Экономическая эффективность использования трудовых ресурсов на примере ЗАО «Томь» Томской области

Таблица 6 – Основные показатели деятельности предприятия  за 2009-2011 гг.

Наименование показателя	2009	2010	2011
А	1	2	3
1. Общая земельная площадь, га	8745	8746	8846
В том числе: сельскохозяйственных угодий, га	7686	7687	7787
- пашня, га	7209	7210	7310
2. Среднесписочная численность  работников	222	215	181
в том числе: занятых в сельскохозяйственном производстве, чел	182	176	146
3.Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.	111591	133344,5	169769,5
4.Наличие на конец года, всего,  шт. тракторов комбайнов	59 25	60 32	60 30
5. Наличие энергетических мощностей,  л.с.	13850	15049	15096
6. Отпущено электроэнергии на  производственные цели, кВт. Ч.	2220	1743	1613
7. Среднегодовой остаток оборотных  средств, тыс. руб.	112880	132160	168788,5
8. Вся посевная площадь, га	7209	7210	7310
9. Посевная площадь, га
- зерновых и зернобобовых	6133	6134	6204
- многолетних трав	470	470	470
- однолетних трав	300	300	300
10. Среднегодовое поголовье, голов
- коровы молочного стада	172	183	183
- животные на выращивании и  откорме	416	450	463
11. Объем производства основных  видов продукции, ц
- зерно (в весе после доработки)	142078	145000	118017
- молоко	7790	8229	8292
- прирост КРС	582	636	707

 

На основании полученных данных можно сделать вывод, что  общая земельная площадь за исследуемый период увеличилась на 101 га (на 1,2%). Это связанно с ростом площади пашни на 101 га (на 1,4%). Среднесписочная численность работников предприятия уменьшается за три года на 41 человека (на 18,5%).

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов увеличивается за исследуемый  период на 58178,5 тыс. руб. (на 52,1%). Такое  увеличение связанно с приобретением  новой техники.

За три  года увеличивается наличие энергетических мощностей на 1246 л.с. (на 9%).

 

2.3 Финансовые результаты  деятельности предприятия

Для общей характеристики предприятия необходимо провести анализ прибыли, рассчитать показатели рентабельности.

Под структурой валового дохода понимается процентное соотношение дохода от отдельных видов продукции в общей их стоимости. Для того чтобы, определить валовой доход по каждой отросли нужно произвести более подробную динамику изменения валового дохода (прил. 1).

Таблица 7 - Динамика и  структура валового дохода

Показатели	Стоимость, тыс. руб.			Структура, %
	2009	2010	2011	2009	2010	2011
Валовой доход - всего	59397	61193	65335	100	100	100
В т.ч.: - от продукции растениеводства	50261	49854	49066	84,6	81,5	75,1
- от продукции животноводства	1875	4774	5931	3,2	7,8	9,1

 

Данные таблицы 7 позволяют  сделать следующие выводы: валовой  доход в период с 2009 по 2011 года равномерно увеличивается. Это происходит за счет увеличения валового дохода  от продукции  животноводства. За три года ее увеличение составило 4056 тыс. руб. (в 3,2 раза).

За исследуемый период валовой доход от продукции растениеводства  сокращается на 1195 тыс. руб. (на 2,4%).

Наибольший удельный вес в структуре валового дохода занимает валовой доход от продукции  растениеводства, но он имеет тенденцию к понижению и за исследуемый период, он сократился на 9,5%, в то время как валовой доход от продукции животноводства увеличился  за 2009 – 2011 гг. на 5,9%.

Финансовые результаты деятельности организации – это  ее основной показатель.

В таблице 8 рассмотрим динамику основных финансовых результатов деятельности ЗАО «Томь».

Таблица 8 - Финансовые результаты деятельности предприятия

Показатели	2009	2010	2011
1. Выручка (нетто) от реализации  продукции, тыс. руб.	80071	81091	71656
2. Полная себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.	77841	78598	69971
3.Прибыль (+), убыток (-) от реализации  продукции, тыс. руб.	+2230	+2493	+1685
4.Прибыль (+), убыток (-) от прочей  реализации, тыс. руб.	+4828	+10734	+4187
5. Прибыль (+), убыток (-) до налогообложения без дотаций, тыс.руб.	+7058	+13227	+5872
6. Дотации, тыс. руб.	+15956	+22371	+40655
7Прибыль (+), убыток (-) до налогообложения  с дотациями, тыс. руб.	+23014	+35598	+46527
8. Рентабельность продаж, % -по прибыли от реализации  продукции	2,8	3,1	2,4
-по прибыли до налогообложения без дотаций	8,8	16,3	8,2
-по прибыли до налогообложения  с дотациями	28,7	43,9	64,9
9. Уровень рентабельности, % -по прибыли от реализации  продукции	2,9	3,2	2,4
- по прибыли до налогообложения  без дотаций	9,1	16,8	8,4
- по прибыли до налогообложения с дотациями	29,6	45,3	66,5
10. Окупаемость затрат (на реализованную  продукцию),%	102,9	103,2	102,4

 

Анализируя таблицу 8 видно, что выручка от реализации продукции за исследуемый период сокращается на 8415 тыс. руб. (на 10,5%). Полная себестоимость реализованной продукции в 2011 году по сравнению с 2009 годом сократилась на 7870 тыс. руб. (на 10,1%) но, не смотря на это выручка от продажи товаров все же превышает уровень полной себестоимости, и, как следствие, хозяйство получает прибыль от продаж. Но, не смотря на это, она уменьшается с каждым годом. За весь исследуемый период произошло уменьшение прибыли на 545 тыс. руб. (на 24,4%).

Финансовый результат  от прочей деятельности положительный  и не имеет определенной тенденции.

