Безналичные расчеты в России и перспективы их развития

С начала 90-х годов в России происходит переход к платёжной системе, общепринятой в мировой практике. Она охватывает расчёты между предприятиями и организациями (в нефинансовом секторе экономики), между банками и другими кредитно-финансовыми институтами (в финансовом секторе). В денежных расчётах и платежах, проводимых преимущественно банками, находят свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе.

Качественные изменения в организационных формах проведения денежных расчетов произошли вследствие возрастания экономической активности всех субъектов рынка, расширения числа и объемов сделок. Появилось огромное количество новых коммерческих структур, что сказалось на резком росте документооборота, связанного с обслуживанием платёжной системы в целом. Перестройка платёжной системы потребовала изменения принципов организации безналичных расчётов, использования новых форм и способов осуществления платежей. [6.]

Основные формы безналичных расчётов, существовавшие на протяжении прошлого века, и сейчас выполняют присущие им функции. Ниже приведён краткий обзор каждой из таких форм.

Платёжное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета обслуживающему его банку, оформленное расчётным документом, о переводе определённой денежной суммы на указанный счёт получателя, открытый в данном или ином банковском учреждении. Поручение подлежит исполнению банком в установленный срок (как правило, не позднее следующего операционного дня). Банк, обслуживающий клиента, принимает к исполнению платёжное поручение независимо от наличия или отсутствия средств на счёте плательщика на данный момент. Выписанное платёжное поручение действительно в течение 10 дней. Если на момент сдачи в банк этого документа его сумма превышает остаток средств на счёте клиента, банк может либо частично оплатить его, либо, по согласованию с клиентом, отложить оплату до момента появления необходимых средств, либо (в случае заключения отдельного договора между банком и клиентом) оплатить документ путём кредитования клиента. [17.]

Платёжными поручениями могут производиться следующие виды

расчетных операций:

· за поставленные товары, выполненные работы, оказанные

· услуги как на условиях предоплаты по сделке, так и после осуществления

· хозяйственной операции;

· выполнение финансовых обязательств перед бюджетами различных уровней, а также внебюджетными фондами;

· обслуживание финансовых операций с кредитными институтами (погашение ранее полученных кредитов и уплата процентов по ним, размещение депозитов, погашение иных финансовых обязательств);

· прочие операции, не противоречащие законодательству РФ.

Из вышесказанного можно сделать вывод о том, что расчёты платёжными поручениями имеют обширное применение и на сегодняшний день являются наиболее часто встречающейся формой безналичных расчётов.

Расчёты чеками.

Чек представляет собой ценную бумагу, содержащую ничем не обусловленное распоряжение владельца счета (чекодателя) банку, хранящему его счет, произвести платёж указанной в нём суммы чекодержателю.

Чекодатель - юридическое или физическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться путём выставления чеков и иных расходных документов;

Чекодержатель - юридическое или физическое лицо, в пользу которого выдан чек.

Выделяют несколько видов чеков:

именные - чеки, выписанные на определённое лицо;

ордерные - чеки, выписанные в пользу какого-либо лица;

предъявительские - чеки, позволяющие провести расчётную операцию с любым лицом, предъявившим данный документ;

банковские - чеки, выписанные банками для проведения взаимных расчетов;

акцептованные - чеки, обеспеченные банковской гарантией выполнения расчетной сделки в пользу чекодержателя;

дорожные - особая разновидность чека, позволяющая физическим лицам проводить широкую гамму расчётов при международных поездках. Представляет собой безусловное денежное обязательство выплатить указанную в документе сумму лицу, чья подпись соответствует той, которая размещается в образце чека в момент его покупки. Данный вид чеков можно считать аналогом наличных денег или альтернативой пластиковым расчётным картам.

В соответствии с действующими нормативно-инструктивными документами в нашей стране чековая форма расчетов применяется только между юридическими лицами. [26.]

 Расчёты  по аккредитивам.

