Экономическое обоснование проекта станкостроительного завода

 

Материалы	количество, тонн	Цена, грн/т	Затраты, грн
чугун	31715384,62	3500	111003846170
прутковая сталь	4530769,231	10350	46893461541
стальные отливки	906153,8462	7800	7068000000
алюминиевые отливки	1359230,769	17750	24126346150
бронзовое литье	2718461,538	21560	58610030759
поковки	3171538,462	9250	29336730774
прочие	9061538,462	4060	36789846156
Итого	53463076,93		313828261549
транспортно-заготовительные расходы			15691413077
Итого	53463076,93		643347936176

 

Стоимость инструмента – 7,5% от суммарной балансовой стоимости производственного оборудования с учётом затрат на монтаж и транспортировку:

643347936176*0,078=50181139021грн

Стоимость приспособления – 8% от суммарной балансовой стоимости производственного оборудования с учётом затрат на монтаж и транспортировку:

643347936176* 0,08 = 51467834894грн

Стоимость производственного инвентаря – 3% от суммарной балансовой стоимости производственного оборудования с учётом затрат на монтаж и транспортировку:

643347936176* 0,03 = 19300438085грн

Затраты на текущий ремонт оборудования – 15% от суммарной балансовой стоимости  производственного оборудования:

643347936176* 0,15 =965022190грн

Затраты на ремонт основных производственных фондов цеха –10% от суммы всех ОПФ:

Всего затрат по статье:

50181139021+51467834894+19300438085=12094941200грн.

Всего затрат по статье:

12094941200+965022190=13059963390грн.

Группы основных фондов	Стоимость, грн.	Процент затрат на   текущий ремонт, %	Сумма затрат, грн.
Оборудование	965022190	15%	144753328,5
Инструмент	50181139021	10%	7527170853
Приспособление	51467834894		7720175234
Производственный инвентарь	19300438085		2895065713
Всего	121914434190		18287165129

Статья 4. «Вспомогательные материалы», учитывающая смазочные масла, обтирочные материалы, керосин, бензин, резину и другие материалы для текущего ремонта оборудования.

Затраты на вспомогательные материалы на единицу  производственного оборудования – 2875 грн.:

1452шт * 2875грн =4174500грн

 

Статья 5. «Амортизация», в которую включаются амортизация оборудования, транспортных средств и дорогостоящего инструмента.

Сумма амортизационных отчислений рассчитывается в процентах к  первоначальной стоимости оборудования и инструмента.

 

Группы основных фондов	Стоимость, грн.	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных  отчислений, грн.
Оборудование	965022190	20%	193004438
Инструмент	50181139021	30%	15054341706
Приспособление	51467834894	25,0%	12866958724
Производственный инвентарь	19300438085	15,0%	2895065713
Всего	121914434190	Х	31009370581

РСЭО по термическому цеху – 250% к  основной заработной плате производственных рабочих данного цеха:

Основная заработная плата рабочих  данного цеха составляет – 202176грн

Тогда РСЭО по данному цеху составит: 202176*2,5=505440 грн

Всего затрат по статье:

50181139021+51467834894+19300438085+965022190+505440=121914939630

 

 

 

 

 

Суммарное РСЭО по всем статьям:

=121914939630грн.+4174500грн+13059963390грн.+ 39502256,78 грн+1559040 грн=135020138817грн.

5.7 Общепроизводственные  расходы

 

В смету общепроизводственных расходов включаются затраты по управлению и  обслуживанию цехов; заработная плата  аппарата управления цехом; амортизация  и затраты по содержанию и текущему ремонту зданий, сооружений и инвентаря  общезаводского назначения, затраты  по опытным исследованиям, рационализации и изобретательству целевого характера, затраты на мероприятия по охране труда и др. расходы.

Расчет сметы цеховых расходов производится по механосборочному цеху, а по термическому – принимается  пропорционально основной заработной плате основных производственных рабочих  этого цеха.

Статья 1. «Содержание зданий и сооружений», к которой относятся расходы на электроэнергию для освещения, пар для отопления, воду для бытовых нужд, материалы и прочие расходы, связанные с содержанием зданий и сооружений.

Годовой расход электроэнергии на освещение, кВт/ч:

, где       (5.7.1.)

 – средний расход электроэнергии  на 1 м² площади цеха, кВт/ч (25);

 – годовая осветительная  нагрузка, ч. (2100);

 – площадь механосборочного  цеха, м² (кв. м).

Wо = (25 * 2100 * 50314,42) / 1000 =2641507,05 кВт/ч

Расходы на электроэнергию в течение года:

, где       (5.7.2.)

 

 – цена 1 кВт/ч осветительной  энергии, грн. (0,9);

Qосв. = 2641507,05 * 0, 9 = 2377356,35грн

Потребность в паре для отопления в течение  года, т.:

, где      (5.7.3.)

 – расход тепла на 1 м³ здания, (ккал/ч)/м³  (20);

 – количество часов в  отопительном периоде, ч. (4320);

 – объём здания механосборочного  цеха, м³;

 – теплота испарения, ккал/кг (540).

Объем механосборочного отделения рассчитывается следующим  образом:

, где   (5.7.4.)

 – общая площадь механосборочного  отделения (50314,42кв м²)

 – высота отделения (10 м)

 – 1,1

V = 50313,42* 10 * 1, 1 =  553458,62куб.м

Qn = (20 * 4320 *553458,62) / 540 * 1000 = 88553,38 т

Стоимость пара:

, где        (5.7.5.)

