Финансовые ресурсы предприятия туризма

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Декабря 2013 в 18:51, курсовая работа

Описание работы

Целью данной работы является анализ финансовых ресурсов туристического предприятия.
Исходя из поставленной цели предполагается решить ряд следующих задач:
Дать общую характеристику предприятия
Вычислить экономические показатели, которые характеризуют финансово-экономическую деятельность предприятия
Разработка рекомендаций по улучшению финансового состояния.

Содержание работы

Введение
4
1 Теоретические основы финансовых ресурсов предприятия туризма,их характеристика и источники формирования

6
1.1 Сущность особенности финансов туристических фирм
6
1.2 Общая характеристика финансов предприятия
10
1.3 Источники формирования финансовых ресурсов туристического предприятия

15

2 Оценка финансового состояния туристической фирмы ОАО «Интурист __Магазин Путешествий»
18
2.1Краткая организационно-экономическая характеристика предприятия
18
2.2 Оценка результатов финансовой деятельности предприятия
23

3 Разработка рекомендаций по улучшению финансового состояния ОАО «Интурист Магазин Путешествий»
44

Заключение
46

Список используемых источников и литературы
47

Приложение А Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2010 г.
49
Приложение Б Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2011 г.
51
Приложение В Отчет о прибылях и убытках за январь-декабрь 2010 г.
53

Скачать архив (148.78 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Докуме1нт Microsoft Office Word.docx

— 151.75 Кб (Скачать файл)

 

Задание 2. Провести комплексный анализ интенсификации производственных ресурсов, используя данные бухгалтерской отчетности. Результаты расчетов занести в таблице 3. Сделать соответствующие выводы.

Таблица 3 - Динамика показателей интенсификации производственных ресурсов предприятия

Показатель

Базис

Отчет

Абсолютные отклонения

Темп прироста, %

Исходная информация, тыс. руб.

1. Выручка от продаж (Товарооборот)

255907,00

216204,00

-39703,00

-15,51

2. Прибыль от продаж

25772,00

-76565,00

-102337,00

-397,09

3. Затраты по основной деятельности  предприятия

        

В том числе, тыс. руб.

        

3.1. Материальные затраты

1092,00

1414,00

322,00

29,49

3.2. Затраты на оплату труда

1800,00

1940,00

140,00

7,78

3.3. Отчисления на социальные нужды

182,00

312,00

130,00

71,43

3.4. Амортизация

325,00

340,00

15,00

4,62

3.5. Прочие затраты

702,00

538,00

-164,00

-23,36

4. Затраты по основной деятельности

4101,00

4544,00

443,00

10,80

5. Стоимость основного капитала

36346,50

45976,50

9630,00

26,49

6. Стоимость оборотного капитала

204780,50

255996,50

51216,00

25,01

7. Среднесписочная численность, чел.

30,00

34,00

4,00

13,33

Расчетные относительные показатели, руб. / руб.

8. Материалоотдача (Выручка от продаж/материальные затраты)

234,35

152,90

-81,44

-34,75

 

Продолжение таблицы 3

        

Показатель

Базис

Отчет

Абсолютные отклонения

Темп прироста, %

9. Зарплатоотдача (Выручка от продаж/затраты на оплату труда)

142,17

111,45

-30,73

-21,61

10. Амортизациоотдача (Выручка от продаж/амортизация)

787,41

635,89

-151,51

-19,24

11. Затратоотдача (Выручка от продаж/затраты по основной деятельности)

62,40

47,58

-14,82

-23,75

12. Фондоотдача основного капитала (Выручка от продаж/стоимость  основного капитала)

7,04

4,70

-2,34

-33,21

13. Фондоотдача оборотного капитала (Выручка от продаж/стоимость  оборотного капитала)

1,25

0,84

-0,41

-32,42

14. Производительность труда (Выручка от продаж/среднесписочная численность)

8530,23

6358,94

-2171,29

-25,45

15. Средняя заработная плата одного  работника (Затраты на оплату  труда/среднесписочная численность)

60000,00

57058,82

-2941,18

-4,90

16. Прибыль от продаж на одного  работника (Прибыль от продаж/среднесписочная численность)

859066,67

-2251911,76

-3110978,43

-362,13

17. Фондовооруженность (Стоимость основного капитала/среднесписочная численность)

1211550,00

1352250,00

140700,00

11,61


 

Исходя  из данных, приведенных в таблице, видно, что материалоотдача снизилась на 81,44 (с 234,35 до 152,90)или на 34,75%-это показывает, что отдача материалов, т.е. сколько произведено продукции с каждого рубля, потребленных материальных ресурсов в отчетном году, по сравнению с базисным, уменьшилась.

