Бизнес-план станции технического обслуживания

Посн.д – прибыль от основной деятельности (прибыль брутто до ЕНВД);

УК –  уставной капитал;

ЗС –  заемные средства;

В – выручка от реализации.

Вероятность банкротства предприятия низкая.

 

 

 

 

 

Оценка инвестиций

В этом разделе, необходимо используя различные  критерии выбора инвестиционных проектов оценить их эффективность.

Расчет  реальной ценности проекта (РЦП)

РЦП=-Квл+ЧДД>0;

где Квл – капиталовложения;

ЧДД –  чистый дисконтированный доход.

ЧДД=ЧД*α_t;

Где ЧД –  чистый доход;

α_t – коэффициент дисконтирования.

,где

r- дисконтная ставка (в долях от единицы)

t - число лет, отделяющее показатели от расчетного года.

 

№	Наименование	Годы
		0	1	2	3
1	Капиталовложения (млн. р.)	33,6
2	Чистый доход (млн. р.)		22,5	28,125	33,75
3	αt, при r=0,1	1	0,909	0,826	0,752
4	ЧДД (млн. р.)		20,4525	23,23125	25,38
5	РЦП (млн. р.)		-13,1475	10,08375	35,46375
6	αt, при r=0,3	1	0,763	0,592	0,455
7	ЧДД (млн. р.)		17,1675	16,65	15,35625
8	РЦП  (млн. р.)		-16,4325	-0,2175	15,57375

 

2. Срок  окупаемости проекта

Это момент времени, в котором РЦП меняет знак с отрицательного на положительный. Данный процесс происходит на третий год работы предприятия.

3. Нахождение  ВНД, значения ставки дисконта, при которой РЦП равна нулю (РЦП=0).

Величину  ВНД определяем графически.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. График нахождения ВНД.

САК=0,3

ВНД>САК

Вывод: проект целесообразен.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчет  рыночной стоимости предприятия

РСП=ДП₁/(1+i)^0,5+ ДП₂/(1+i)^1,5 ДП₃/(1+i)^2,5+ ДП₃/i

Где: i-процентная ставка дисконта с учетом риска

I=i_б+i_p-n_инф=16+22-14=24%

i_б=16%; n_инф=14%

i_p=(r₁+ r₂+ r₃+ r₄+ r₅)/5=22

K₁=OA/KO, где ОА –оборотные активы, КО - краткосрочные обязательства.

K₁=30,75/0=0; r₁=30%

K₂=CК/ВБ, где СК-собственный капитал(+поступления), ВБ-валюта баланса.

К₂=28,58/36,22=0789; r₂=15%

Д_ф=R_a-П_пр=-0,092

R_a=ПР/ВБ=5,73/36,22=0,158

П_пр=П_кр/ЗС=1,68/6,72=0,25

R₃=30%

Где: ПР – прибыль, ВБ – валюта баланса, П_кр-плата за кредит, ЗС-заемные средства

О_акт=365/В*ОА=365/32,26*30,75=347,86

r₄=30%

Кдив=Вкр/В=15,52/32,26=0,48

R₅=5%

РСП=20,45/(1+0,24)^0,5+ 23,23/(1+0,24)^1,5 +25,38/(1+0,24)^2,5+ 25,38/0,24

РСП=155,936

 

 

 

 

 

 

 

 

11. Оценка эффективности работы СТО
1. Фондоотдача

Ф=Д(В)/С_ОПФ ,

где Д(В) – доход от реализации услуг;

С_ОПФ – среднегодовая стоимость основных производственных фондов.

Ф=22587565,32/((5457000+5730000)/2)

=4,47

2. Фондоемкость – обратная фондоотдаче

Ф= С_ОПФ/Д(В)

Ф=5593500/22587565,32=0,22

3. Фондовооруженность

Ф=С_ОПФ/N_ср.сп. ,

где С_ОПФ – среднегодовая стоимость основных производственных фондов;

N – численность работающих.

Ф=5593500/9=561333

4. Коэффициент износа

К_и=АО/ С_ОПФ,

где АО –  амортизационные отчисления.

К_и=273000/5593500=0,05

5. Коэффициент годности

К_г=1- К_и

К_г=1-0,05=0,95

6. Коэффициент предпринимательства

К_пр= С_ОПФ/ С_им,

где С_им – стоимость имущества.

К_пр.=5593500/4800000=1,1

7. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств

К_{об.об.ср.}=Д(В)/ С_об.ср, где

Д(В) – доход от реализации услуг;

С_об.ср – среднегодовая стоимость оборотных средств.

К_{об.об.ср}=22587565,32/30753086,64=0,73

8. Коэффициент загрузки средств в обороте

К_з.ср=1/ К_{об.об.ср} ,

К_з.ср=1/0,73=1,37

9. Доля мобильных средств

Д= С_об.ср/ С_им=30753086,64/4800000=6,4

10. Производительность труда

П_т=Д(В)/N_ср.сп , где

Д(В) – доход от реализации услуг;

N – численность работающих.

П_т=22587565,32/9=2509729,47 руб.

11. Среднемесячная заработная плата работающих на предприятии

ЗП=(4603318,97/12)/9=42623,32 руб.

12. Рентабельность активов

РА=Д(В)/С_ак;

 Где Д(В) – доход от реализации услуг;

С_ак. -  стоимость активов.

РА=22587565,32/36223686,64=0,6

13. Рентабельность производства

РПП=ЧП/З, где

ЧП –  чистая прибыль;

З – общие затраты.

РПП=5735022,84/16731567,36=0,34

14. Рентабельность продаж

РПП=ЧП/Д, где 

ЧП –  чистая прибыль;

Д – доходы.

РПП=5735022,84/22587565,32=0,25

 

15. К_ЭР=(ЧП-ДА)/СК, где

ЧП –  чистая прибыль;

ДУ –  дивиденды учредителям;

СК –  собственный капитал.

К_ЭР=(5735022,84-681209,14)/ 28583022,84=0,19

16. Общая сумма налоговых отчислений составляет 1611970,81 р.