Оценка эффективности использования трудовых ресурсов ООО «Северстрой»

Таблица 2.1 - Анализ финансовых результатов деятельности предприятия ООО «Северстрой» за 2011-2013 гг.

                                                                                                         (тыс. руб.)

№ п/п	Показатели	2011	2012	2013	Абсолютные отклонения 2013г.по сравнению с:
					2011	2012
1	2	3	4	5	6	7
1	Выручка	13576,00	10610,00	36532,00	22956,00	25922,00
2	Себестоимость	12466,00	9915,00	36086,00	23620,00	26171,00
3	Валовая прибыль	1110,00	695,00	446,00	- 664,00	- 249,00
4	Прибыль от продаж	1110,00	695,00	446,00	-664,00	- 249,00
5	Прочие доходы	13,00	-	-	-13,00	-
6	Прочие расходы	698,00	693,00	202,00	- 496,00	- 491,00
7	Прибыль (убыток) до налогообложения	425,00	2,00	244,00	-181,00	242,00
8	Текущий налог на прибыль	102,00	0,48	49,00	-53,00	48,52
9	Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	323,00	1,52	195,00	-132,00	193,48

 

 

Из данных анализа видно, что предприятие является прибыльным. Однако, чистая прибыль в 2013 году по сравнению с 2011 годом снизилась на 132,00 тысячи рублей. На ее снижение повлияло: увеличение выручки на 22956,00 тысяч рублей, увеличение себестоимости на 23620,00 тысяч рублей, снижения прочих доходов на 13,00 тысяч рублей, уменьшения прочихрасходов на 496,00 тысяч рублей, снижение текущего налога на прибыль на 53,00 тысячи рублей.

Чистая прибыль в 2013 году по сравнению с 2012 годом увеличилась на 193,48 тысяч рублей. На ее увеличение повлияло: увеличение выручки на 25922,00тысячи рублей, увеличение себестоимости на 26171,00 тысячу рублей, уменьшения прочихрасходов на 491,00 тысячу рублей, увеличение текущего налога на прибыль на 48,52 тысячи рублей.

Увеличение чистой прибыли  предприятия в 2013 году по сравнению с 2012 годом благоприятно для деятельности организации и говорит об улучшении его финансового состояния в 2013 году по сравнению с 2012 годом.

Достаточная обеспеченность предприятий нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства. В частности, от обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и как результат объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

В целях наиболее рационального функционирования предприятие должно иметь такую организационную структуру, которая позволит: производить по необходимости ее изменения адекватно условиям деятельности предприятия; осуществить минимально по времени перемещение капитала из одних направлений деятельности в другие на основе оценки их эффективности; обеспечить максимально быструю передачу точной и достоверной информации по уровням управления сверху вниз и обратно для оперативного принятия решений по повышению эффективности деятельности конкретного направления и всего предприятия.

Организационная структура управления ООО «Северстрой»  представлена на рисунке 1.

Главным управленцем на предприятии ООО «Северстрой»  является генеральный директор. Он организует работу и эффективное взаимодействие производственных единиц, и структурных подразделении данного предприятия направлений их деятельности на достижение высоких темпов развития и совершенствование производства.

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1 -  Схема организационной структуры управления

Генеральному директору подчиняется все линейные и функциональные руководители.

В подчинении у директора находится главный инженер. Он определяет техническую политику, перспективы развития.

ООО «Северстрой»  и пути реализации комплексных вопросов по всем направлениям совершенствования

Заместитель генерального директора по производству  руководит производственным отделом.

Начальник планового отдела осуществляет: руководство работой экономическому планированию на предприятии, а также проводит своевременную разработку мер по эффективному использованию капиталовложений, материальных и финансовых ресурсов, повышение рентабельности производства.

Начальник отдела кадров занимается обеспечением предприятия  кадрами рабочих и служащих требуемых профессий и специальностей. Обеспечивает прием, размещение и расстановку молодых специалистов и рабочих, принимает трудящихся по вопросам найма, увольнения и перевода. Участвует  в организации повышения квалификации специалистов и подготовка их к работе на руководящих должностях. Изучает,  обобщает итоги работы с кадрами, анализирует причины текучести, прогулов и других нарушений трудовой дисциплины и другое.

Учет поступающих финансовых средств, ТМЦ и основных ресурсов, своевременное и правильное отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их движением , учет издержек производства и обращения, исполнения расходов, выполнение результатов финансового- хозяйственной деятельности организует главный бухгалтер.