Зарплатоотдача в отчетном году уменьшилась на 30,73 (с 142,17 до 111,45) или на 21,61%- следовательно величина выручки в отчетном году, полученной на 1 рубль затрат по заработной плате, снизилась.

Амортизациоотдача в отчетном году, по сравнению с базисным годом, уменьшилась на 151,51 (с 787,41 до 635,89) или на 19,24%-это означает, что на каждый рубль амортизационных отчислений в отчетном году приходилось меньше выручки от продаж, чем в базисном.

Затратоотдача в отчетном году снизилась на 14,82 (с 62,40 до 47,58) или на 23,75%- это показывает, что прибыль от продаж на каждый рубль затрат по основной деятельности в отчетном году, по сравнению с базисным годом, уменьшилась.

Фондоотдача основного капитала уменьшилась на 2,34 (с 7,04 до 4,70)- это означает, что отдача от использования каждого рубля, вложенного в основной капитал в отчетном году сократилась.

Фондоотдача оборотного капитала в отчетном году, по сравнению с базисным, снизилась на 0,41 (с 1,25 до 0,84)- следовательно, отдача от использования каждого рубля, вложенного в оборотный капитал в отчетном году стала менее эффективней.

Производительность  труда показывает степень результативности использования трудовых ресурсов. На данном предприятии ПТ в отчетном году стала меньше на 2171,29 (с 8530,23 до 6358,94) или на 25,45%.

Средняя заработная плата работника в отчетном году уменьшилась на 2941,18 руб. (с 60000 руб. до 57058,82 руб.) или на 4,90%.

Прибыль от продаж на одного работника уменьшилась  в отчетном году на 3110978,43 руб. (с 859066,67 руб. до -2251911,76 руб.) или на 362,13%.

Фондовооруженность показывает, какая доля основных фондов приходится, на одного работника. На данном предприятии ФВ увеличилась в отчетном году на 140700 руб. (с 1211550,0 руб. до 1352250,0 руб.) или на 11,61%.

 

Задание 3. Провести комплексный анализ состояния и использования оборотного капитала предприятия. Результаты расчетов занести в таблице 4.

Таблица 4 - Динамика изменения факторов, характеризующих эффективность использования оборотного капитала предприятия

Показатель

Базис

Отчет

Абсолютное отклонение

Темп прироста, %

Исходная информация, тыс. руб.

/. Финансовые показатели

1. Выручка от продаж (Товарооборот)

255907,00

216204,00

-39703,00

-15,51

2. Прибыль от продаж

25772,00

-76565,00

-102337,00

-397,09

3. Прибыль до налогообложения

-4820,00

108988,00

113808,00

2361,16

4. Чистая прибыль

-7725,00

129663,00

137388,00

1778,49

//. Оборотный капитал, тыс. руб.

1. Оборотный капитал

198521,00

250402,50

51881,50

26,13

В том числе:

        

1.1. Запасы

53293,00

53871,50

578,50

1,09

1.2. Производственные запасы

        

1.3. Готовая продукция и товары  для перепродажи

        

1.4. Незавершенное производство

        

1.5. НДС по приобретенным ценностям

506,00

380,00

-126,00

-24,90

1.6. Прочие оборотные активы

80,00

761,50

681,50

851,88

2. Дебиторская задолженность

143478,50

192487,50

49009,00

34,16

3. Краткосрочные финансовые вложения  и денежные средства

1162,50

2903,00

1740,50

149,72

4. Оборотный капитал, реально функционирующий в хозяйственной деятельности (Оборотный капитал-НДС-долгосрочная дебиторская задолженность)

