Анализ рисков и страхования коммерческого банка ОАО «УРАЛСИБ»

Предупреждение убытков  благодаря превентивным мероприятиям уменьшает частоту их возникновения. Однако применение превентивных мер  обосновано только до тех пор, пока стоимость их проведения меньше выигрыша, обусловленного этими мероприятиями. Оценить выигрыш порой бывает трудно, поскольку превентивные меры могут оправдать себя лишь спустя несколько лет.

Если выигрыш от превентивных мер все же превышает расходы  по их проведению, этот метод следует  использовать для любых рисков, независимо от того, принимаются ли они на себя или же передаются в страховые  компании.

Страхование. Суть этого метода управления заключается в снижении участия банка в возмещении ущерба за счет передачи страховой компании (страховщику) ответственности по несению риска. Применение данного метода управления рисками на уровне банка оправдано в следующих случаях.

1. Если вероятность реализации  риска, т. е. появления ущерба, невысока, но размер возможного  ущерба достаточно большой. Независимо  от однородности или неоднородности  рисков, а также от количества  рисков (массовые или единичные), использование страхования целесообразно.  Однако, если риски однородные  и их много, банк может управлять  ими на основе не страхования,  а самострахования, когда страховые  фонды образуются внутри самой  организации. В этом случае, ввиду  массовости однородных рисков, создание  страхового пула становится оправданным.  Если же риски неоднородны,  то, независимо от их количества (массовые или единичные), использование  страхования особенно оправдано  – ввиду неоднородности рисков  и возможных больших убытков  банк не сможет обеспечить  себе финансовую устойчивость  на основе самострахования. 

2. Если вероятность реализации  рисков, т. е. появления ущерба, высока, но размер возможного  ущерба небольшой. Страхование  оправдано, если риски однородные  или неоднородные и их много.  Конечно, ввиду малого размера  возможного ущерба, банк может  их оставить у себя, однако  массовость таких рисков может  привести к значительному ущербу, поэтому использование страхования  является в данном случае более  предпочтительным. В случае, когда  риски однородные и массовые, банк может управлять ими на  основе самострахования. Самострахование  предполагает создание финансовых  механизмов, позволяющих заранее  создать фонды для финансирования  возникающих убытков. Самострахование  как метод управления рисками  позволяет усилить систему стимулов  для проведения превентивных  мер, улучшить процедуру возмещения  убытка, повысить прибыльность компании  за счет инвестирования собранных  страховых резервов внутри группы.

В последнее время бурно  развивается отличная от страхования  группа методов передачи риска. Передача рисков означает, что одна сторона, подверженная риску возникновения убытков, находит партнера, который может принять на себя ее риск. Как уже отмечалось, одним из возможных способов передачи риска является страхование. Как только страхователь уплачивает страховую премию (делает страховой взнос), ответственность по риску сразу же передается страховой компании (страховщику).

В ходе реализации методов  управления банковскими рисками  в практической деятельности используются различные приемы, среди которых  на практике наиболее используемыми  являются установление внутрибанковских нормативов и лимитов, диверсификация операций, формирование достаточного уровня резервов на покрытие потерь, хеджирование.

Установление нормативов и лимитов подразумевает установление ограничений на величину финансовых операций, проводимых банком, и последующий контроль его исполнения. Данный метод используется для избегания опасной концентрации кредитных и рыночных рисков и поддержания ликвидности банка на требуемом уровне. Лимиты устанавливаются на те или иные виды активов или пассивов на основании утвержденных методик оценки финансового состояния контрагента и величин рыночного риска по банковским операциям. Таким образом, величина лимита отражает возможность банка принимать на себя определенный риск.

Основными видами лимитов  являются:

- лимиты на контрагента (определяет структуру и объем операций, в рамках которых риски, связанные с данным контрагентом, приемлемы для банка);

- лимиты на кредитный продукт (ограничивает объем продукта суммой денежных средств, которые контрагент сможет генерировать в течение срока действия продукта);

- лимиты риска (предельная величина риска по группам операций банка).

Контроль за соблюдением  лимитов осуществляется путем проведения комплекса процедур всеми подразделениями, участвующими в реализации подлимитных  операций.

