Кредитование предприятий торговли. Внешние источники инвестирования в развитие предприятия

    Основные  принципы кредита используются участниками  кредитных отношений (заемщиками и кредиторами) для воздействия на все стадии производственного цикла (само производство товаров, реализацию и их потребление, а также сферу денежного оборота). [3, стр. 368]

Виды  кредитов

    В мировой практике выделяют следующие  виды кредитов: банковский, коммерческий, потребительский, государственный, международный  и ростовщический кредит. Для предприятий  наиболее актуальны коммерческий и, конечно, банковский кредит.

    Коммерческий  кредит. Такой кредит предприятие может получить при закупке товаров или создании производственного запаса у поставщика. Для многих мелких предприятий он является важнейшим источником финансирования. Хотя упущенная выгода при использовании коммерческого кредита не отражается в учете, тем не менее она может выражаться значительной суммой, если поставщик предоставляет покупателю скидки с цены при оплате сделки в более короткие сроки, чем определены в договоре. [1, стр. 511]

    Наиболее  распространены два вида векселя:

• простой, содержащий обязательства заемщика выплатить определенную сумму непосредственно кредитору, и
• переводный (тратта), предусматривающий письменный приказ кредитора заемщику о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.

    Коммерческий  кредит имеет определенные недостатки:

• ограничен размерами резервного капитала кредита. Продажа с рассрочкой платежа возможна при наличии у предпринимателя излишка капитала;
• зависит от условия его обратного притока. При спаде производства ссуды не возвращаются и цепочка кредитных связей нарушается, а его размеры сокращаются;
• имеет строго определенное направление, т.е. предоставляется одним предприятием другому, связанному с первым технологической цепочкой. В обратном направлении коммерческий кредит невозможен.

    На  практике применяются следующие разновидности коммерческого кредита:

1. с фиксированным сроком погашения;
2. с возвратом после фактической реализации полученных в кредит товаров;
3. по открытому счету, когда вторичная поставка товара на условиях коммерческого кредита осуществляется по погашению задолженности по предыдущей поставке. [3, стр. 373]

    Банковский  кредит. Во всем мире коммерческие банки наиболее часто используются предприятиями в качестве источников краткосрочных и долгосрочных кредитных ресурсов. Банковское кредитование предприятий на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов возвратности, платности и срочности, отражающих сущность и содержание кредита.

    Банковский  кредит предоставляется специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление данных операций от Центрального банка. Заемщиками банковского кредита могут быть только юридические лица. Инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. [1, стр. 513]

    Банковский  кредит имеет свои особенности:

• его источником являются, как правило, привлеченный капитал, т.е. полученный за счет средств банковских клиентов;
• банк ссужает стоимость, т.е. временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, помещенные на счетах в банке;
• банк предоставляет не просто денежные средства, а денежный капитал, который, проделав кругообращение в процессе производства, возвращается с приращением.

    Банковский  кредит классифицируется по разным признакам:

1. по срокам погашения.

• краткосрочные — обычно до шести месяцев на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств;

• среднесрочные — сроком от шести месяцев до одного года;
• долгосрочные — свыше года (в некоторых странах — свыше трех-пяти лет).

2. по способу погашения.

• ссуда, погашаемая заемщиком единовременным платежом;
• ссуда, погашаемая в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.

3. по обеспеченности.

• доверительные ссуды, единственной формой обеспечения является кредитный договор;
• обеспеченные ссуды, которые защищены имуществом заемщика (недвижимостью, ценными бумагами);
• ссуда под финансовую гарантию третьих лиц;

    4) по категориям плательщиков:

• аграрные ссуды, обычно имеющие сезонный характер, предоставляются для сельскохозяйственного производства;
• коммерческие ссуды функционирующим субъектам в сфере торговли и услуг;
• ипотечные ссуды под обеспечение недвижимостью;
• межбанковские ссуды предоставляются кредитными учреждениями друг другу. [3, стр. 375].

Процесс кредитования.

    Условием  кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон.

    Необходимо  отметить, что условием кредитования является планирование взаимоотношений  сторон. Объектом планирования в банке  является сумма предоставляемого кредита, размер его погашения, доходы и расходы  по кредитным операциям. Кредитный  процесс обязывает и заемщика так регулировать производственные и финансовые возможности, чтобы  в полной мере предусмотреть своевременное  и полное погашение кредита и  уплату ссудного процента.

    Кредитный процесс предполагает выполнение следующих  условий:

• соблюдение требований, предъявляемых к базовым элементам кредитования;
• совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;
• наличие возможностей, как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства;
• соблюдение принципов кредитования;
• возможность реализации залога и наличие гарантий;
• обеспечение коммерческих интересов банка;
• планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.

    Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним  проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком.