Среди используемых в России форм безналичных расчётов на уровне хозяйствующих субъектов особую роль играют аккредитивы. В общей структуре платежей их доля невелика, однако значение аккредитива сложно переоценить. Рассмотренные ранее формы расчетов, обслуживающие основную массу платежей, не могут в полной мере гарантировать обеим сторонам полноту и безопасность исполнения сделки. В случае с платёжным поручением основная часть рисков сосредоточена на плательщике, который производит платёж (учитывая, что данной формой преимущественно обслуживаются авансовые платежи, предваряющие движение товара или оказание услуг). При расчётах платёжным требованием рискует поставщик товара, так как движение денег осуществляется после того, как проведена хозяйственная сделка. Аккредитив позволяет сократить величину риска при проведении расчётов и обезопасить обе стороны хозяйственной сделки.

Аккредитив (от лат. «accredo» - доверяю) представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи.

Основным недостатком аккредитивной формы расчётов можно назвать значительный документооборот и замедление товарооборота, которое наступает вследствие двух фактов:

1) средства со счета плательщика списываются еще до начала отгрузки товара со склада поставщика (до момента начала оказания услуг или выполнения работ);

2) поставщик не начинает выполнять условия хозяйственного договора до момента открытия аккредитива в его пользу. [9.]

2. Современные способы безналичных  расчетов

2.1 Расчеты с помощью банковских  пластиковых карт

Одной из перспективных форм совершения расчётов являются расчёты с помощью банковских пластиковых карточек, которые представляют собой персонифицированный платёжный документ, представляющий пользователю возможность безналичной оплаты товаров или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) и банкоматах. Внедрение банковских карточек в качестве одного из основных средств безналичных расчётов является важнейшей задачей «технологической революции» банковской деятельности. Это средство расчётов, обладая множеством несомненных достоинств, предоставляет как владельцам карт, так и кредитным организациям, занимающимся их выпуском и обслуживанием, массу преимуществ. [16.]

Порядок проведения расчётов с помощью пластиковых карт регулируется Положением Центробанка РФ от 09.04.98 г. № 23-П, в соответствии с которым только кредитные организации-резиденты могут проводить эмиссию банковских карт. Они также могут распространять пластиковые карты иных эмитентов (VISA, EuroCard/MasterCard, American Express, и др.), но для этого необходимо получить специальное разрешение Центробанка России. Кредитные организации выпускают банковские карты как для физических, так и для юридических лиц (корпоративные карты), если лицензия позволяет осуществлять расчёты по счетам указанных лиц.

Карты международных систем появились в СССР еще в 1969 году. Но это были карты, эмитированные зарубежными компаниями и банками. В Советском Союзе начала создаваться сеть предприятий, принимающих эти карты в качестве платёжного средства. В 1969 году Diners Club и American Express подписали с Госкоминтуристом СССР первое агентское соглашение на обслуживание в СССР карточек этих платёжных систем. В 1974 г. аналогичное соглашение было заключено с VISA International (тогда еще BankAmericard), в 1975 г. - с EuroCard/MasterCard, в 1976 г. - с японской JCB International. С советской стороны все соглашения подписывались специально созданным при Госкоминтуристе подразделением - Всесоюзным акционерным обществом (ВАО) «Интурист», которое организовывало расчёты по пластиковым карточкам иностранных туристов и бизнесменов в валютных магазинах «Березка» и гостиницах. Необходимые торговые расчеты от имени «Интуриста» осуществлялись через Внешторгбанк СССР. [30.]

Первым советским эмитентом международных карточек был Внешторгбанк, выпустивший в 1989 году «золотые» карточки EuroCard. Их было выдано очень ограниченное количество и предназначались они для узкого круга лиц. С коммерческой точки зрения это можно считать не более, чем относительно удачным экспериментом в области карточного бизнеса. С конца 1988 года «VISA» начала принимать в свои члены российские банки, в числе первых был принят Кредо-Банк.начала принимать российские банки в свои члены с 1992 года. Для работы с ними был открыт офис в Москве. Была создана Ассоциация российских членов Europay, которая помогала эффективнее решать некоторые общие для банков вопросы. Наиболее активным членом Europay являлся Мост-банк, который эмитировал карточки Europay.

