Оборотные средства и их использование на предприятие

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

II Оборотные средства ООО «Рэйд»                                                                           

2.1 Технико – экономическая характеристика предприятия

 

2.1.1 Правовая  и организационная формы организации

 

       Организация «Рэйд»   была образована 05.03.1997г. как общество с ограниченной ответственностью ( № 440 от 05.03.1997г. Постановление Главы администрации Калининского района г. Уфы).

      Высшим органом управления ООО «Рэйд» является генеральный директор холдинга «Радуга» - Щербацкий А.А.

       Уставной  фонд ООО «Рэйд» на момент  основания составлял 840 млн.  руб.

       Миссия ООО «Рэйд» - удовлетворение потребностей в своей продукции (работах, услугах).

        Глобальной целью деятельности ООО «Рэйд» является получение прибыли.

        Основными видами деятельности  ООО «Рэйд» является :

• оптово-розничная, комиссионная торговля;
• производство и реализация товаров народного потребления;
• торгово-закупочная, посредническая деятельность;
• общестроительные, ремонтно-строительные и проектные работы;
• транспортные услуги;
• бытовые услуги населению;
• услуги в сфере общественного питания и т. д.

 

 

 

 

2.1.2 Характеристика  структуры управления ООО «Рэйд»

         В настоящее время ООО «Рэйд» имеет следующие структурные подразделения (Схема 1):

Президент компании

 

Генеральный директор

 

             Коммерческий директор                                    Финансовый директор

Руководитель Руководитель  Руководитель         Отдел   ФАС   Бухгалтерия  Документо-

городского        сетевого          регионального      закупа                                          оборот          

отдела продаж  отдела продаж  отдела продаж

Отдел      Отдел    Отдел    Отдел     Отдел     Отдел             Касса              Отправка

продаж  доставки продаж  доставки продаж  доставки                               накладных

 

     Схема 1. Структура ООО «Рэйд»

     Организационная структура управления ООО «Рэйд» предоставлена на схеме 1 и относится к линейно-функциональному типу. При данной структуре  руководители подразделений низших ступеней непосредственно подчиняются одному руководителю более высокого уровня управления, а также  каждый руководитель низших ступеней имеет право давать советы и указания подчиненным по вопросам, входящим в его компетенцию.     Данная схема управления имеет некоторые положительные стороны:

     1) данная структура позволяет  ликвидировать дублирования в  решении задач управления отдельными службами;

     2) создает возможность для специализации  подразделений по выполнению  работ единых по содержанию и технологии;

1. при данной структуре не нарушается принцип единоначалия.

      Каждый руководитель отдела выполняет определенный набор функций в соответствии с поставленными целями. В данной структуре присутствует рациональная система иерархических взаимосвязей между подразделениями организации, которая сокращает время прохождения специальной информации между заинтересованными подразделениями.

 

2.1.3 Характеристика  материально – технической базы  предприятия

   Согласно бухгалтерскому  балансу основные средства на  начало и на конец 2006г. составили  соответственно: 7023 и 6696 тыс. руб.

   Изменение основных средств в 2006г. составило: 7023 – 6696 = - 327 (тыс. руб.).

Согласно выписке из приложения к балансу за 2006г. поступило  основных средств на сумму 1023тыс. руб. и выбыло 1350тыс. руб.

Остаток на начало + Поступившие  – Выбывшие = Остаток на конец

Первоначальная стоимость  ОС = Стоимость ОС на конец года + Износ

Для характеристики состояния основных средств (ОС), их динамики  и технического состояния  рассчитываются следующие показатели:

1. Коэффициент  обновления основных средств  (Кобн) – отношение стоимости введенных в данном периоде основных средств (Fнов) к их стоимости в конце анализируемого периода (Fк.г.):

Кобн =  Fнов /  Fк.г. = 1023 / 6696 = 0,15

2.Коэффициент  выбытия основных средств (Квыб) – отношение стоимости выбывших за данный период основных средств (Fвыб) к их стоимости на начало периода (Fн.г.):

Квыб =  Fвыб /  Fн.г. = 1350 / 7023 = 0,19

3.Коэффициент  износа основных средств (Кизн) – отношение суммы износа (А) к первоначальной стоимости основных средств (Fпер.):

Кизн = А / Fпер = 2705 / 9401 = 0,29

4.Коэффициент  годности основных средств (Кгод) – отношение остаточной стоимости основных средств (Fост) к первоначальной стоимости основных средств (Fпер):

Кгод = Fост / Fпер = 6696 / 9401 = 0,71

Кизн+ Кгод = 1; 0,29 + 0,71 = 1.

      В результате  расчета экономических показателей  можно сделать вывод, коэффициент годности достаточно высокий показатель  и составил 0,71, следовательно, степень годности основных средств к эксплуатации тоже высокая.

