Экономическое обоснование проекта станкостроительного завода

Завод обычно состоит из основных и вспомогательных  цехов.

Производственный  процесс машиностроительных предприятий  включает в себя определённые фазы: заготовительную, обрабатывающую и  сборочную. В системе заготовительных  цехов важное место занимают литейные цеха. Они поставляют заготовки детали для дальнейшей обработки. Необходимо обосновать экономическую целесообразность строительства этого цеха.

4.1 Литейный цех.

 

Чтобы определить целесообразность строительства литейного  цеха на проектируемом заводе, учитывая объем производства литья и возможности  кооперирования, необходимо сравнить величины, приведённых затрат на 1 тонну  литья (баланс плавки, транспортно-заготовительные  расходы, флюсы, топливо и др.) и  её оптовой цены.

Чтобы это  установить необходимо рассчитать величину себестоимости 1 тонны литья. Для  этого необходимо вычислить ряд  составляющих.

Завалка металлическая  рассчитывается исходя из потребного объёма годного чугунного литья  в тоннах с учётом процента выхода годного литья по балансу плавки металла для среднего развеса (65%). Затем общий объем металлической завалки распределяется в процентном соотношении по основным её составляющим.

1. Масса металлической  завалки

М=31715384,62/0,65=48792899,41т

1.1. Чугун  чушковый –40% от массы металлозавалки:

48792899,41* 0,4=19517159,76т

Сумма затрат на объем выпуска годного литья. Цена единицы – 750 грн:

19517159,76*750 грн=146378698грн

1.2. Лом покупной  чугунный – 21% от массы металлозавалки:

48792899,41* 0,21 = 10246508,88т

Сумма затрат на объем выпуска годного литья. Цена единицы – 675 грн:

10246508,88 * 675 = 6916387,5грн

1.3. Лом стальной  – 13% от массы металлозавалки:

  48792899,41* 0,13 = 6343076923т

Сумма затрат на объем выпуска годного литья. Цена единицы – 750 грн:

6343076923*750=475730769рн

1.4. Ферросилиций  доменный – 1,5% от массы металлозавалки:

475730769* 0,015 = 731893,4911т

Сумма затрат на объем выпуска годного литья. Цена единицы – 100

0 грн:

731893,4911* 1000 =73189350грн

1.5. Собственные  возвраты – 24,5% от массы металлозавалки:

48792899,41*0,245=11954260,35т

Сумма затрат на объем выпуска годного литья. Цена единицы – 300 грн:

11954260,35*300=3586278105грн.

2. Угар и  безвозвратные потери – 5,5% от  массы металлозавалки:

48792899,41* 0,055 = 2683609,467т

• 3. Жидкий металл – масса металлозавалки за вычетом угара:
• 48792899,41-2683609,467= 46109289,94т
• 4. Затраты флюсов – 0,1 т на 1 тонну пригодного литья:
• 31715384,62*0,1т=3171538,462т
• 4.1. Сумма затрат на объём выпуска годного литья. Цена единицы – 687грн:
• 3171538,462т *687=2178846923грн
• 5. Топливо -0,2 т на 1 тонну пригодного литья:
• 31715384,62* 0,2 = 6343076,924т
• 5.1. Сумма затрат на объём выпуска годного литья. Цена единицы – 312 грн:
• 6343076,924т *312=19790400 грн
• 6. Вспомогательные материалы. Сумма затрат на объём выпуска годного литья. Цена единицы – 87,5 грн:
• 31715384,62* 87,5= 2775096154грн
• 7. Транспортно-заготовительные расходы рассчитываются в процентной стоимости (5%) от металлозавалки без собственных возвратов, но с флюсами и топливом. Сумма затрат на объём выпуска годного литья:

(10246508,88+146378698+475730769+731893,4911+2178846923+

19790400) * 0,05 = 207536259,6грн

• 8. Отходы металла (литники, скрап и брак). Брак – 3%, литники – 26,5% от массы металлозавалки. Всего отходы = 0,295 от массы металлозавалки.
• 48792899,41*0,295 = 14393905,33т
• 9. Основная заработная плата основных производственных рабочих включает в себя работников первого и второго передела (1 – сдельщики, 2- повременщики). Рассчитывается исходя из численности основных рабочих, эффективного (действительного) годового фонда времени их работы, часовых тарифных ставок, соответствующих разрядам работ, доплат и надбавок в соответствии с законодательством.