198015,00

250022,50

52007,50

26,26

///. Структура оборотного капитала, %

1. Оборотный капитал

100,00

100,00

    

В том числе:

        

1.1. Запасы (Запасы*100/оборотный капитал)

26,85

21,51

-5,33

-19,86

1.2. Производственные запасы

        

Продолжение таблицы 4

        

Показатель

Базис

Отчет

Абсолютные отклонения

Темп прироста, %

1.3. Готовая продукция и товары  для перепродажи

        

1.4. Незавершенное производство

        

1.5. НДС по приобретенным ценностям  (НДС по приобретенным ценностям*100/оборотный капитал)

0,25

0,15

-0,10

-40,46

1.6. Прочие оборотные активы (Прочие  оборотные активы*100/оборотный капитал)

0,04

0,30

0,26

654,65

2. Дебиторская задолженность (Дебиторская задолженность *100/оборотный капитал)

72,27

76,87

4,60

6,36

3. Краткосрочные финансовые вложения  и денежные средства (Краткосрочные  финансовые вложения и денежные  средства*100/оборотный капитал)

0,59

1,16

0,57

97,98

4. Оборотный капитал, реально функционирующий в хозяйственной деятельности (Оборотный капитал, реально функционирующий в хозяйственной деятельности *100/оборотный капитал)

99,75

99,85

0,10

0,10

IV Оценка трансформации оборотного  капитала в денежные средства, тыс. руб.

1. Наиболее ликвидные активы (Денежные средства+краткосрочные финансовые вложения)

7422,50

8496,00

1073,50

14,46

2. Быстрореализуемые активы (Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты+прочие оборотные активы)

143558,50

193249,00

49690,50

34,61

 

Продолжение таблицы 4

 

 

 

 

Показатель

Базис

Отчет

Абсолютные отклонения

Темп прироста, %

3. Медленнореализуемые активы (Запасы+НДС по приобретенным ценностям-расходы будущих периодов)

1496,50

1938,50

442,00

29,54

4. Оборотные активы, тыс. руб.

198521,00

250402,50

51881,50

26,13

V. Структура оборотного капитала  по ликвидности, %

1. Наиболее ликвидные активы (Наиболее ликвидные активы*100/ Оборотные активы)

3,74

3,39

-0,35

-9,25

2. Быстрореализуемые активы (Быстрореализуемые активы*100/ Оборотные активы)

72,31

77,18

4,86

6,72

3. Медленнореализуемые активы (Медленнореализуемые активы*100/ Оборотные активы)

0,75

0,77

0,02

2,70

4. Итого оборотного капитала

100,00

100,00

    

VI Коэффициенты оборачиваемости составляющих  оборотного капитала, раз

1. Оборотный капитал (Выручка от  продаж/оборотный капитал)

1,29

0,86

-0,43

-33,02

В том числе:

        

1.1. Запасы (Выручка от продаж/ Запасы)

4,80

4,01

-0,79

-16,42

1.2. Производственные запасы

        

1.3. Готовая продукция и товары  для перепродажи

        

1.4. Незавершенное производство

        

1.5. НДС по приобретенным ценностям  (Выручка от продаж/ НДС по приобретенным ценностям  )

505,75

568,96

63,21

12,50

1.6. Прочие оборотные активы (Выручка  от продаж/ Прочие оборотные активы)

3198,84

283,92

-2914,92

-91,12

 

Продолжение таблицы 4

        

Показатель

Базис

Отчет

Абсолютные отклонения

Темп прироста, %

2. Общая дебиторская задолженность  (Выручка от продаж/Общая дебиторская  задолженность)

1,78

1,12

-0,66

-37,03

2.1. Краткосрочная дебиторская задолженность (Выручка от продаж/Краткосрочная дебиторская задолженность)

1,78

1,12

-0,66

-37,03

3. Краткосрочные финансовые вложения (Выручка от продаж/Краткосрочные  финансовые вложения)

220,14

74,48

-145,66

-66,17

4. Денежные средства (Выручка от продаж/Денежные средства)

40,88

38,66

-2,22

-5,44

5. Денежные средства и КФВ (Выручка  от продаж/Денежные средства и  КФВ )