Следующий метод – диверсификация, т.е. распределение активов и пассивов по различным компонентам, как на уровне финансовых инструментов, так  и по их составляющим с целью снижения риска. В основу данного метода положен  портфельный подход, который предполагает восприятие активов и пассивов банка как элементов единого целого – портфеля, обладающего характеристиками риска и доходности, что позволяет эффективно проводить оптимизацию параметров банковских рисков.

В качестве основных форм диверсификации банковских рисков используются следующие:

• диверсификация портфеля ценных бумаг (формирование портфеля определенной структуры, отражающей потребность банка, с одной стороны, в получении процента на вложенный капитал, а с другой стороны, обеспечение прироста капитала за счет роста курсовой стоимости ценных бумаг с учетом приемлемого риска);
• диверсификация кредитного портфеля (предоставление кредитов более мелкими суммами большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования);
• диверсификация валютной корзины банка (формирование валютной корзины с использованием нескольких валют с целью уменьшения потерь в случае падения курса одной из валют);
• диверсификация источников привлечения средств (привлечение депозитных вкладов, межбанковских кредитов более мелкими суммами, размещение ценных бумаг среди большего количества инвесторов с целью уменьшения вероятности досрочного изъятия средств).

Формирование резерва на покрытие потерь позволяет покрыть риск за счет собственных средств банка, зарезервированных ранее. Для эффективного применения данного метода банк определяет оптимальный размер резерва, то есть такую его величину, которая была бы минимальна, но в то же время достаточна для покрытия возможных убытков. Таким образом, банки с помощью количественных и качественных методов оценивают вероятность потерь по своим операциям и на основании оценки возможных убытков принимают решение о величине резерва. С другой стороны, величина резервов регулируется нормативными актами Банка России и подлежит контролю.

Согласно законодательству банки обязаны создавать резервы  на возможные потери по всем банковским операциям, по которым существует риск потерь: кредитные операции, срочные  операции, операции с ценными бумагами, операции с резидентами оффшорных  зон, факторинговые операции и др.

Данная мера направлена на обеспечение банками стабильных условий финансовой деятельности и  позволяет избегать колебаний величины прибыли в связи со списанием  потерь. При этом рост резерва увеличивает  расходы (уменьшает капитал), а уменьшение резерва, напротив, увеличивает доходы (капитал).

Метод ограничения потерь посредством постановки лимитов  ограничивает величину потерь определенной величиной, в случае ее превышения позиция  должна быть закрыта автоматически. Если не применять таких ограничений, потери могут быть увеличены до критичного уровня.

Использование одного финансового  инструмента для снижения риска, связанного с неблагоприятным влиянием рыночных факторов, на цену другого, связанного с первым инструментом - хеджирование - применяется для снижения риска потерь, связанных с изменением рыночных факторов (цен на финансовые инструменты, обменных курсов валют, процентных ставок), путем применения различных инструментов.

Фактически хеджирование означает создание встречных требований и обязательств по операциям с  ценными бумагами, валютой или  реальными активами. При заключении фьючерсных контрактов и опционов хеджирование выступает формой страхования цены и прибыли от нежелательного изменения, в результате чего резкие колебания  можно сгладить. Очень часто для  хеджирования крупных кредитных  рисков используются производные кредитные  инструменты.

Производные инструменты  позволяют инвестору «перепродать»  часть кредитного риска своего портфеля, не продавая напрямую обязательства  компании-заемщика, а покупая и  продавая контракты, дающие право получения  некоторых выплат от третьей стороны  в случае ухудшения кредитного состояния  компании-заемщика. Третья сторона  здесь выступает в роли перестраховочной компании, своего рода гаранта по части  риска, покрываемого условиями производного инструмента. При правильном применении производные кредитные инструменты  позволяют уменьшить риск кредитного портфеля инвестора.

Хотя в России на настоящий  момент рынка производных кредитных  инструментов практически не существует, наиболее дальновидные банки в борьбе за клиента уже сейчас начинают занимать «нишу» предоставления услуг по продаже  производных кредитных контрактов.

