Экономическое обоснование машиностроительного производства

2.2 Справочные данные

Таблица 3.

Показатель	Обозначение	Единица измерения	Значение показателя
Норматив дополнительной заработной платы	aд	%	12,0
Страховые взносы в государственные  внебюджетные фонды	aс.н	%	34,0
Стоимость нематериальных активов, необходимых  для осуществления производственной деятельности предприятия	Кн.а	тыс. р.	20,0
Цена 1 единицы оборудования рабочего места для персонала. Принимается условно одинаковой как для рабочих мест основных и вспомогательных рабочих, так и для рабочих мест АУП, ИТР и служащих	Цо	тыс. р.	4,0
Доля затрат на транспортировку, монтаж и наладку оборудования от его стоимости, %	aтр	%	8
Коэффициент, определяющий удельный вес стоимости передаточных устройств, прочего производственного инвентаря в стоимости оборудования	ao	–	1,3
Средняя площадь 1 рабочего места. Принимается  условно одинаковой для производственных, для офисных и для складских помещений.	S пл	м2	5,6
Окончание таблицы 3.
Цена 1 м2 площади. Принимается условно одинаковой для производственных, для конторских и для складских помещений	Ц пл	тыс. р.	2,2
Норма амортизации оборудования (для  всех видов оборудования, в том числе конторского)	На.о	%	10
Норма амортизации помещений (для  всех видов помещений)	На.п	%	4,0
Норма амортизации нематериальных активов	На.н	%	20
Ставка процента за кредит (ссудного процента)	aкр	%	18,0
Ставка процента при аренде	aар	%	10,0
Норматив цеховых  накладных расходов	aц.н.к	%	25,0
Норматив общезаводских накладных расходов	aз.н.к	%	35,0
Норматив внепроизводственных расходов	aвп	%	12,0
Норматив расходов на рекламу	aн.рек	%	3,0
Ставка налога на добавленную стоимость	aндс	%	18,0
Ставка налога на прибыль	aпр	%	24,0
Норматив отчислений в резервный  фонд	aрез	%	15,0
Ставка налога на имущество	aим	%	2,2
Минимальный процент дивидендов	aдив	%	15,0
Средняя норма прибыли предприятий  – конкурентов в отрасли	Н пр	%	22,0
Средняя ставка по депозиту в коммерческих банках региона	Н дп	%	18,0
Минимальный размер оплаты труда	МРОТ	р.	2300

 

 

3.Выбор  состава предприятия

 

Трудовой   коллектив   любого   промышленного   предприятия   состоит   из   основных  и  вспомогательных  рабочих,  специалистов,  служащих  и  управленческого  персонала.

 

 

3.1 Определение  численности основных рабочих

 

Основные  рабочие выполняют на предприятии  операции основного технологического процесса. Явочная численность основных рабочих - это совокупность работников, которые должны фактически участвовать в выполнении производственного процесса постоянно, и для проектируемого предприятия определяется по формуле

Ч_я = å] Ч _i [,

где Ч_i – количество основных рабочих, занятых изготовлением каждого вида продукции, определяемое исходя из годового объема выпуска всех видов продукции, удельной трудоемкости t_i единицы продукции, длительности рабочей смены (принимается 8 ч.) и количества рабочих дней в году (принимается 260):

Ч_я = [N_i t_i / (260 · 8)].

Списочная численность основных рабочих – это  совокупность работников, с которыми организация находится в соответствующих гражданско-правовых отношениях на постоянной, временной, сезонной или разовой основах вне зависимости от их участия в работе на дату или период рассмотрения, включая работающих надомниками, вахтовым методом, по совместительству или по договору подряда и составляет:

Ч_о = ] 1,1 Ч_я [   ,

где ]...[ – знак округления числа, стоящего в скобках, до ближайшего большего целого.

Целесообразно рассчитать не только общую численность  основных рабочих, необходимых для  выпуска заданного объема продукции, но и их численность по каждому  виду изделий.

 

Тогда для изделия А:

Ч_я = 260004,83/ (260 · 8) = 60, 37 ; принимаем Ч_{я = 61 чел.}

 

 

Для изделия В:

 

Ч_я = 37000 3,62 / (260 · 8) = 64, 39 ; принимаем Ч_{я = 65 чел.}

 

Для третьего изделия:

 

Ч_я = 48000 2,02 / (260 · 8) = 46, 61 ; принимаем Ч_{я = 47 чел.}

 

Тогда в сумме получим, что явочная  численность составит 183 человек, а списочная численность составит 202 человека.