220,14

74,48

-145,66

-66,17

6. Оборотный капитал, реально функционирующий в хозяйственной деятельности (Выручка от продаж/Оборотный капитал, реально функционирующий в хозяйственной деятельности)

1,29

0,86

-0,43

-33,09

VII. Продолжительность одного оборота к-го вида оборотного капитала, дни

1. Оборотный капитал (360/коэффициент  оборачиваемости оборотного капитала)

279,27

416,94

137,67

49,30

В том числе:

        

1.1. Запасы (360/коэффициент оборачиваемости запасов)

74,97

89,70

14,73

19,65

1.2. Производственные запасы

        

1.3. Готовая продукция и товары  для перепродажи

        

1.4. Незавершенное производство

        

1.5. НДС по приобретенным ценностям  (360/коэффициент оборачиваемости  НДС по приобретенным ценностям)

0,71

0,63

-0,08

-11,11

Продолжение таблицы 4

        

Показатель

Базис

Отчет

Абсолютные отклонения

Темп прироста, %

1.6. Прочие оборотные активы (360/коэффициент  оборачиваемости прочих оборотных активов)

0,11

1,27

1,16

1026,67

2. Общая дебиторская задолженность  (360/коэффициент оборачиваемости  общей дебиторской задолженности)

201,84

320,51

118,67

58,79

2.1. Краткосрочная дебиторская задолженность (360/коэффициент оборачиваемости краткосрочной дебиторской задолженности)

201,84

320,51

118,67

58,79

3. Краткосрочные финансовые вложения (360/коэффициент оборачиваемости  краткосрочных финансовых вложений)

1,64

4,83

3,20

195,58

4. Денежные средства (360/коэффициент  оборачиваемости денежных средств)

8,81

9,31

0,51

5,75

5. Денежные средства и КФВ (360/коэффициент  оборачиваемости денежных средств и КФВ)

1,64

4,83

3,20

195,58

6. Оборотный капитал, реально функционирующий в хозяйственной деятельности (360/коэффициент оборачиваемости оборотного капитала, реально функционирующего в хозяйственной деятельности)

278,56

416,31

137,75

49,45

VIII. Рентабельность оборотного капитала, руб./руб.

7. По прибыли от продаж (Прибыль  от продаж/оборотный капитал)

0,13

-0,31

-0,44

-335,53

8. По прибыли до налогообложения  (Прибыль до налогообложения/оборотный капитал)

-0,02

0,44

0,46

1892,67

9. По чистой прибыли (Чистая прибыль/оборотный капитал)

-0,04

0,52

0,56

1430,72

Продолжение таблицы 4

        

Показатель

Базис

Отчет

Абсолютные отклонения

Темп прироста, %

10. Обобщающий показатель эффективности использования оборотного капитала (Чистая прибыль/оборотный капитал)

-0,04

0,52

0,56

1430,72


 

Исходя  из данных, представленных в таблице, оборотный капитал в отчетном периоде увеличился на 51881,5 тыс.руб. ( с 198521,0 тыс.руб.  до 250402,5 тыс.руб.) или на 26,13%, в том числе величина запасов на данном предприятии в отчетном году также увеличилась на 578,5 тыс.руб. (с 53293,0 тыс.руб. до 53871,5 тыс.руб.) или на 1,09%, величина НДС по приобретенным ценностям уменьшилась на 126 тыс.руб. (с 506 тыс.руб. до 380 тыс.руб.) или на 24,9%, а величина прочих оборотных активов в отчетном периоде  увеличилась на 681,5 тыс.руб. (с 80 тыс.руб. до 761,5 тыс.руб.) или на 851,88%. Дебиторская задолженность в отчетном периоде, по сравнению с базисным годом, увеличилась на 49009 тыс. руб. (с 143478,5 тыс.руб. до 192487,5 тыс.руб.) или на 34,16%. Величина краткосрочных финансовых вложений и денежных средств в отчетном году увеличилась на 1740,5 тыс.руб. (с 1162,5 тыс.руб. до 2903,0 тыс.руб.) или на 149,72%. Оборотный капитал, реально функционирующий в хозяйственной деятельности в отчетном периоде увеличился на 52007,5 тыс.руб. (с 198015,0 тыс.руб. до 250022,5 тыс.руб.) или на 26,26%.