Таким образом, на российском «пластиковом» рынке действуют одновременно две группы систем - зарубежные (международные) и отечественные. Последние, к сожалению, пока не занимают доминирующего положения. [5.]

На сегодняшний день банковские пластиковые карты, эмитируемые банками, являются удобной формой осуществления безналичных расчётов. Такие расчёты на территории Российской Федерации регламентируются Положением Центрального банка Российской Федерации от 9 апреля 1998 г. «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчётов по операциям, совершаемым с их использованием» в соответствии с которым, кредитная организация вправе осуществлять на территории Российской Федерации выдачу банковских карт других кредитных организаций - эмитентов и платёжных карт эмитентов - иностранных юридических лиц, не являющихся иностранными банками. Предоставление кредитной организацией денежных средств клиентам для расчётов по операциям, совершаемым с использованием кредитных карт, осуществляется посредством зачисления указанных денежных средств на их банковские счета либо без использования банковского счёта клиента, если это предусмотрено кредитным договором при предоставлении денежных средств в валюте Российской Федерации физическим лицам - резидентам. На территории Российской Федерации кредитные организации осуществляют расчёты с организациями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием платёжных карт, и (или) выдают наличные денежные средства держателям платёжных карт, не являющимся клиентами указанных кредитных организаций (далее - эквайринг). [4.]

Клиент - физическое лицо осуществляет с использованием банковской карты следующие операции:

· получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте на территории Российской Федерации;

· получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;

· оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте - за пределами территории Российской Федерации;

· иные операции в валюте Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

· иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.

Смарт-карта имеет встроенный микропроцессор - чип. В банке в память смарт-карты со специального карточного счёта клиента списывается некоторая сумма, в результате чего смарт-карта становится как бы электронным кошельком. При осуществлении покупки владелец карты при расчете вставляет ее в специальный кассовый терминал, оборудованный считывающим устройством, и набирает свой личный пароль (pin-код). Продавец с помощью считывающего устройства проверяет подлинность карты, а затем дебетует карту (списывает необходимую сумму) и кредитует кассовый терминал (зачисляет списанную с карты сумму), соединённый с банком. Если владельцу карточки не хватает сумм, хранящихся в памяти карты, он может в отделении банка, входящего в данную систему платёжных карточек, дополнить свой «электронный кошелёк» недостающей суммой в безналичной форме. [31.]

Наибольшей популярностью среди пользователей пластиковых карт в Российской Федерации пользуются международные пластиковые карты ViSa (40%) и Europay (25%), которые принимаются по всему миру в более чем 120 странах мира.

Все расчёты по операциям с использованием банковских карт, совершаемые на территории Российской Федерации осуществляются только в валюте Российской Федерации - рублях на основании заключённого договора между банком и контрагентом (физическое или юридическое лицо). [20.]

Подводя итог, можно сказать, что рынок пластиковых карт в России на сегодняшний день активно развивается и имеет устойчивую тенденцию к росту. С развитием информационных технологий кредитные организации внедряют новые сервисы и формы обслуживания на основе банковских карт, однако при этом появляются и новые проблем при их использовании.

 

 

2.2 Расчёты на основе электронных платёжных систем

В последние годы в платёжных системах различных стран заметную долю в качестве средства платежа стали занимать так называемые электронные деньги, в значительной степени ориентированные на небольшие платежи и удаленное от банков население. Электронная наличность - это появившаяся в 90-х годах прошлого века технология, позволяющая проводить электронные расчёты, не привязанные впрямую к переводу денег со счёта на счет в банке или другой финансовой организации, то есть напрямую между лицами - конечными участниками платежа. Электронные деньги можно рассматривать как некое денежное обязательство, не связанное с открытием банковского счета, информация о котором хранится в электронной форме (включая средства связи), оно предназначено для совершения платежей и иных сделок с лицами, отличными от должника по данному обязательству.