Прибыль до налогообложения без субсидий не имеет определенной тенденции: в 2010 году она увеличивается на 6169 тыс. руб. (на 87,4%), а в 2011 году происходит ее сокращение  на 7355 тыс. руб. (на 55,6%).

Организация ежегодно получает дотации из бюджета.

В итоге можно сказать, что размер субсидий на 1 рубль выручки от продаж увеличивается с каждым годом. За 2009 – 2011 гг. произошло увеличение на 0,4 коп., т.е. в 4 раза.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 ТРУДОВЫЕ РЕСУРСЫ И ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ НА ПРЕДПРИЯТИИ ЗАО «ТОМЬ»

3.1 Динамика и структура  численности работников

 

Достижение  обеспечить предприятия нужными  трудовыми ресурсами, их рационального  использования, высокий уровень  производительности труда имеют  большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства

Основными задачами анализа  является следующее:

- изучение и  оценка обеспеченности предприятия  и его структурных подразделений  трудовыми ресурсами в целом,  а также по категориям и  профессиям;

- определение  и изучение показателей текучести кадров;

- выявление  резервов трудовых ресурсов, более  полного и эффективного их  использования. 

Эффективность использования  производственных ресурсов влияет на все качественные показатели деятельности субъекта хозяйствования – себестоимость, прибыль и др. Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами следует проводить так же  с  изучением выполнения плана социального развития предприятия по следующим группам показателей: улучшение условий труда  и укрепление здоровья работников, улучшение социально-культурных и жилищно-бытовых условий, социальная защищенность членов трудового коллектива. Для поддержания производственного потенциала предприятия важно сохранять рабочие места для выпускников техникумов, школ, профессиональных училищ.

 В таблице 9 приведена численность и структура численности работников предприятия.

 

 

 

Таблица 9 – Численность и структура численности работников

Категории работников	Среднегодовая численность, человек			Структура численности, %
	2009	2010	2011	2009	2010	2011
Всего	222	215	181	100,0	100,0	100,0
в т. ч. работники, занятые в с/х  производстве – всего	182	176	146	81,98	81,86	80,66
в т. ч. Рабочие постоянные	130	133	114	58,56	61,86	62,98
Из них трактористы – машинисты	26	27	26	11,71	12,56	14,36
Операторы машинного доения, дояры	5	3	3	2,25	1,40	1,66
Скотники крупного рогатого скота	8	6	3	3,60	2,80	1,66
Работники свиноводства	2	2	1	0,90	0,93	0,55
Рабочие сезонные и временные	13	13	4	5,86	6,05	2,21
Служащие	39	30	28	17,57	13,95	15,47
Из них руководители	9	8	8	4,05	3,72	4,42
специалисты	30	22	20	13,51	10,23	11,05
Работники, занятые в подсобных  промышленных предприятиях и промыслах	38	37	34	17,12	17,21	18,78
Работники торговли и общественного  питания	2	2	1	0,90	0,93	1,10

 

Исходя из данных таблицы 9, видно, что численность работников хозяйства за три года уменьшается на 41 человека (на 18,5%). Численность работников, занятых в сельскохозяйственном производстве уменьшается на 36 человек (на 20%).

Численность постоянных работников за исследуемый период сократилась на 16 человек (на 12,3%).

Наибольший удельный вес в структуре численности  работников занимают работники, занятые  в сельскохозяйственном производстве, причем постоянные работники, но и их удельный вес уменьшается с каждым годом. За 3 года произошло снижение этого показателя.

 

2. Динамика уровня  заработной платы и  совокупного дохода

 

Политика в  области оплаты труда является составной  частью управления предприятием, и  от нее в значительной мере зависит  эффективность его работы, так  как заработная плата является одним из важнейших стимулов  в рациональном использовании рабочей силы.

Заработная  плата – это выраженная в денежной форме часть национального дохода, которая распределяется по количеству  и качеству труда, затраченного каждым работником, поступает в его личное потребление.

Рассмотрим  динамику уровня заработной платы и  совокупного дохода, представленного  в таблице 10.

Таблица 10 – Среднемесячный уровень оплаты труда различных категорий работников хозяйства, руб.

Категории работников	Среднемесячный уровень заработной платы			Среднемесячный уровень совокупного  дохода
	2009	2010	2011	2009	2010	2011
А	1	2	3	4	5	6
Всего работники предприятия	12120,87	12183,72	14093,92	12211	12293,4	14208,56
В т.ч. 1) работники, занятые в сельскохозяйственном производстве	12566,39	11776,04	14345,89	12673,99	11907,2	14488,01
Из них а) рабочие постоянные	12764,10	10726,82	13226,61	12826,92	10847,1	13372,08
В т.ч.  трактористы-машинисты	16743,59	13660,49	15141,03	16791,67	13697,5	15189,11
-операторы машинного доения, дояры	10733,33	8388,89	10722,22	10733,33	8388,89	10722,22
-скотники КРС	5187,50	5722,22	10250,0	5333,33	5722,22	10250,0
-работники  коневодства	13250,0	11541,67	15000,0	13250,0	11541,6	15000,0
Рабочие сезонные и временные	5987,18	6455,13	4458,33	5987,18	6455,13	4458,33
б) служащие	14100,43	18733,33	20315,48	14393,17	18969,4	20454,29
Из них  Руководители	36333,33	26052,08	27260,42	36796,29	26416,7	27468,75
специалисты	7430,56	16071,97	17537,5	7672,23	16261,3	17662,5
2) работники, занятые в подсобных  промышленных предприятиях и  промыслах	10447,37	14554,05	13245,10	10517,55	14564,6	13245,10
3) Работники торговли и общ.  питания	3375,0	4208,33	6166,67	3375,0	4208,33	6166,67