Безналичные расчеты в России и перспективы их развития

            Введениерасчет банковский платежный

В современной экономической системе субъекты хозяйственного оборота ежедневно осуществляют большое количество операций по обмену товаров, услуг и финансовых активов, которые, в свою очередь, опосредуются денежными расчётами. Бесперебойное, быстрое и безопасное проведение платежей и расчётов гарантирует эффективное функционирование народнохозяйственного механизма, его отдельных секторов, экономических институтов и хозяйствующих субъектов.

Переход к системе рыночных отношений в России вызвал существенную перестройку платёжно-расчетных отношений в стране. Изменились формы и методы расчётов, были введены в практику новые платёжные инструменты, соответствующие современным экономическим условиям. Важную роль в этой трансформации сыграли новейшие информационные технологии, позволяющие повысить быстроту, надёжность и качество предоставления платёжных услуг и снизить трансакционные издержки платёжных операций.

В то же время применение более сложных технологических схем для проведения расчётов способствует накоплению системных рисков в сфере платёжного оборота. Нарушения механизма расчётов могут вызывать сбои в кругообороте производственных и финансовых фондов, приводить к значительным материальным потерям и усиливать финансовые противоречия в экономике.

Сегодня всё бо́льшее значение приобретает совершенствование структуры платёжной системы, развитие её ключевых компонентов, обеспечение правовых, технологических и финансовых условий ее работы и минимизация расчётных рисков. Ключевую роль в этой системе играет развитие новых методов и форм расчётов как основных способов платежей, составляющих основу денежного оборота страны.

Актуальность данной работы определяется тем, что развитие экономики любого государства сегодня невозможно без высокоэффективной системы денежного обращения и использования современных платежных механизмов. Практика показывает, что каждодневные проблемы финансирования, кредитования экономики, исполнения бюджета, а также задачи отдаленной перспективы, позволяет успешно решать интенсивное развитие различных форм осуществления платежей. Особую актуальность в настоящий момент имеет исследование проблемы развития безналичных расчётов и функционирования платёжных систем в меняющихся экономических условиях. Банки как основные посредники в безналичных расчётах требуют особого внимания, поэтому основу исследования будет составлять изучение именно безналичных расчётов, осуществляемых коммерческими банками.

Оценивая степень разработанности проблемы, следует отметить недостаточность исследований, касающихся новых тенденций безналичных расчётов.

В связи с актуальностью, цель исследования - на основе изучения теории и существующего механизма, форм и методов безналичных расчётов, используемого коммерческими банками, выявить складывающиеся тенденции и проблемы системы безналичных расчетов, определить возможные направления её совершенствования.

Предметом исследования является совокупность теоретических и методических вопросов, связанных с определением организационных механизмов безналичных расчетов в банковской практике.

Объектом исследования выступают безналичные расчёты и платежи, осуществляемые в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» (далее «ХКФ Банк»).

1. Теоретические основы  системы безналичных расчётов  в России

1.1 Понятие и экономическое значение безналичных расчётов в современном денежном обороте

Современная платёжная система является сложным механизмом, функционирование которого зависит от взаимодействия операционной и финансовой составляющих. Существуют различные структуры, способные удовлетворять потребности проведения различных видов операций, возникающих в экономике. Но независимо от общей композиции банки всегда находятся в центре расчётного процесса, поскольку межбанковские переводы, и особенно переводы с депозитов, хранящихся в Центральном банке, обеспечивают расчёты по исходным платежам. В денежных расчётах и платежах, проводимых преимущественно банками, находят свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе. Денежные расчёты могут осуществляться как с помощью наличных денег, так и безналичным путем.

Но прежде, чем перейти к исследованию безналичного оборота, необходимо рассмотреть сущность денежного оборота, поскольку безналичный оборот является его составной частью. Такое базовое для банковской деятельности понятие, как денежный оборот, не имеет в отечественной литературе однозначных и убедительных трактовок. Так Е.А.Правдухин рассматривает денежный оборот как совокупность всех денежных платежей за определенный период. По мнению О.Л.Роговой, под денежным оборотом следует понимать систему связей, синтезирующую и взаимоуравновешивающую все денежные (в том числе финансовые и кредитные) отношения, разные по форме проявления, но единые по своей сути. В данном случае определение денежного оборота строится на его качественных характеристиках. В тоже время Ю.П.Савинский в основу трактовки ставит структуру денежного оборота, считая, что «Денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах». В.С.Захаров, как бы обобщая приведенные определения указывает, что денежный оборот - ни что иное, как проявление сущности денег в их движении.

Но наиболее полное толкование дают те экономисты, которые объединяют его качественные и количественные характеристики и считают, что денежный оборот - это совокупность платежей, производимых наличными деньгами и в безналичном порядке, выступающая в функции средства платежа, средства обращения и накопления за определенный период времени. Такое определение соответствует понятию современного денежного оборота. Одним из условий повышения действенности хозяйственного механизма в период реформирования экономики является дальнейшее совершенствование управления безналичным оборотом страны

Сегодня безналичный денежный оборот постепенно вытесняет налично-денежные расчеты в денежных системах различных стран. Замещение расчётов наличными деньгами безналичными платежами и их рациональная организация в условиях рыночной экономики имеют важное значение для регулирования денежного обращения, образования банковских ресурсов, организации кредитных отношений, контроля за работой предприятий и сокращения издержек обращения, связанных с денежными расчетами. В развитых странах 80% совокупного платёжного оборота составляет безналичный денежный оборот, и только 20% приходится на наличное денежное обращение, а в некоторых странах это соотношение еще больше. В России это соотношение составляет около 60 и 40%. Большая часть безналичного платёжного оборота (около 80%) приходится на расчёты по товарным операциям, т.е. на платежи за отгруженные товары, выполненные работы и оказанные услуги. Остальная часть платёжного оборота - это расчёты по нетоварным операциям, т.е. расчёты с бюджетом, внебюджетными фондами и другими структурами. [8.]

