Оценка экономической эффективности развития сети связи

Nкг_{пл орг} = 12600+(6595*25/100) = 14249 ед.

 

Находим значение абсолютных изменений количества аппаратов на конец планового  и текущего периодов (у населения, у организаций).

Абс изм. Ni = Nкг_ПЛ i- Nкг_тек I,

 

55346 –  50400= 4946 (ед.) – у населения

14249 –  12600 = 1649 (ед.) – у организаций

69595 –  63000 = 6595 (ед.) – общее изменение

 

Находим значения относительных изменений  количества аппаратов на конец планового  и текущего периодов (у населения, у организаций, таксофонов).

Отн.изм. Ni =(Nкг _плi/Nкг_текi) * 100 %

 

55346 / 50400 * 100 = 109,82 % - у населения

14249 / 12600 * 100 = 113,09 % - у организаций

69595 / 63000 * 100 = 110,47 % - общее изменение

 

Результаты  расчетов по первому разделу сведем в таблицу 1.2.

 

Таблица 1.2 - План-прогноз развития сети связи

Показатели	Текущий год	Прогноз на следующий год	Изменение
			Абсолютное	Относительное
Количество аппаратов на конец года, аппаратов      в том числе: у населения у организаций	63000     50400 12600	69595     55346 14249	6595     4946 1649	110,47%     109,82% 113,09%

 

 

 

2.  Доходы от  основной деятельности

 

В данном разделе рассчитываются следующие  показатели:

• доходы в виде абонементной платы от населения с учетом и без учета НДС;
• то же для организаций;
• доходы от установки телефонных аппаратов;
• прочие доходы.

 

Среднегодовое количество телефонных аппаратов в плановом году определяется по формуле:

,

где Nнг - количество телефонных аппаратов  на начало планируемого периода (конец  текущего);

      ∆Nпл - прирост (выбытие) в плановом году количества телефонных аппаратов с учетом времени их функционирования. Так как сроки не известны, то ∆N определяется по следующей формуле:

∆ _пл = 0,5*6595 = 3297,5 ед. 

 = 63000 + 3297,5 = 66297,5 ед.

 

Доходы от абонементной платы с  населения и организаций в  прогнозируемом году определяются по формуле (2.1)

где `N_пл – среднегодовое количество телефонных аппаратов на сети в плановом периоде;

         d_iпл - удельный вес прироста телефонных аппаратов по категориям потребителей в общем приросте емкости в прогнозируемом периоде, процент;

        а_{оi -} среднемесячная абонементная плата по i-ой группе потребителей, в текущем периоде, рублей;

        К_Ц - индекс повышения цен (инфляции).

 

Дпл_{нас с НДС} = (66,2975*(75/100))*220*12*1,12 = 147021,336 тыс. руб.

Дпл_{орг без НДС} = (66,2975*(25/100))*380*12*1,12 = 84648,648 тыс. руб.

Дпл_{орг с НДС} = 84648,648 * 1,18 = 99885,405 тыс. руб.

 

Разовые доходы за установку телефонов рассчитываются на основании сложившейся среднегодовой платы в текущем периоде, индекса повышения цен и количества устанавливаемых телефонов потребителей.

где`Пл – среднегодовая плата за установку, тыс. рублей;

       DN_пл – прирост телефонных аппаратов в плановом году, аппарат.

Д_уст = 2,8*6595*1,12= 20681,92 тыс. руб.

 

Прочие доходы определяются на основе сложившегося их удельного веса в текущем периоде в общих доходах (исключая доходы от установок телефонов) по формуле

где  Д_общ - сумма общих доходов в прогнозируемом периоде, тыс. руб.;

d_пр - удельный вес прочих доходов в текущем периоде.

Д _{пл общ}=Дпл_нас+Дпл_{орг(с НДС)}

 

Д_{общ пл} = 147021,336 + 99885,405 = 246906,741 тыс.руб.

 

d_пр = (Дпроч/Добщ_тек)*100%

Добщ_тек = Дтек_нас + Дтек_{орг с НДС} + Дпроч.

Добщ_тек = 50,4*220*12 + 12,6*380*12*1,18 + 411,1 = 201265,18 тыс. руб.

 

d_{пр тек}= (411,1/201265,18)*100% = 0,2%

Дпл_пр = (246906,741 *0,002)/(1-0.002) = 494,804 тыс. руб.

 

Производим  расчет НДС от доходов, полученных от абонементной платы по каждой группе потребителей, от доходов за установку  телефонов, от продажи таксофонных  карт и прочих доходов.

 

1. НДС от доходов, полученных от абонементной платы от населения:

Процент переводим в коэффициент: 18/100 = 0,18; 118/100 = 1,18.

Текущий год: (50,4*220*12)*0,18/1,18 = 20357,568 тыс. руб.

Прогноз: 147021,336 *0,18/1,18 = 22426,984 тыс. руб.

Доход без  НДС, полученный от населения:

Текущий год:  (50,4*220*12) – 20357,568 = 112698,414 тыс. руб.

Прогноз: 147021,336 – 22426,984 = 124594,352 тыс. руб.

2. НДС от доходов, полученных от абонементной платы от организаций:

Текущий год: 12,6*380*12*0,18 = 10342,08 тыс. руб.

Прогноз: 84648,648 *0,18 = 15236,757 тыс. руб.

