Экономическое обоснование проекта станкостроительного завода

Площадь ремонтно-механического  цеха определяется следующим образом:

- по удельной  площади на 1 станок определяется  станочная площадь;

- затем в  процентном отношении к ней  – площадь остальных отделений  цеха.

Площадь ремонтно-механического  цеха определяется следующим образом:

- по удельной  площади на 1 станок определяется  станочная площадь;

- затем в  процентном отношении к ней  – площадь остальных отделений  цеха.

Определение станочной площади – 30 м² на 1 станок: 73шт * 30кв.м = 2190 кв.м

Вспомогательная площадь:

1) демонтажное  отделение – 15% от станочной  площади:

2190* 0,15 = 228,5кв.м

2) сборочное  отделение – 60 % от станочной  площади:

2190* 0,6 = 1314кв.м

3) заготовительное  отделение – 6 % от станочной  площади:

2190* 0,06 = 131,4кв.м

4) промежуточный  склад – 8 % от станочной площади:

2190 * 0,08 = 175,2 кв.м

5) склад запасных  частей – 6 % от станочной площади:

2190 * 0,06 = 131,4 кв.м

6) инструментальный  склад и заточное отделение  – 6% от станочной площади: 

2190* 0,06 = 131,4кв.м

7) места для  мастеров – 2% от станочной  площади: 

2190 * 0,02 = 43,8 кв.м

Общая площадь:

Sобщ. =  2190+228,5+131,4+175,2+131,4+43,8=2900,3кв. м.

Расчет количества основных рабочих-станочников:

Режимный  годовой фонд:

Эффективный годовой фонд времени станка при  работе в одну смену:

Эффективный годовой фонд времени одного рабочего:

Rст. = (73 * 2 * 1934) / (1775 * 1, 1) = 145 чел.

1) Численность  слесарей – 120% от общей численности  станочников:

145* 1,2 = 174 чел.

2) Вспомогательные  – 20% от численности станочников:

(145+174) * 0,2 = 64чел.

3) Специалисты  – 10% от суммы численности основных  и вспомогательных рабочих:

150 * 0,1 = 15 чел.

4) Служащие  – 4% от суммы численности основных  и вспомогательных рабочих:

253* 0,04 = 11 чел.

5) Младший  обслуживающий персонал – 2,5 % от суммы численности основных  и вспомогательных рабочих: 253 * 0,025 = 7чел.

Общая численность  рабочих:174+64+15+11+7=271чел

 

5. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ

 

В процессе калькуляции себестоимости  всей товарной продукции затраты  группируются в калькуляционном  разрезе.

Калькуляция себестоимости продукции  составляется по основным цехам –  механосборочному и термическому. Затраты  термического цеха включают заработную плату производственных рабочих  цеха, а также расходы по содержанию и эксплуатации оборудования, общепроизводственные и общехозяйственные расходы.

5.1. Материальные затраты и покупные полуфабрикаты

 

Затраты на основные материалы и  покупные полуфабрикаты с учетом транспортно-заготовительных расходов определяется на основе рассчитанной потребности в материалах по видам  на весь выпуск продукции и оптовых  цен материалов.

Материалы	количество, тонн	Цена, грн/т	Затраты, грн
чугун	31715384,62	3500	111003846170
прутковая сталь	4530769,231	10350	46893461541
стальные отливки	906153,8462	7800	7068000000
алюминиевые отливки	1359230,769	17750	24126346150
бронзовое литье	2718461,538	21560	58610030759
поковки	3171538,462	9250	29336730774
прочие	9061538,462	4060	36789846156
Итого	53463076,93		313828261549
транспортно-заготовительные расходы			15691413077
Итого	53463076,93		643347936176

Материальные  затраты рассчитываются путем умножения  количества материалов (см. раздел 2) на их оптовую цену. Транспортно-заготовительные  расходы – 5% от стоимости материалов:31382826159*0,05=15691413077грн

 

5.2 Обратные отходы

 

Рассчитываются  в процентном отношении (10%) от общей  стоимости материальных затрат:

643347936176грн * 0,1=64334793617,6грн;

 

5.3 Основная заработная  плата основных производственных  рабочих

 

Эта статья включает в себя заработную плату основных производственных рабочих, начисленную по сдельным расценкам, тарифным ставкам, а также надбавки и доплаты, предусмотренные действующим  законодательством, в том числе  индексацию заработной платы.