Запасы  в структуре оборотного капитала за отчетный период уменьшились на 5,33% (с 26,85% до 21,51%) ,таким образом темп прироста составил -19,86%. Так же уменьшилась в отчетном периоде доля НДС по приобретенным ценностям в структуре оборотного капитала  на 0,1% (с 0,25% до 0,15%). Доля прочих оборотных активов  в структуре оборотного капитала увеличилась на 0,26% (с 0,04% до 0,3%). Доля дебиторской задолженности, краткосрочных финансовых вложений и денежных средств а структуре оборотного капитала увеличились на 4,6% (с 72,27% до 76,87%) и, соответственно, на 0,57% (с 0,59% до 1,16%). Оборотный капитал, реально функционирующий в хозяйственной деятельности, в доле оборотного капитала так же увеличился на 0,1% (с 99,75 до 99,85%).

Наиболее ликвидные активы увеличились в отечном периоде на 1073,5 тыс.руб.(с 7422,5 тыс.руб. до 8496,0 тыс.руб.) или на 14,46%. Их доля в структуре оборотного капитала по ликвидности в отчетном периоде уменьшилась на 0,35% (с 3,74% до 3,39%), таким образом темп прироста составил -9,25%. Быстрореализуемые активы увеличились в отчетном году на 49690,5 тыс.руб. (с 143558,5 тыс.руб. до 193249,0 тыс.руб.) или на 34,61%. Их доля в структуре оборотного капитала по ликвидности в отчетном периоде увеличилась на 4,86% (с 72,31% до 77,18%). Медленнореализуемые активы увеличились в отчетном году, по сравнению с базисным, на 442 тыс.руб. (с 1496,5 тыс.руб. до 1938,5 тыс.руб.) или на 29,54%, а по ликвидности в структуре оборотного капитала они увеличились на 0,02% (с 0,75% до 0,77%).

Коэффициент оборачиваемости запасов в отчетном периоде уменьшился на 0,79 раз (с 4,8 раз до 4,01 раз) или на 16,42%. Время одного оборота запасов увеличилось на 14,73 дней (с 74,97 дня до 89,7 дней) или на 19,65%. Это свидетельствует о том, что оборотные средства имеют менее ликвидную структуру и неустойчивое финансовое положение предприятия при прочих равных условиях.

Коэффициент оборачиваемости НДС  по приобретенным ценностям в  отчетном году увеличился на 63,21 раз (с 505,75 раз до 568,96 раз) или на 12,5%. Время одного оборота уменьшилось на 0,08 дня (с 0,71 дня до 0,63 дня) или на 11,11%.

Коэффициент оборачиваемости общей  дебиторской задолженности и  краткосрочной дебиторской задолженности уменьшился в отчетном периоде на 0,66 раз (с 1,78 раз до 1,12 раз) или на 37,03%. Время одного оборота этих показателей увеличилось на 118,67 дней (с 201,84 дней до 320,51 дней) или на 58,79%. Это свидетельствует о том, что погашение дебиторской задолженности стало происходить медленнее.

Коэффициент оборачиваемости краткосрочных  финансовых вложений уменьшился в отчетном периоде на 145,66 раз (с 220,14 раз до 74,48 раз) или на 66,17%. Время одного оборота увеличилось на 3,2 дня (с 1,64 дня до 4,83 дней) или на 195,58%.

Коэффициент оборачиваемости денежных средств в отчетном периоде, по сравнению  с базисным, уменьшился на 2,22 раз (с 40,88 раз до 38,66 раз) или на 5,44%. Время одного оборота увеличилось на 0,51 дня (с 8,81 дней до 9,31 дней) или на 5,75%.

Коэффициент оборачиваемости денежных средств и краткосрочных финансовых вложений уменьшился в отчетном периоде на 145,66 раз (с 220,14 раз до 74,48 раз) или на 66,17%. Время одного оборота увеличилось на 3,2 дня (с 1,64 дней до 4,83 дней) или на 195,58%.