Коэффициент износа основных средств составил 0,29, т.е. степень  изношенности основных средств находится на допустимом уровне.

Таблица 1

Анализ структуры  основных средств за 2006г., тыс. руб.

Показатель	Наличие на начало отчетного периода	Наличие  на конец отчетного периода	Изменение	Удельный вес (%) в общей ве-личине основ-ных средств
				На начало периода	На конец  периода
Здания и сооружения	75	75	0	1,07	1,12
Машины и оборудование	4967	4527	- 440	70,72	67,60
Транспортные средства	1922	2026	104	27,37	30,26
Производственный и  хозяйственный инвентарь	59	68	9	0,84	1,02
Итого основных средств	7023	6696	- 327	100	100

    Как видно из таблицы, произошло снижение удельного веса машин и оборудования на 3,12%. На это повлияло: продажа, выбытие (Квыб = 0,19), списание ОС (Кизн = 0,29), а так же то, что Кобн составил 0,15. В 2006г. среднегодовая стоимость (СГС) машин, оборудования и транспортных средств составила 6721 тыс. руб., а СГС ОС – 6860 тыс. руб. Следовательно, доля активной части в общей стоимости ОС в 2006г. составила 6721 / 6860 * 100% = 98%.

Главным показателем эффективности использования ОПФ, является фондоотдача. Она в 2006г. по сравнению с 2005г. не изменилась, хотя уменьшилась в 2006г. по сравнению с 2004годом. На ее состояние повлияло два фактора: увеличение выручки от продаж и увеличение среднегодовой стоимости ОПФ.

Показатель фондоотдачи говорит о том, что не изменился выпуск продукции на 1 руб. стоимости ОПФ. В целом, можно сделать вывод, что основные средства в компании используются эффективно.

 

 

2.1.4 Взаимодействие с другими предприятиями

     В настоящее  время тяжело удержаться на “плаву” в связи с большой конкуренцией со стороны следующих фирм: ООО «Сапсан», ООО «Премьер-Опт», ООО ТК «Старт», ООО ТК «Форвард», ООО «Нерал-Продукт» и т. д.

     Но благодаря  сотрудничеству со многими поставщиками, в течение 10 лет ООО «Рэйд» занимает лидирующее место  среди других компаний по  оптово-розничной торговле. ООО «Рэйд» является официальным дистрибьютором продукции компании: ООО «Кампина», ООО «Кухня без границ», ООО «Балтимор», ОАО «Пивоваренная компания «Балтика» , ТМ «Дальпико» и «Капитан Пью»,  ООО «Чибо СНГ», ООО «Хохланд Руссланд», ООО «Рошен», ООО «Меридиан плюс», ЗАО «Теастан» и т. д.

 

2.1.5 Основные  показатели деятельности предприятия  за 3 года (2004 – 2006 гг.)

    Для расчета  показателей деятельности предприятия (табл. 2) необходимы следующие данные:

 Индекс цен составил в: 2004г. – 1,8; 2005г. – 1,9; 2006г. – 1,08

 Число дней в отчетном периоде – 360 дней.

Затраты на оплату труда на предприятии (тыс. руб.) составили в: 2004г. – 6736;  2005г. – 11697; 2006г. – 15751; по плану – 13950.

  Согласно выписке из бухгалтерского баланса основные средства (тыс. руб.) на начало и на конец отчетного года составили соответственно: на 2004г. – 4681 и 5694; на 2005г. – 5694 и 7203; на 2006г. – 7023 и 6696. Оборотные активы (тыс. руб.): на 2004г. – 87008 и 212781; на 2005г. – 212781 и 346186; на 2006г. – 346186 и 433984.

 

Таблица 2

Основные  показатели деятельности предприятия за 3 года

(2004 – 2006гг.) 