 

Таблица 4

Профессия	Явочная численность	Списочная численность
Сборщик изделия А	61	68
Сборщик изделия В	65	72
Сборщик изделия С	47	52
Суммарно	173	192

 

 

3.2 Определение  численности вспомогательных рабочих, управленческого персонала и специалистов

 

Вспомогательные рабочие поддерживают нормальное функционирование основного производства на предприятии, обеспечивая рабочие места необходимым инструментом, осуществляя ремонт оборудования, выполняя транспортные и складские операции. Состав и численность вспомогательных рабочих зависит от используемого в процессе производства  оборудования, его сложности и характера работы. При выборе состава и численности вспомогательных рабочих необходимо учитывать следующее:

– состав вспомогательных рабочих должен обеспечивать выполнение всех возможных работ по обслуживанию основного производства;

– для выполнения вспомогательных работ целесообразно привлекать работников, владеющих смежными профессиями (например, электромонтера, имеющего навыки сварочных работ), что позволит сократить потребность в рабочих.

– исходя из малочисленности вспомогательных рабочих, следует предусмотреть их взаимозаменяемость.

Управленческий персонал и специалисты руководят производственно-хозяйственной деятельностью предприятия. При небольшой численности управленческого персонала, специалистов и служащих необходимо обеспечить четкую их взаимозаменяемость на периоды отпусков, болезней или командировок. Например, при отсутствии директора его обязанности могут быть возложены на начальника цеха. Определенные обязанности снабженца и специалиста по сбыту продукции при его отсутствии может выполнять бухгалтер, а отдельные – директор предприятия и начальник цеха. Порядок такого замещения должен быть определен приказом по предприятию.

В нашем случае целесообразно предусмотреть в составе вспомогательных рабочих, управленческого персонала, специалистов и служащих следующих должностей:

 

Управленческий персонал и специалисты

Директор. Общее руководство предприятием, координация всех его служб, принятие решений в области планирования и оперативного управления деятельностью предприятия, решение экономических, социальных и технических вопросов.

Секретарь-делопроизводитель. Оформление (в том числе печатание), учет, регистрация, рассмотрение, подготовка поступающей корреспонденции. Рассылка распределительных документов, писем, телеграмм, телефонограмм, факсов, и т.п.

Главный инженер. Решает задачи технического развития предприятия, организовывает работы по обеспечению необходимой технической документацией, по ремонту оборудования и инструментов.

Бухгалтер-экономист. Ведение бухгалтерской отчётности, осуществление работы по банковскому обслуживанию предприятия, взаимодействие с налоговыми органами, анализ финансово-экономической деятельности предприятия, начисление зарплаты, внутренние операции, составление необходимых экономических расчётов по всему кругу задач предприятия.

Менеджер по продажам (закупкам). Осуществляет оперативный контроль за поставку на предприятие необходимых комплектующих  изделий, а также отвечает за сбыт продукции потенциальным покупателям.

Начальник участка. Осуществляет административное и техническое руководство сборочным производством.

Мастер. Осуществляет оперативное  управление и координацию основных и вспомогательных рабочих, устанавливает  сменно-суточные задания, контролирует своевременность и качество выполнения, отвечает за соблюдение техники безопасности на предприятии.

Инженер-технолог. Техник. Осуществляет оперативный контроль за соблюдением технологической дисциплины на производстве. Оказывает оперативную помощь в технических вопросах рабочим. Ведет приемку поступающих на производство материалов и выпуска готовой продукции. Выполняют функции работников отдела качества.

Инженер сервисного центра. Отвечает за исправность станочного парка  и другого производственного оборудования. Оказывает сервисные услуги покупателям продукции.

Фельдшер. Самостоятельно оказывает  первую доврачебную, срочную и неотложную помощь больным и пострадавшим. Ведет  медицинский учет работников и внешние  связи предприятия с медицинскими учреждениями.

Вспомогательные рабочие

 

Инструментальщик-наладчик оборудования (ремонтник). Наладка и ремонт оборудования.

 

Электромонтер.  Своевременно обслуживает  эксплуатируемую электросеть, и  электрооборудование.

 

Кладовщик инструментально-материальной кладовой. Занимается выдачей инструмента  основным рабочим, выдачей комплектующих деталей, узлов, изделий, необходимых для сборки выпускаемой продукции, а также учетом готовой продукции и подготовкой ее к реализации (упаковкой).

 

Транспортный рабочий. Перевозка готовой продукции и др. тяжелых изделий, доставка ее к месту погрузки.