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала, реально функционирующего в хозяйственной деятельности, в отчетном году уменьшился на 0,43 раз (с 1,29 раз до 0,86 раз) или на 33,09%. Время одного оборота увеличилось на 137,75 дней (с 278,56 дней до 416,31 дней) или на 49,45%.

Рентабельность  оборотного капитала по прибыли от продаж в отчетном периоде уменьшилась на 0,44 (с 0,13 до -0,3) или на 335,53%. Рентабельность оборотного капитала по прибыли до налогообложения в отчетном году увеличилась на 0,46 (с -0,02 до 0,44) или на 1892,67%. Рентабельность оборотного капитала по чистой прибыли в отчетном периоде увеличилась на 0,56 (с -0,04 до 0,52) или на 1430,72%. Рентабельность оборотного капитала показывает отдачу каждого рубля, вложенного в оборотные активы предприятия. Рентабельность обобщающего показателя эффективности использования оборотного капитала (фондоотдачи по чистой прибыли) увеличилась на 0,56 (с -0,04 до 0,52) или на 1430,72%.

 

Задание 4. Используя данные отчетности, рассчитать продолжительность производственного и операционного циклов предприятия.

Результаты расчетов занести в таблице 5. Дать оценку динамике каждой составляющей.

 

 

 

Таблица 5 - Динамика продолжительности производственного и операционного циклов предприятия

Показатель

Базис

Отчет

Абсолютные отклонения

Темп прироста, %

Исходная информация, тыс. руб.

1. Выручка от продаж (Товарооборот)

255907,00

216204,00

-39703,00

-15,51

2. Стоимость производственных запасов

        

3. Стоимость запасов готовой продукции  на складе

        

4. Незавершенное производство

        

5. Дебиторская задолженность

143478,50

192487,50

49009,00

34,16

Расчетные показатели, дни

1 Продолжительность оборота производственных запасов

        

2. Продолжительность оборота готовой  продукции

        

3. Продолжительность оборота незавершенного производства

        

4. Продолжительность производственного  цикла

        

5. Продолжительность оборота дебиторской задолженности (365*дебиторскую задолженность/выручка от продаж)

204,64

324,96

120,32

58,79

6. Продолжительность оборота операционного цикла (Оборачиваемость запасов+оборачиваемость дебиторской задолженности)

204,64

324,96

120,32

58,79


 

Исходя из данных таблицы видно, что продолжительность оборота  дебиторской задолженности отчетном году увеличилась на 120,32 дня (с 204,64 дня до 324,96 дней) или на 58,79%. Это свидетельствует о том, что погашение дебиторской задолженности стало происходить медленнее.

Продолжительность оборота операционного цикла  сократилась на 120,32 дня (с 204,64 дня до 324,96 дней) или на 58,79%. Это характеризует время в течение которого денежные средства омертвлены в запасах и дебиторской задолженности. Увеличение показателей рассматривается как отрицательная тенденция.

 

Задание 5. Используя данные отчетности, проанализировать качество расчетов предприятия по своим обязательствам. Определить диапазоны продолжительности расчетов предприятия с кредиторами. Результаты занести в таблице 6. Изобразить графически продолжительность расчета с каждым кредитором, определить среднее значение, дать оценку.

Таблица 5 - Динамика факторов, характеризующих расчеты предприятия по текущим обязательствам предприятия

Фактор

Базис

Отчет

Абсолютные отклонения

Темп прироста, %

Исходная информация, тыс. руб.