    Переговоры  о кредите начинаются задолго  до принятия конкретного решения. Здесь, однако, все может быть по-разному. Предложение о выдаче кредита  может исходить как от банка, так  и от клиента. Для развитых рыночных отношений более типичной является ситуация, когда банк ищет клиента, предлагает ему свой продукт, в том  числе кредиты под те или иные цели и условия. Изучение рынка банковских услуг, потенциальных клиентов, обращение  к ним с предложениями о  сотрудничестве, презентации пакетов  банковских услуг - все это происходит прежде, чем рассматривается конкретное предложение о кредите.

    Этап  рассмотрения конкретного проекта. В условиях экономической нестабильности, инфляции банки должны с особым вниманием  оценивать кредитоспособность клиента, объект кредитования и надежность обеспечения, качество залога и гарантий. Аналитическая  часть этого этапа представляет собой чрезвычайно ответственную  задачу.

    В коммерческих банках решение этой задачи, как правило, возлагается на кредитный  отдел (управление). В отдельных банках выделяются специальные аналитические  подразделения, функцией которых является всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение о возможности кредитования дается работнику, курирующему обслуживание данного клиента. В этом случае, вся подготовительная работа возлагается на экономиста банка (ведение предварительных переговоров, рассмотрение представленной в банк документации, подготовка письменного заключения о возможности и условиях кредитования данного проекта, выписка специального распоряжения о выдаче кредита, сбор необходимых разрешительных подписей на кредитных документах и т.д.).

    Крупные кредиты, как правило, рассматриваются  на кредитном комитете. К его заседанию  прорабатываются все экономические  и юридические вопросы, принимается  окончательное решение по рассматриваемому вопросу, определяются конкретные условия  кредитования.

    Вслед за аналитической частью следует  этап оформления кредитной документации. Работники банка оформляют кредитный  договор, выписывают распоряжения по банку  о выдаче кредита, заводят специальное  досье на клиента-заемщика (кредитное  дело).

    На  этапе использования кредита  осуществляется контроль за кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд. На данном этапе не прекращается работа по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с клиентом, уточняются условия и сроки кредитования.

    При всем многообразии объектов и субъектов  кредитования, различных видов ссуд, предоставляемых юридическим и  физическим лицам, система кредитования представляет собой единую схему, включающую:

• методы кредитования и формы ссудных счетов;
• кредитную документацию, представляемую банку;
• процедуру по выдаче кредита;
• порядок погашения ссуды;
• контроль в процессе кредитования.

    Если  этапы кредитования показывают последовательность выполнения определенных обязательных процедур, то представленные элементы организационно-экономической схемы по существу выражают технологию кредитного процесса. [4].

2. Кредитование  предприятий торговли в России на современном  этапе

    Под воздействием кризиса банковские приоритеты в сфере кредитования развернулись на 180 градусов.

    Поддержка развития малого и среднего бизнеса, в том числе и финансирование банками, является ключевым вопросом, в особенности в период кризиса. Предприниматели, которым совсем недавно кредиты выдавали в виде большого одолжения, сегодня превращаются в желанных клиентов практически любого банка. За прошедший год объем бизнес-кредитов, выданных российским предприятиям малого и среднего бизнеса, по сравнению с предыдущим годом, вырос в два раза. Наибольшую активность в кредитовании бизнеса проявляют Сбербанк, банки «УралСиб», «АК Барс» и «Сосьете Женераль Восток», РосЕвроБанк, ВТБ 24, КМБ-Банк, Россельхозбанк, Инвестторгбанк, Юниаструм Банк. Впрочем, сегодня обратиться за бизнес-кредитом предприниматели могут практически в любой крупный банк. [5]

    Обзор кредитов для бизнеса  в российских банках

    Разные  предприятия малого и среднего бизнеса  одинаково нуждаются в деньгах. Банки предлагают разные варианты кредитования юридических лиц. Каждый из них соответствует  определенному назначению. Правильно  подобранный банковский продукт  позволит организации получить необходимые ресурсы с минимальными издержками.

    Существует  несколько видов банковского  финансирования и кредитования юридических  лиц. Это универсальные кредиты, кредиты на текущую деятельность, инвестиционные кредиты, коммерческая ипотека, факторинг и лизинг.

    Универсальный кредит для бизнеса чаще всего  не имеет никаких специальных  условий. Эти деньги вы можете потратить  по своему усмотрению на любые цели. Кредит на текущую деятельность берут  либо для пополнения оборотных средств, либо для приобретения основных средств.

    Инвестиционные  кредиты, как правило, должны расходоваться  с учетом бизнес-плана. Их могут выдать на реализацию нового проекта или  для развития нового направления  деятельности, для существенного  повышения производственных мощностей.