Численность основных рабочих определяется на основании  годового объёма выпуска годного  литья и выработки на одного рабочего в год. При этом количество работников первого передела составляет 20 %, а количество работников второго передела – 80 % от общего количества рабочих.

При данном объёме годного литья –31715385 т тонн – выработка составляет 45 тонн в год на одного производственного рабочего.

Численность основных работников: 31715385т /45т/чел = 705чел.

Первый передел (сдельщики) = 705 * 0,2 = 141 чел.

Второй передел (повременщики) = 705 * 0,8 = 564 чел.

Ч_{доп.раб}=705чел*0,7=494чел;

Ч_{специалистов}=(705чел+564чел)*0,1=127чел;

Ч_{служащих}=1269чел*0,04=51чел;

Ч_МОП=1269чел*0,03=39чел

Теперь мы можем рассчитать площадь литейного  цеха:

,     (4.1.1)

 где Вл_ПЛ – выпуск литья с 1 м² площади цеха, при работе в 1 смену, т/м²;

ПЧЛ - объем пригодного литья, т;

М – количество смен;

 

    (4.1.2)

 

Эффективны  фонд времени работы рассчитывается исходя из режимного (номинального) годового фонда времени за вычетом планируемых  невыходов. Эффективный фонд времени  работы рассчитывается по формуле:

, где       (4.1.3.)

–планируемые невыходы, % (13,5%)

, где  –длительность рабочей смены, ч.(8 ч.);

– количество рабочих дней в  плановом периоде, дн. (255 дней);

– количество нерабочих часов  в предпраздничные дни, ч. (1 ч.);

 –количество праздничных  дней, дн. (6 дней).

Режимный  годовой фонд времени:

Эффективный фонд времени работы:

, где    (4.1.5)

Тст_і – часова тарифна ставка цілого розряду, грн.;

Тст_і+1 – часовая тарифная ставка следующего цілого разряда, грн.;

DТ – дробная часть среднего разряда

Средний разряд основних работников литейного цеха – 4,1

Часовая тарифная ставка основних работников:

Первого передела: 2,438*1,39+(2,438*1,54+1,39*2,438)*0,1=4,1

Второго передела: 2,288*1,39+(2,288*1,54-2,288*1,39)*0,1=3,215

Таким образом основная заработная плата робочих расчитывается  по следующей формуле:

, (4.1.6)

де Ч_р – численность основних робочих литейного цеха, чел.;

Д_над – коэффициент, который учитывает величину надбавок (30%)

ЗПосн (1передел) = 141чел*1724,8ч/год*3,425*1,3=1231455,56грн;

ЗПосн (2 передел)=564чел*1724,8ч/год*3,215ч/год*1,3=4065764,11грн.

10. Заработная  плата дополнительная составляет 25% от основной:

(1231455,56+4065764,11)*0,25=1324304,92грн

11. Отчисления  на социальное страхование составляет 39,35 % от затрат на оплату труда:

(642614,78+537577,04+2032882,05)*0,3935=1264344,57

12. Расходы  по содержанию и эксплуатации  оборудования – 275% от основной  заработной платы. Сумма затрат  на объем выпуска годного литья: 

2,75 * 2605569,93 = 7165317,31грн

13. Общепроизводственные  расходы – 200% от суммы основной  заработной платы и РСЭО. Сумма  затрат на объем выпуска годного  литья: 

2*(7165317,31+2605569,93) = 19541775грн

14. Прочие  производственные расходы рассчитываются  как 5% от сумы всех предыдущих  расходов 

Прочие произв. расходы = 0,05 * 100270794=5013539,7грн

15. Итого  производственная себестоимость  равна: 5013539,7грн

16. Производственная  себестоимость на 1 тонну пригодного  литья : 5013539,7грн/1296,26т = 3867,696грн/т.