Так же он осуществляет расчет по заработной плате с работниками, платежи в бюджетные и внебюджетные фонды, погашение своевременно задолженности банкам по ссудам и осуществляет контроль за оформлением бухгалтерских документов. В подчинении у главного бухгалтера состоит бухгалтер.

В отделе главного механика руководителем является – главный энергетик, оба подчиняются главному инженеру.

 Главный механик обеспечивает  бесперебойную  и технически правильную  эксплуатацию и надежную работу  оборудования, повышение ею сменности.

Отделом снабжения руководит заместитель директора по коммерции, который занимается снабжением предприятия сырьем и материалами, заключает договоры на поставку сырья – ГСМ, запасные части на автомобили и для собственных нужд лес для дальнейшей его обработки.

Мастер леса руководит работой лесозаготовительных бригад.

Таким образом, организационная структура управления ООО «Северстрой»  представляет собой традиционную линейно-функциональную структуру.

 

2.2Анализ состава и структуры трудовых ресурсов организации

Проанализируем численность и структуру работающих в ООО «Северстрой» по категориям в сравнении с планом:

Таблица 2.2- Трудовые ресурсы предприятия ООО «Северстрой» 2013 г

Категории работающих	Численность, чел			Структура, %
	2012	2013	Отклонение	2012	2013	Отклонение
Весь персонал, в т.ч.	95	106	11	100	100	-
1) ППП, в т.ч.	73	79	6	76,84	74,53	-2,39
1.1. рабочие	50	56	67	68,49	70,89	-3,66
1.2. служащие, в т.ч.	23	23	0	31,51	29,11	-2,4
1.2.1 руководители	10	10	0	43,48	43,48	0
1.2.2. специалисты	13	13	0	56,52	56,52	0
2) НПП	22	27	5	23,16	25,47	2,31

 

 

Результаты анализа показывают, что состав работающих по категориям персонала значительно не изменился.

Как видно по данным таблицы, численность ППП в отчетном году по сравнению с прошлым увеличилась и составила в абсолютном выражении 79 человек.

Из таблицы также видно, что удельный вес рабочих в общей численности работников предприятия увеличился,  удельный вес специалистов и руководителей по факту не изменился.

Увеличилась доля непроизводственного персонала.

Далее проанализируем движение рабочей силы по предприятию (табл. 2.3).

Таблица 2.3 - Движение рабочей силы по предприятию ООО «Северстрой»

Показатели	2012	2013	Отклонение
Среднесписочная численность работников, чел	95	106	11
Количество принятых на работу, чел	15	16	1
Количество выбывших (уволенных), чел Из них	4	5	1
По собственному желанию, чел	4	4	0
За нарушение трудовой дисциплины, чел	0	1	1
Количество работников, проработавших весь период, чел	76	85	9
Коэффициент оборота по приему, %	15,79	15,09	-0,61
Коэффициент оборота по выбытию, %	4,21	4,72	0,51
Коэффициент текучести кадров, %	4,21	3,77	-0,44
Коэффициент постоянства кадров, %	80,00	80,19	0,19
Коэффициент общего оборота, %	20	19,81	-0,19

 

 

Коэффициент оборота по приему 2012 г =15/95*100=15,79

Коэффициент оборота по приему 2013 г =16/106*100 = 15,09

Коэффициент оборота по выбытию 2012 =4/95*100 = 4,21

Коэффициент оборота по выбытию 2013 =5/106*100 = 4,72

Коэффициент текучести кадров 2012 =4-0/95*100 = 4,21

Коэффициент текучести кадров 2013 =5-1/106*100 = 3,77

Коэффициент постоянства кадров 2012 =76/95*100 = 80,00

Коэффициент постоянства кадров 2013 =85/106*100 = 80,19

Коэффициент общего оборота 2012 =(15+4)/95*100 = 20,0

Коэффициент общего оборота 2013 =(16+5)/106*100 = 19,81

Из проведенного анализа видно, что коэффициент общего оборота снизился на 0,19%. Коэффициент оборота по приему выше коэффициента оборота по выбытию (эта тенденция наблюдается и по 2012 и по 2013 г). Коэффициент текучести кадров по сравнению с 2012 г снизился на 0,44%. Коэффициент постоянства кадров также снизился возрос на 0,19% Это может говорить о том, в общем и целом работники предприятия довольны условиями и оплатой своей работы.