Органами банковского  надзора проводится постоянная работа по совершенствованию методов управления рисками в кредитных организациях. Очередным шагом в этом направлении  является соглашение по капиталу Базель-II. Соглашением заложены новые методические основы определения размера рисков, в частности кредитного и операционного  риска, для определения соотношения  их величины размеру капитала банка.

Банковская система как  составная часть финансовой системы  любого государства играет решающую роль в его экономическом развитии. Роль кредитных организаций как регуляторов денежного оборота, центров аккумуляции денежных ресурсов и их перераспределения возлагает на них большую ответственность перед обществом. Чтобы не потерять общественного доверия, банки должны быть постоянно нацелены на укрепление своей устойчивости и надежности. Иными словами, репутация кредитных организаций, их место на российском и международном финансовых рынках, а следовательно, эффективность их деятельности и размер прибыли, зависят от правильной оценки уровня основных видов банковских рисков и управления ими.

Таким образом, для менеджмента  кредитных организаций на современном  этапе важным является построение систем управления рисками и в их рамках выбор методов управления адекватных характеру и масштабам деятельности кредитных организаций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ рисков коммерческого  банка ОАО «Уралсиб».

2.1 Краткая характеристика  ОАО «Уралсиб».

Банк создан в виде товарищества с ограниченной ответственностью под  именем «Республиканский инвестиционно-кредитный  банк «Башкредитбанк» в Башкортостане  в начале 1993 года. В апреле 1998 года преобразован в открытое акционерное  общество. Учредителем банка и  его единственным владельцем до ноября 2000 года выступало Правительство Республики Башкортостан. Приняв стратегию роста через развитие региональной сети в 2002 году, «Башкредитбанк» сменил название на ОАО «Урало-Сибирский Банк» (краткое наименование «Уралсиб») и, в рамках той же экспансии за пределы Башкортостана, приобрел контрольные пакеты 6 региональных банков. В 2004 году корпорация «НИКойл» Николая Цветкова приобрела 72,5% акций «Уралсиба». К этому моменту «НИКойл» , заработавшая первоначальный капитал на консультационном и инвестиционном обслуживании НК «Лукойл», уже приобрела банк «Родина» , брокера «Ринако Плюс», «Автобанк» и «Брянский народный банк», Промышленно-Страховую компанию и др. В 2005 году все банки финансового супермаркета Финансовая Корпорация «НИКойл» (в мае 2004 года переименовано в ФК «Уралсиб») объединены под эгидой и лицензией «Уралсиба», а штаб-квартира объединенного банка официально переехала в Москву. Сейчас непосредственно ФК «Уралсиб» принадлежит 94,77% акций банка, ОАО «Уралсиб — Управление капиталом» (принадлежит ФК «Уралсиб) контролирует 2,38% акций. Ключевой бенефициар банка — бывший член совета директоров НК «Лукойл» и председатель совета директоров ФК «Уралсиб», а также наблюдательного совета банка Николай Цветков.

Центральный офис банка расположен по адресу: г. Москва, ул. Ефремова, д. 8. В г. Сарапуле работает  филиал ОАО «УРАЛСИБ», который предоставляет весь спектр финансовых услуг для клиентов - юридических и физических лиц. Адрес банка «УРАЛСИБ» в г. Сарапул: ул. Красноармейская76. 

2.2 Анализ рисков коммерческого банка ОАО «УРАЛСИБ»

      Анализ рисков начинается с выявления его источников и причин. При этом важно определить, какие источники являются преобладающими. Необходимо также сопоставить возможные потери и выгоды. Риск, не подкрепленный расчетом, всегда чреват поражением и издержками, которых при разумном отношении можно избежать. Вместе с тем при оценке риска не обойтись и без интуиции. Она особенно необходима в случае недостатка информации для расчета риска. При этом интуиция и расчеты взаимодополняют друг друга.

    В условиях рыночной экономике в банковской сфере возрастает значение правильности оценки риска, который принимает на себя банк при реализации различных операций. Каждый субъект рыночных отношений действует по своим правилам, придерживаясь при этом закона. Банки в условиях нестабильной экономической ситуации в стране вынуждены учитывать все возможные действия конкурентов, клиентов, а также предвидеть изменения в законодательстве.