 Теперь  мы можем рассчитать величину  приведенных затрат. Если цена 1 тонны  литья будет ниже чем размер  приведенных затрат, то строительство  литейного цеха экономически  нецелесообразно

Приведенные затраты расчитываются по следующей  формуле:

, (4.1.7)

де С_цех – цеховая себестоимость 1т литья, грн.;

Е_н –– коэффициент минимальной эффективности капитальных вложений, равный 0,17;

К – капитальные  вложения (потребные капитальные  вложения на 1 тонну литья могут  быть равными 1800 грн.), грн.

3867,70+ 0,17 * 1800 = 4173,7грн 

Так как оптовая  цена 1 тонны годного литья на рынке составляет 3500 грн., а производство 1 тонны годного литья составляет 4173,7 грн., следовательно, не целесообразно и не выгодно строить литейный и модельный цеха.

Однако разница  между себестоимостью литья собственного производства не на много отличается от закупочной цены, то возможно при  сокращении некоторых статей расходов т.е. незначительное снижение себестоимости может позволить нам производить отливки по меньшей цене, чем оптовая.

 

Затраты	Еденица измерения	Количество	Цена еденицы, грн	Сумма затрат на объем выпуска пригодного литья, грн
Завалка металлическая в том числе:	т	48792899,41
чугун	т	19517159,76	750	14637869822
лом покупной чугунный	т	10246508,88	675	6916393491
лом стальной	т	6343076,923	750	4757307692
собственные возвраты	т	11954260,36	300	3586278107
феросилиций доменний	т	731893,4911	1000	731893491,1
Угар	т	2683609,467	-	-
Жидкий металл	т	46109289,94	-	-
Флюсы	т	3171538,462	687	2178846923
Топливо	т	6343076,923	312	1979040000
Вспомогательные материалы	грн.	-	87,5	2775096154
Транспортно-заготовительные затраты	грн.	-	-	1560067571
Отходы металла (литейная система, брак)	т	14393905,33	-	-
Основная заработная плата	грн.	-	-	2570459,09
Дополнительная заработная плата	грн.	-	-	642614,7725
Отчисления на социальное страхование	грн.	-	-	1264344,565
РСЭО	грн.	-	-	7068762,498
Общепроизводственные затраты	грн.	-	-	19278443,18
Другие производственные затраты	грн.	-	-	1957680894
Цеховая с/с на весь объем производства	грн.	-	-	41111298769
Цеховая с/с на 1 т пригодного литья	грн.	-	-	1296,257298

 

 

4.2. Модельный цех

Так строительство литейного цеха экономически не выгодно, то модельный цех строить не т необходимости, т. к. он является вспомогательным отделением к литейному.

4. 3. Механический цех

При расчете по механическому отделению цеха определяем производственную и общую площадь, численность трудящихся.

Для того чтобы  определить площадь, рассчитываем количество станков по формуле:

, где        (4.3.1.)

q – Съем  готовой продукции с одного  станка при работе в одну  смену (18 т/станок);

m – Число  смен работы станков (2 смены);

 – коэффициент загрузки  станков (0,7);

Q – Объем  готовой продукции, выполняемой  за год, т., который рассчитывается  по формуле:

, где   (4.3.2.)

Проектная мощность равна 5700шт.;

Масса станка – 6,2т.

5700шт * 6,2т  = 35340т

Пв = 35340т / (16,8т * 2 * √0,7*0,75) = 1452шт.

Далее распределяем производственное оборудование в процентном отношении  от общего количества станков:

Таблица 4.3.1

 

Станки	%	шт
Токарные	32,2%	468
Сверлильные и расточные	13,8%	200
Шлифовальные	11,4%	166
Электтрофиз и электрохим	10,0%	145
Зубо- и резьбообрабатывающие	6,3%	91
Фрезерные	9,7%	141
Строгальные, долбежные, протяжные	11,6%	168
Разрезные	2,0%	29
Прочие	3,0%	44
Итого	-	1452
точильные станки	5,0%	64
Доводочные станки	50,0%	32
станки ремонтного участка	2,0%	29
Станки участка по ремонту приспособлений	3,0%	44