В безналичном денежном обороте деньги функционируют в качестве средства платежа. Это определяется тем, что перечисления по счетам не обусловлены временем движения материальных ценностей, которые они опосредуют, погашение денежных обязательств происходит после их возникновения. При зачёте взаимных требований на счетах в банках отражается лишь дебетовое или кредитовое сальдо, которое полностью погашается, а сумма зачитываемых средств включается в объём безналичного денежного оборота.

При рассмотрении понятия безналичных расчётов необходимо рассмотреть такие термины как безналичные деньги, расчет, система безналичных расчетов, платежная система.

Безналичные деньги - это записи на счетах в банках. Несколько необычно раскрывает понятие безналичных денег С.В.Сарбаш: «Безналичные денежные средства - это упорядоченные законом и договором банковского счёта результаты специальных математических операций (учётные записи), дающие определённым субъектам право получить в обмен на совершение этих операций какой-либо объект гражданского права (вещь, работу, услугу), не уплачивая за него наличных денег».

Исходя из вышеперечисленных определений можно сделать вывод, что определение «безналичный» не предполагает применение наличных денег, а термин «расчёты» характеризует процесс подсчёта денежных обязательств.

Значение безналичных расчётов в условиях глобализации финансовых рынков, ускорении оборачиваемости денежных средств имеет больше значение для современной экономики так как: 1) безналичные расчёты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования; 2) безналичные расчёты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве; 3) чёткое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения. В Российской Федерации безналичные расчёты осуществляются через платёжную систему Банка России и частные платёжные системы, которые представлены внутрибанковскими платёжными системами для расчётов между подразделениями одной кредитной организации, платёжными системами кредитных организаций для расчётов по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях, платёжными системами расчётных небанковских кредитных организаций, а также системами расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации (филиала). Платёжная система Банка России и частные платёжные системы действуют на основании Гражданского кодекса РФ, Федеральных законов «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности», других федеральных законов, в также нормативных актах Банка России. [1.]

Динамика количества и объема переводов денежных средств, осуществленных через платежную систему Банка России, демонстрирует долгосрочную тенденцию роста платежного оборота и использования предоставляемых Банком России услуг для удовлетворения транзакционного спроса, прежде всего кредитных организаций.

Частными платежными системами за год проведено 1,8 млрд. платежей на сумму 366,1 трлн. рублей, из них 71,4% от общего количества и 46,9% от общего объема приходилось на платежи внутри одного подразделения кредитной организации; 23,4 и 36,9% - на межфилиальные расчеты; 5,2 и 16,2% - на расчеты через корреспондентские счета кредитных организаций, открытые в других кредитных организациях.

Таким образом, можно сказать, что безналичные расчёты - совокупность безналичных денежно-кредитных операций в процессе реализации товаров и услуг, распределения и перераспределения национального дохода. [3.]

1.2 История развития системы безналичных расчётов в России и её современное состояние

Развитие безналичного денежного обращения в России происходило под руководством государства. Система безналичных расчётов является одним из старейших расчётных механизмов. По сравнению с передовыми капиталистическими странами безналичные расчёты между банками в царской России были развиты слабо: расчётные отделы существовали далеко не во всех городах, а там, где они были, охватывали не все кредитные учреждения. Первый расчётный отдел был организован при Петербургской конторе Госбанка в 1908 г.; он производил погашение взаимных долгов коммерческих и других банков через их текущие счета в Госбанке. В 1914 г. расчетные отделы имелись уже при 30 конторах и крупных отделениях Госбанка.

Расчёты в СССР характеризовались плановой организацией и единством принципов осуществления в масштабах всей страны. Все денежные обороты производственных объединений (комбинатов), предприятий и организаций были сосредоточены в Государственном банке СССР. Расчётная система затрагивала две сферы денежного оборота: налично-денежную и безналичную. Наличные деньги обслуживали главным образом движение доходов и расходов населения. Безналичные расчёты применялись в отношениях социалистических предприятий, государственных и кооперативных организаций между собой. [13.]

Экономической основой безналичных расчётов в СССР являлась общественная собственность на средства производства, плановое ведение хозяйства, монополия банковского дела и концентрация платёжного оборота государственных, кооперативных предприятий, бюджетных и общественных организаций в едином банке.

Существовавшая с 30-х гг. вплоть до 1993 г. в нашей стране система безналичных расчётов была приспособлена к затратному механизму хозяйствования и характеризуется жёстким административным контролем государства за расходованием денежных средств со счетов организаций и учреждений. Действовавшая система безналичных расчётов была ориентирована на обслуживание в первую очередь интересов поставщика, сводившихся к выполнению им плановых заданий по производству и поставкам продукции. [22.]

Переход от административно-командной системы управления экономикой к рыночным отношениям вызвал необходимость создания новой платёжной системы, базирующейся на двухуровневой системе банков. Потребовались разделение и обособление денежных ресурсов различных хозяйствующих рыночных субъектов, формирование самостоятельных коммерческих банков, введение корреспондентских отношений между ними и государствами - бывшими республиками СССР.