– цена 1 тонны пара, грн./т (0,95).

Цn = 88553,38 * 0,95 = 84125,72грн

Годовой расход воды на питьевые нужды, м³:

, где        (5.7.6.)

– расход на одного работающего  в смену, л/чел. (30);

 – количество работающих, чел. (6079);

– число дней работы за год, дн. (250).

Qвп. = (30 *  6079 * 250 ) / 1000 = 45592,5  куб.м

Годовой расход воды для душевых, м³:

, где      (5.7.7.)

– расход воды на одного пользующегося  душем, (л/день)/чел. (60);

 – количество пользующихся  душем, чел. (6079);

– число дней работы за год, дн. (250).

Таблица 5.7.1

цех	Основные	вспомогательные
1. механический	2877	863
2. сборочное отд.	707	283
3. термический	123	62
4. инструментальный	764	191
5. ремонтно-мех.	145	64
Всего:	6079

 

Qвд. = (60 * 6079 * 250) / 1000 = 91185  куб.м

Общий расход воды:

        (5.7.8.)

Qв. = 45592,5+ 91185  = 136777,5 куб.м

Стоимость воды:

,  где        (5.7.9.)

 – цена 1 м³ воды, грн. (0,3).

Цв.= 136777.5 * 0,3 = 41033,25 грн

Расходы на вспомогательные материалы и  прочие нужды, связанные с содержанием  зданий и сооружений. – 3% от стоимости  сооружений, зданий и административно-бытовых  помещений: *0,3=

238412944грн.+71523883,2грн.+18950034грн.=328886861грн.

328886861*0,03=9866606,83грн.

 

Всего по данной статье: 2377356,35грн +84125,72грн +41033,25 грн +9866606,83грн. = 12369122,15 грн

 

 

 

Цех	Производственная площадь, м2	Высота, м	Внутренний объем  здания, м3	Общий объем  с учетом кубатурного  коэффициента, м3	Цена одного   кубического метру грн/м3	Стоимость здания, грн.
МЦ	38703,4	10	387034,00	425737,40	560	238412944
ЗЦ	11611,0		116110,20	127721,22		71523883,2
ТЦ	1413,6		14136,00	15549,60		8707776
ІЦ	12012,0		120120,00	132132,00		73993920
РМЦ	2900,3		29003,00	31903,30		17865848
Вместе	66640,32	-	666403,20	733043,52	-	410504371,20

Статья 2. «Текущий ремонт», к которой относятся затраты, связанные с текущим ремонтом зданий, сооружений и инвентаря, определяемые в процентах к их стоимости.

Стоимость здания механосборочного цеха:

425737,40куб.м*560грн=238412944грн

127721,22куб.м*560грн=71523883,2грн

238412944грн+71523883,2грн = 309936827,2грн

Стоимость административных и бытовых зданий по механическому  и сборочному цехах:

4911358+ 11800580+532952,1+ 1705144=18950034грн.

 

Стоимость общецехового инвентаря – 1,5% к стоимости производственного  оборудования цеха:

965022190 * 0,015 = 14475332,85 грн

Затраты на текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря – 2% к сумме их стоимостей:

309936827,2 грн+18950034 грн+14475332,85грн = 343362194,05грн

 

Статья 3. «Заработная плата», в которую включаются основная заработная плата руководителей, специалистов, служащих, МОП и отчисления на социальные мероприятия в процентах к затратам на оплату труда этих категорий трудящихся.

основная  заработная плата рассчитывается как  произведение численности рабочих  на среднемесячный оклад с учетом надбавок, т. е умножить на коэффициент 1,3.

Таким образом, основная заработная плата  руководителей, специалистов. Служащих и МОП по механосборочному цеху составила  –13295577 грн

Отчисления на социальные мероприятия: 13295577 *0,3935 = 5231809,55 грн

 

 

Статья 4. «Амортизация», к которой относятся амортизация зданий, сооружений и ценного инвентаря. Величина амортизационных отчислений может быть вычислена в процентах к первоначальной стоимости зданий, сооружений и инвентаря.

Амортизационные отчисления зданий и сооружений – 2.0% от их стоимости:

4911358+ 11800580грн=16711938грн

16711938грн*0,02=334238,76грн

Амортизационные отчисления общецехового инвентаря  – 12,3% от его стоимости:

 2895065713 грн*0,123=356093082,7грн

Всего по данной статье:

334238,76+356093082,7=356427321,46грн

 

Всего общепроизводственных расходов: 

12369122,15грн+343362194,05грн+13295577грн+6711938грн+356427321,46грн =732166152,2грн

 

 

 

5.8 Другие производственные расходы

Данная статья  учитывает расходы по рационализации, усовершенствованию и изобретательству, охране труда, определяемые по установленным  суммам на одного участника производства, и прочие, рассчитываемые в процентном отношении к основной заработной плате производственных рабочих

Расходы по рационализации и изобретательству – 115 грн./раб. Участники производства – основные рабочие и специалисты  = 4625+699+21+707= 6052чел.:

6052 * 115 = 695980 грн

Расходы по охране труда – 160 грн./раб.:

6052 * 160 = 968320 грн

Прочие расходы  – 6,5% к основной заработной плате  основных производственных рабочих  механосборочного цеха.

38897462,54 грн +6003561,2грн * 0,065 =  29185665,30грн