Расчёт основной заработной платы  основных производственных рабочих  производится с учетом численности  основных производственных рабочих  механосборочного и термического цехов, средней тарифной ставки, надбавки, доплат и действительного фонда  времени одного рабочего. Расчёт заработной платы производится только лишь по сдельщикам.

Средний разряд основных рабочих механического  цеха – 4,9, вспомогательных – 4,0

Тарифная  ставка рассчитывается по той же формуле, что и работников литейного цеха, тогда 

Тст(осн)=2,25*1,39+(2,25*1,54-2,25*1,39)*0,9=3,43

Основная  заработная плата рассчитывается по формуле (6), тогда:

ЗП осн= 2877чел*1775ч/год*3,43*1,3= 22770664грн

Тарифная  ставка вспомогательных рабочих:

Тст(вспом)= 2,05*1,39+(2,05*1,54-2,05+1,39)*0= 2,8495

ЗП вспом=863чел*1775/год*2,8495*1,3= 5674416грн

 

Средний разряд работников сборочного цеха: основные-4,8, вспомогательные-3,1. Тогда:

Тст(осн)= 2,438*1,39+(2,438*1,54-2,438*1,39)*0,8=3,68

ЗП осн=707чел*3,68*1775ч/год*1,3= 6003561,2грн

Тст(вспом)= 2,288*1,25+(2,288*1,39-2,288*1,25)*0,1=2,89

ЗП вспом=707чел*1775ч/год*2,89*1,3= 1027501грн

 

Средний разряд основных работников сборочного цеха – 4,8, вспомогательных – 3,1.

Тст(осн)= 2,438*1,39+(2,438*1,54-2,438*1,39)*0,1=3,425

ЗП осн=1767чел*3,425*1775ч/год*1,3= 13964932,31грн

Тст(вспом)= 2,288*1,25+(2,288*1,39-2,288*1,25)*0,1=2,89

ЗП вспом = 62чел*2,89*1775/год*1,3=413457,85грн

 

5.4. Дополнительная заработная плата  основных производственных рабочих

 

В дополнительную заработную плату  входят премии, выплачиваемые в установленном  порядке по специальным системам премирования, одноразовые выплаты  за выполнение особо важных заданий, вознаграждение по результатам

работы  за год, одноразовые вознаграждения за выслугу лет, стаж работы по специальности  на данном предприятии и др.

Дополнительная  заработная плата – 25% от основной заработной платы.

Дополнительная  заработная плата основных производственных рабочих на весь выпуск продукции:

ЗП (осн) * 0,25 = (22770664грн+6003561,2грн+413457,85грн)*0,25= 7296920,76грн

5.5 Отчисления на социальные  мероприятия

 

К отчислениям  на социальные мероприятия относятся  обязательные отчисления по установленным  законодательством нормам на государственное  социальное страхование, в пенсионный фонд и в Государственный фонд содействия занятости населения  от затрат на оплату труда основных производственных рабочих, включающих основную и дополнительную заработную плату.

Отчисления  на социальные мероприятия составляют 39,35 % от суммы затрат на оплату труда  основных работников, которая включает в себя основную з/п и дополнительную:

12420350грн+3278359грн+529472,4грн+7296920,76грн=23525102,16грн

23525102,16*0,3935=9257127,69 грн

5.6 Расходы по содержанию  и эксплуатации оборудования

 

В смету данной статьи входят затраты по содержанию, амортизации, текущему ремонту производственного  и подъемно-транспортного оборудования, цехового транспорта и дорогостоящего инструмента, возмещению износа, содержанию и ремонту инструмента, приспособлений и другие расходы.

Расчет осуществляется по механическому  и обрабатывающему цехах, а по термическому – пропорционально  основной з/п основных рабочих данного  цеха

Статья 1. «Содержание оборудования, содержание и возобновление инструмента и инвентаря», в которую включаются:

- основная  заработная плата вспомогательных  рабочих, занятых обслуживанием  оборудования; износ инструмента,  находящегося в Станочников: 1569+386= 1955 чел. Сумма затрат на 1 чел  – 435 грн.