Показатели	Ед. изме-рения	2004	2005	2006			Отклонение + (-) 2006 г. от:			Темп изменения  к 2006 г., в %
				план	факти- чески	%выпол- нения  плана	2004	2005	плана	2004	2005
1. Выручка	тыс. руб	1380601	1694398	1762179	1798142	02	417541	103744	35963	130	106
2. В т. ч.  в сопоставимых ценах	тыс. руб	767001	891788	1631647	1664946	102	897945	773158	33299	217	187
3.Себестоимость	тыс. руб	1322027	1620855	1668975	1702354	102	380327	81499	33379	129	105
4.Коммерческие  расходы	тыс. руб	49539	65341	70536	72796	103	23257	7455	2260	147	111
5.Управленческие  расходы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6.Прибыль от реализации	тыс. руб	9035	8202	22322	22992	103	13957	14790	670	254	280
7.Рентабельность продаж	%	0,7	0,5	1,3	1,3	100	0,6	0,8	0	186	260
8.Прочая прибыль	тыс. руб	-6462	-6742	-21210	-20998	99	-14536	-14256	-212	325	311
9.Операционные доходы	тыс. руб	3710	5324	3634	3416	94	-294	-1908	-218	92	64
10.Операцион-ные расходы	тыс. руб	4185	5958	4478	4165	93	-1204	-1793	-313	100	70
11.Внереализационные доходы	тыс. руб	12073	22558	16858	17195	102	5122	-5363	337	142	76
12.Внереализаци онные расходы	тыс. руб	1429	1481	3226	3258	101	1829	1777	32	228	220
13.Балансова прибыль	тыс. руб	58574	73543	93910	95788	102	37214	22245	1878	164	130
14.Налог на прибыль	тыс. руб	912	1075	989	979	99	67	-96	-10	107	91
15.Чистая прибыль	тыс. руб	1625	456	1005	1025	102	-600	569	20	63	225
16.Рентабель-ность по балан-совой прибыли	%	4,2	4,3	5,3	5,3	100	1,1	1	0	126	123
17.Рентабель- ность по чистой прибыли	%	0,1	0,03	0,06	0,06	100	-0,04	0,03	0	60	200
18.Среднесписочная численность работников	Человек	300	310	310	348	112	48	38	38	116	112
19.В т. ч. аппара-та управления	Человек	4	4	4	4	100	0	0	0	100	100
20.Производи-тельность труда	Товароо- борот на 1 раб-ка	4602	5466	5684	5167	91	565	-299	-517	112	95
21.Средняя зарплата по предприятию	тыс. руб	22	38	45	45	100	23	7	0	205	118
22.Среднегодо-вая стоимость ОПФ	тыс. руб	5188	6449	6792	6860	101	1672	411	68	132	106
23.Показатели фондоотдачи	руб/руб	266	262	259	262	101	- 4	0	3	98	100
24.Показатели фондоемкости	руб/руб	0,004	0,004	0,004	0,004	100	0	0	0	100	100
25.Рентабель- ность  ОПФ	%	174	127	329	335	102	161	208	6	193	264
26.Среднегодо- вая стоимость оборотных ср-в	тыс. руб	149895	279484	382436	390085	102	240190	110601	7649	260	140
27.Коэффициент оборачиваемости	Оборот	9,2	6,1	4,6	4,6	100	- 4,6	-1,5	0	50	75
28.Длительность одного оборота	Дней	39	59	78	78	100	39	19	0	200	132
29.Рентабель- ность оборотных средств	%	6,02	2,93	5,84	5,89	101	-0,31	2,96	0,05	98	201

 

 

2.1.6. Анализ основных показателей деятельности ООО «Рэйд» за период с 2004г. по 2006г.

1. Анализ выручки от продаж

   Из таблицы 2 видно, что в 2006г. по сравнению с 2004 и 2005гг. произошло увеличение выручки предприятия соответственно на 30% (417541 тыс. руб.) и на  6% (103744 тыс. руб.). Ее резкий рост связан с тем, что компания расширила свою клиентскую базу за счет привлечения к сотрудничеству новых клиентов на территории «регион» (Стерлитамак, Нефтекамск, Салават, Ишимбай, Белебей, Бирск, Октябрьский и т.д.).

2. Исходные данные для анализа прибыли ООО «Рэйд»

Таблица 3

№ стр.	Показатели	За 2005г. (тыс. руб.)	За 2006г. (тыс. руб.)	Изменение (тыс. руб.)
1	Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (без НДС  и акцизов)	1694398	1798142	103744
2	Себестоимость проданных  товаров, продукции, услуг	1620855	1702354	81499
3	Коммерческие расходы	65341	72796	7455
4	Полная себестоимость (стр.2 + стр.3)	1686196	1775150	88954
5	Прибыль (убыток) от продажи (стр.1 – стр.4)	8202	22992	14790

 

Влияние факторов объема продаж, структуры и ассортимента продаж и уровня затрат на 1 рубль  продаж можно рассчитать следующим  образом.

1. Влияние на прибыль изменения объема продаж:

1)Прибыль  предыдущего года * Темп прироста (снижения) полной себестоимости. 2) Темп прироста (снижения) полной себестоимости = Сп1 / Сп0 – 1,где Сп1 и Сп0 – полная себестоимость соответственно отчетного и предыдущего года.

8202 * (1775150 / 1686196 – 1) = 432,6899

2. Влияние на прибыль изменения структуры и ассортимента проданной продукции:

1) Прибыль предыдущего года * (Темп  роста (снижения) выручки – Темп  роста (снижения) полной себестоимости  проданной продукции).

2)Темп роста (снижения) выручки  = В1 / В0, где В1 и В0 – выручка  соответственно отчетного года  и предыдущего года.