связи с этим достаточно остро  встает вопрос обучения теории управления рисками всех участников финансовых рынков – представителей корпораций, финансовых организаций и законодателей.

В силу специфики банковского  бизнеса, как отмечалось выше, риск для банка — явление неотвратимое. Поэтому нужно вести речь не об избежании риска вообще, а о  предвидении и снижении его до допустимого уровня, то есть до такого, когда банковский риск является управляемым.

Управление рисками представляет собой одну из функций менеджмента  банка и основывается на определенных принципах, к которым относят:

• осознанность принятия рисков (необходимо сознательно идти на риск с целью получения дохода, так как риск – это объективное явление, присущее большинству операций);
• управляемость принимаемых рисков (в портфель рисков должны включаться только те из них, которые поддаются нейтрализации в процессе управления);
• сопоставимость уровня принимаемых рисков с уровнем доходности проводимых операций (в процессе осуществления деятельности должны приниматься только те виды рисков, уровень которых не превышает соответствующего уровня ожидаемой доходности операций);
• сопоставимость уровня принимаемых рисков с финансовыми возможностями банка;
• экономичность управления рисками (затраты по нейтрализации риска не должны превышать суммы возможных потерь по нему);
• учет временного фактора в управлении рисками (обеспечение необходимого дополнительного уровня доходности по операциям с длинным периодом существования и широким диапазоном сопутствующих им рисков, чтобы сформировать потенциал для нейтрализации негативных последствий по таким операциям в соответствии с критерием экономичности управления рисками); - учет возможности передачи рисков (передача рисков в случае финансовых затруднений по нейтрализации их негативных последствий).

Процесс непосредственного  воздействия на риск представлен  тремя способами: снижением, сохранением  и передачей риска.

К числу наиболее часто  встречающихся конкретных методов  управления рисками относят следующие  методы: метод избежания рисков или  отказа от них, принятие рисков на себя, предотвращение убытков, страхование, передача рисков.

Из них наиболее часто  применяемыми банками является метод  избегания рисков или отказа от них. В практике работы банка существуют крупные риски - риск банкротства, возникновения обвинения в причинении ущерба и т.п. Эти риски могут быть частично уменьшены, но не ликвидированы полностью. Так как уменьшение таких рисков практически не снижает опасность последствий их реализации, наилучшим методом работы с ними могут быть попытки вообще избежать всех возможностей их возникновения. Уклонение от таких рисков означает, что причины возникновения крупных катастрофических убытков ликвидированы. Поэтому целью использования метода управления крупными, возможно катастрофическими рисками, является создание таких производственно-хозяйственных условий, при которых шанс возникновения подобных рисков заранее ликвидирован. Применяя этот метод управления, предпочитают избегать рисков, нежели пытаться получить прибыль.

Такой метод управления рисками  является особенно эффективным, когда  велики вероятность возникновения  убытков (реализации рисков) и возможный  размер убытка. Избежание рисковых ситуаций в этом случае является наилучшей  и единственной практической альтернативой. Метод применяется к однородным и неоднородным рискам, к единичным  и массовым рискам, так как размер возможного ущерба, независимо от конкретных значений параметров однородности и  количества рисков, все равно является большим и нежелательным.

Метод принятия риска на себя является альтернативой предыдущему. Суть этого метода заключается в покрытии убытков за счет собственных финансовых возможностей. Использование данного метода оправдано в тех случаях, если частота наступления убытков невысока, или величина потенциальных убытков невелика (и поэтому они могут быть покрыты за счет текущего потока денежных поступлений).

Убытки при данном методе управления рисками могут покрываться  либо за счет текущего денежного потока, либо за счет средств резервных фондов, специально создаваемых для этих целей. При определении необходимого размера средств, специально предназначенных  для покрытия таких убытков, должен приниматься во внимание следующий  фактор - предполагаемые убытки могут  произойти в течение короткого  периода времени или в течение  периода низких доходов. Использование  данного метода управления рисками  – сознательное и незапланированное. Незапланированное принятие риска  вряд ли можно рассматривать как  метод управления, однако, игнорировать такую возможность неправильно. То, что банк не знает о некоторых  рисках, так как не смог их выявить  заранее, не делает эти риски менее  реальными.

Данный метод управления рисками используется достаточно часто, потому что во многих ситуациях убытки столь незначительны, что банк может  покрыть их самостоятельно.

Метод предотвращения убытков также применяется довольно часто. Основа этого метода управления рисками состоит в проведении мероприятий, направленных на снижение вероятности их наступления. Применение этого метода оправдано в случаях, если:

- вероятность реализации риска, т. е. Вероятность наступления убытка, достаточно велика - именно на ее снижение и направлено применение метода;

- размер возможного ущерба небольшой (в противном случае целесообразно использование метода отказа или уклонения от рисков, применение которого оправдано в случаях, когда вероятность реализации риска высока и размер возможного ущерба также значителен).

Использование данного метода управления рисками связано с  разработкой и внедрением программы  превентивных мероприятий, выполнение которых должно контролироваться и  периодически пересматриваться (с учетом произошедших изменений).