 

Слесарь-сантехник.  Сантехническое и ремонтное обслуживание.

 

Уборщик-дворник. Следит за чистотой сборочных участков и других помещений, а так же прилегающей к ним территории.

 

Охранник. Осуществляет контрольно-пропускной режим и охрану территорий предприятия.

3.4 Численность  и фонд оплаты труда работников  предприятия.

 

Заработная  плата – это величина вознаграждения за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества труда и условий выполняемой работы.

Фонд основной заработной платы – это заработная плата, начисленная за производственную продукцию или за отработанное время.

Месячная  заработная плата основных рабочих  по i-ому изделию определяется по формуле:

,

где t_i – Р_чi – часовая тарифная ставка, руб./ нормо-час; Ч_о – списочная численность основных рабочих; 176 – ср. кол-во рабочих часов в месяце. Тогда для рабочих по изделию А общая заработная плата составит:

 

  Соответственно для рабочих по  изделию В получим:

 

И для рабочих по изделию С:

 

 

 

На  основании этих расчетов среднюю  з/п принимаем равной 6571

Вспомогательные рабочие поддерживают нормальное функционирование основного производства на предприятии, обеспечивая рабочие места необходимым инструментом, осуществляя ремонт оборудования, выполняя транспортные и складские операции . Управленческий персонал и специалисты руководят производственно-хозяйственной деятельностью предприятия. При выборе должностей вспомогательных рабочих определяем следующие коэффицинты от средней з/п:

Директор – 7

Секретарь-делопроизводитель – 2

Главный инженер – 6

Бухгалтер-экономист – 5

Менеджер по продажам (закупкам) – 4,5

Инженер сервисного центра – 3,0

Инженер-технолог – 5,7

Техник – 3,0

Начальник участка – 5,7

Мастер  – 3,0

Фельдшер – 3,0

Инструментальщик-наладчик оборудования (ремонтник) – 1,9

Электромонтер – 1,8

Кладовщик инструментально-материальной кладовой – 1,2

Транспортный рабочий – 1,5  

Слесарь-сантехник – 1,8

Уборщик-дворник – 0.9

Охранник  – 1,2

 

На  периоды отпусков, болезней или командировок управленческий персонал, специалисты, служащие могут подменять друг друга: обязанности директора могут  быть возложены на главного инженера.

Иерархия кадров приведена в  приложении 1.

Численность и фонд оплаты труда работников предприятия

Таблица 7

Категория, должность, профессия	Численность персонала, чел.	Форма оплаты труда	Месячная заработная плата одного работника, руб./мес.	Месячный фонд основной заработной платы, руб./мес.
Управленческий персонал и специалисты
Директор	1	повременная	45997,00	45997,00
Главный инженер	1	повременная	39426,00	39426,00
Инженер-технолог	1	повременная	37454,70	37454,70
Начальник участка	1	повременная	37454,70	37454,70
Бухгалтер-экономист	1	повременная	32855,00	32855,00
Менеджер по продажам	2	повременная	29569,50	59139,00
Менеджер по закупкам	1	повременная	29569,50	29569,50
Инженер сервисного центра	1	повременная	19713,00	19713,00
Техник	1	повременная	19713,00	19713,00
Мастер участка	2	повременная	19713,00	39426,00
Фельдшер	1	повременная	19713,00	19713,00
Секретарь-делопроизводитель	1	повременная	13142,00	13142,00
Итого фонд оплаты труда управленческого  персонала и специалистов: 366080,00 руб./ мес.
Основной персонал
Сборщик изделия 1	68	сдельная	11264,00
Сборщик изделия 2	72	сдельная	4928,00
Сборщик изделия 3	52	сдельная	3520,00
Итого фонд оплаты труда основного  персонала: 1066912 руб./ мес.
Вспомогательные рабочие
Инструментальщик-наладчик оборудования (ремонтник)	4	повременная	12484,90	49939,6
Кладовщик инструментально-материальной кладовой	3	повременная	7885,20	23655,6
Слесарь сантехник	1	повременная	11827,80	11827,80
Электромонтер	1	повременная	11827,80	11827,80
Охранник	2	повременная	7885,20	15770,4
Уборщик- дворник	1	повременная	5913,90	5913,90
Транспортный рабочий	3	повременная	9856,50	29569,5
Итого фонд оплаты труда вспомогательных  рабочих: 132352,00 руб./ мес.
Всего фонд оплаты труда персонала  предприятия: 1565344,00 руб./ мес.