Всего по статье: 1955 чел*435грн/чел = 850425 грн

Статья 2. «Энергия, сжатый воздух, вода для производственных целей».

Расход электроэнергии для двигателей цеха:

, где эксплуатации; расходы по  заточке и восстановлению этого  инструмента и износ инвентаря;

- отчисления  на социальные мероприятия в  процентах от зарплат на оплату  труда вспомогательных рабочих,  обслуживающих оборудование.

Расчёт по этой статье производим на основании  установленных сумм затрат на 1 производственного  рабочего-станочника.

 Станочников: 2877+707= 3584 чел. Сумма затрат на 1 чел – 435 грн.

Всего по статье: 3584 чел*435грн/чел = 1559040 грн

Статья 2. «Энергия, сжатый воздух, вода для производственных целей».

Расход электроэнергии для двигателей цеха:

, где    (5.6.1.)

 – суммарная установленная  мощность оборудования, кВт (27058,4);

 – эффективный годовой  фонд времени работы оборудования  при работе в одну смену, ч. (1934,18/год);

 – число смен работы  оборудования (2 смены);

 – коэффициент загрузки  оборудования по времени, учитывающий  неполноту годового графика потребления  электроэнергии (0,7);

 – коэффициент загрузки  оборудования по мощности (0,75);

 – коэффициент одновременности  работы электродвигателей (0,85);

 – коэффициент, учитывающий  потери электроэнергии в сети (1,06);

 – коэффициент полезного  действия оборудования (0,7).

W= (27057,4кВт*1934,18ч/год * 2 * 0, 7 * 0, 75 * 0, 85 * 1, 06) / 0, 7 = 70722659,18кВт

Стоимость электроэнергии для производственных целей:

, где          (5.6.2.)

 – расход электроэнергии  для двигателей цеха;

 – цена 1 кВт/ч электроэнергии, грн. (0,55).

Сэ = 70722659,18 * 0,55 = 38897462,54 грн

Расход воды для производственных целей:

, где       (5.6.3.)

 – часовой расход воды  на 1 станок, л/ч (0,6);

 – количество станков,  работающих с охлаждением –  60% от количества станков в  механическом отделении механосборочного  цеха:

n = 1452* 0, 6 = 872872шт.

 – эффективный годовой  фонд времени работы оборудования  при работе в 1 смену, ч. (1934,18ч/год);

 – число смен работы  оборудования (2).

Qв = (872* 1934,18 * 2) / 1000 = 3372,90л

Стоимость воды:

, где           (5.6.4.)

 – расход воды, л;

 – цена 1 м³ воды, грн./м³ (0,95грн).

Цв = 3372,90*0,95=3204,2 грн

Расход сжатого  воздуха:

, где    (5.6.5.)

 – часовой расход сжатого  воздуха на 1 станок, м³/ч (2,06);

 – количество станков,  использующих сжатый воздух –  52% от количества станков в  механическом отделении механосборочного  цеха: n = 792шт * 0, 52 = 412 шт.

n = 1452шт * 0, 52 = 755шт.

 – эффективный годовой  фонд времени работы оборудования  при работе в 1 смену, ч. (1934,18);

 – число смен работы  оборудования (2).

Qсж.в. =2, 06 * 755* 1934,18 * 2  =6015900,4 куб.м

Затраты на сжатый воздух:

, где     (5.6.6.)

 – расход сжатого воздуха;

 – цена 1 м³ сжатого воздуха, грн./м³ (0,1).

Ссж.в.= 6015900,4 * 0,1 = 601590,0 4грн

 

Всего затрат по статье:38897462,54грн+3204,2грн+601590,04 грн=39502256,78 грн

Статья 3. «Затраты на текущий ремонт оборудования, транспортных средств, дорогостоящего инструмента», в которой затраты определяются в процентах к стоимости оборудования и приспособлений

Рассчитаем  стоимость оборудования, которая  включает в себя так же затраты  на транспортировку, которые в свою очередь составляют 10% от стоимости  производственного оборудования.