1. Источники покрытия

-150017,00

89059,00

239076,00

159,37

2. Текущие обязательства

        

В том числе:

        

2.1. Краткосрочные кредиты и займы

233558,00

190980,00

-42578,00

-18,23

3. Кредиторская задолженность, в  том числе:

157549,50

200034,00

42484,50

26,97

3.1. Перед поставщиками и подрядчиками

103947,00

136429,00

32482,00

31,25

3.2. Перед персоналом

3397,00

3968,00

571,00

16,81

3.3. Перед бюджетом

1611,00

2294,50

683,50

42,43

3.4. По налогам и сборам

15050,00

15978,00

928,00

6,17

3.5. Перед прочими кредиторами

33544,50

41364,50

7820,00

23,31

4. Выручка от продаж

255907,00

216204,00

-39703,00

-15,51

5. Себестоимость реализованной продукции

173156,00

234283,00

61127,00

35,30

Расчетные показатели (доля обязательств в источниках), %

1. Источники покрытия

100,00

100,00

    

Продолжение таблицы 6

        

Показатель

Базис

Отчет

Абсолютные отклонения

Темп прироста, %

2. Доля текущих обязательств в  источниках покрытия

        

В том числе:

        

2.1. Доля краткосрочных кредитов  и займов

-155,69

214,44

370,13

237,74

2.2. Доля кредиторской задолженности

-105,02

224,61

329,63

313,87

2.3. Доля задолженности перед поставщиками и подрядчиками

-69,29

153,19

222,48

321,08

2.4. Доля задолженности перед персоналом

-2,26

4,46

6,72

296,76

2.5. Доля задолженности перед бюджетом

-1,07

2,58

3,65

339,91

2.6. Доля задолженности по налогам  и сборам

-10,03

17,94

27,97

278,83

2.7.Доля задолженности перед прочими  кредиторами

-22,36

46,45

68,81

307,72

Коэффициенты оборачиваемости обязательств по выручке, руб./ руб., раз

1. Краткосрочные кредиты и займы

1,10

1,13

0,04

3,32

2. Кредиторская задолженность в  целом

1,62

1,08

-0,54

-33,46

В том числе:

        

2.1. Задолженность перед поставщиками  и подрядчиками

2,46

1,58

-0,88

-35,63

2.2. Задолженность перед персоналом

75,33

54,49

-20,85

-27,67

2.3. Задолженность перед бюджетом

158,85

94,23

-64,62

-40,68

2.4. Задолженность по налогам и  сборам

17,00

13,53

-3,47

-20,42

2.5. Задолженность перед прочими  кредиторами

7,63

5,23

-2,40

-31,49

Продолжительность одного оборота обязательств, дни

1. Краткосрочные кредиты и займы

328,56

318,00

-10,56

-3,21

2. Кредиторская задолженность в  целом

221,63

333,08

111,44

50,28

В том числе:

        

2.1. перед поставщиками и подрядчиками

146,23

227,17

80,94

55,35

2.2. перед персоналом

4,78

6,61

1,83

38,26

2.3. перед бюджетом

2,27

3,82

1,55

68,58

2.4. по налогам и сборам

21,17

26,60

5,43

25,66

2.5. прочими кредиторами

47,19

68,88

21,69

45,96

Коэффициенты оборачиваемости обязательств по себестоимости, руб./ руб., раз

1. Краткосрочные кредиты и займы

0,74

1,23

0,49

65,47

2. Кредиторская задолженность в  целом

1,10

1,17

0,07

6,57

В том числе:

        

2.1. Задолженность перед поставщиками  и подрядчиками

1,67

1,72

0,05

3,09

2.2. Задолженность перед персоналом

50,97

59,04

8,07

15,83

2.3. Задолженность перед бюджетом

107,48

102,11

-5,38

-5,00

2.4. Задолженность по налогам и  сборам

11,51

14,66

3,16

27,44

2.5. Задолженность перед прочими  кредиторами

5,16

5,66

0,50

9,72

Продолжительность одного оборота обязательств (по себестоимости), дни

1. Краткосрочные кредиты и займы

485,58

293,46

-192,12

-39,56

2. Кредиторская задолженность в  целом

327,55

307,37

-20,18

-6,16

В том числе:

        

2.1. перед поставщиками и подрядчиками

216,11

209,64

-6,47

-3,00

2.2. перед персоналом

7,06

6,10

-0,97

-13,67

2.3.  перед бюджетом

3,35

3,53

0,18

5,27

2.4. по налогам и сборам

31,29

24,55

-6,74

-21,53

2.5. перед прочими кредиторами

69,74

63,56

-6,18

-8,86

Информация о работе Финансовые ресурсы предприятия туризма