Доход без  НДС, полученный от организаций:

Текущий год: 12,6*380*12 = 57456 тыс. руб.

3. НДС от доходов, полученных за установку телефона:

Текущий год: 5263*0,18/1,18 = 802,831 тыс. руб.

Прогноз: 20681,92 *0,18/1,18 = 3154,87 тыс. руб.

Доход без  НДС, полученный за установку телефона:

Текущий год: 5263 – 802,831 = 4460,169 тыс. руб.

Прогноз: 20681,92 – 3154,87 = 17527,05 тыс. руб.

4. НДС от прочих доходов:

Текущий год: 411,1*0,18/1,18 = 62,711 тыс. руб.

Прогноз: 494,804 *0,18/1,18 = 75,479 тыс. руб.

Доход без  НДС от прочих доходов:

Текущий год: 411,1 – 62,711 = 348,389 тыс. руб.

Прогноз: 494,804 – 75,479 = 419,325 тыс. руб.

 

Результаты всех расчетов доходов  в прогнозируемом периоде сводятся в таблицу 2.1

 

Таблицу 2.1 – План-прогноз доходов  от основной деятельности.

Показатели	НДС, тыс. руб.		Доходы без НДС, тыс.руб.		Изменение доходов.
	Текущий год	Прогноз	Текущий год	Прогноз	тысяч руб.	%
1. Доходы в виде абонементной платы:
от населения	20357,568	22426,984	124594,352	124594,352	11895,938	110,5
от организаций	10342,08	15236,757	57456	84648,648	27183,648	147,33
2. Доходы от установки телефонов	802,831	3154,87	4460,169	17527,05	13066,88	392,97
3. Прочие доходы	62,711	75,479	348,389	419,325	70,336	120,36
Всего	31565,19	40894,09	174962,972	227189,375	52226,403	129,85

 

Находим изменение доходов, тыс. руб.:

• от населения: 124594,352– 124594,352= 11895,938 (тыс. руб.)

• от организаций: 84648,648– 57456 = 27183,648 (тыс. руб.)

• от установок:  17527,05– 4460,169= 13066,88 (тыс. руб.)

• прочие доходы: 419,325– 348,389= 70,336 (тыс. руб.)

• общее:  227189,375– 174962,972= 52226,403 (тыс. руб.)

 

Находим изменение доходов, % :

• от населения124594,352/ 124594,352*100 = 110,5 %

• от организаций: 84648,648/ 57456 *100 = 147,33 %

• от установок:  17527,05/ 4460,169*100  = 392,97 %

• прочие доходы419,325/ 348,389*100 = 120,36 %

• общее:  227189,375/ 174962,972*100 = 129,85 %

 

 

 

3.  Персонал и оплата  труда

 

Основными показателями раздела являются:

• среднесписочная численность работников;
• фонд оплаты труда работников;
• среднегодовая оплата труда работников;
• производительность труда работников.

 

     Расчет среднесписочной численности работников на прогнозируемый период проводится по формуле (3.1)

где `Ч_пл  - среднесписочная численность работников предприятия на                  прогнозируемый период, единиц;

        D`Ч_раз - дополнительная среднесписочная численность работников,                     связанная с развитием сети связи, единиц.

 

Потребность в дополнительной численности работников, связанной  с развитием сети связи, в плановом периоде определяется по формуле (3.2):

По формуле (3.3) определяется средняя  трудоемкость обслуживания одного номера сети (`Тр_о ), ожидаемая в текущем периоде:

`Тр<sub>о</sub> = `Ч_о /`N_о , (3.3)

где`Ч_о - среднесписочная численность работников основной деятельности, в текущем году, единиц;

       N_о - среднегодовое количество телефонных аппаратов на сети в текущем году, аппаратов.

Тр_о = 154,1 / 62,6 = 2,46 штатных ед. на тыс. аппаратов.

= 2,46*3,2975 / 10 = 0,8  ед.

пл= 160 – (3,5*6 + 2,5*3 + 1,5*4 + 0,5*2) / 4 = 151,125 ед.

∑ = 151,125 + 0,8 = 151,925 ед.

 

Далее рассчитывается фонд оплаты труда на прогнозируемый период на основе зарплатоемкости, сложившейся в текущем периоде.

ФОТпл = Зе_о*Дод_пл

Определяем зарплатоемкость в  текущем периоде:

Зе_о = ФОТ₀/Дод_о

Зе_о = 26298,1 / 174962,972= 0,15 руб./руб.

ФОТпл = 0,15*227189,375= 34148,076 тыс. руб.

 

Рассчитываем среднемесячную заработную плату одного работника  в текущем и прогнозируемом периодах:

тек = 26298,1 / 154,1 / 12 = 14,221 тыс. руб.

пл = 34148,076 / 151,925 / 12 = 18,73 тыс. руб.

 

Производительность труда:

Птр = Дод/Ч

Птр_тек =  174962,972/ 154,1 = 1135,386 тыс. руб./чел.

Птр_пл =  227189,375/ 151,925 = 1495,4 тыс. руб./чел.

Сведем результаты расчетов по 3 разделу  в таблицу 3.1.

 

Таблица 3.1 – План-прогноз по труду.

Наименование показателей	Текущий год	Прогноз	Изменение
			Абсолютное	Относительное
1 Доходы от основной деятельности, тыс. рублей.	174962,972	227189,375	52226,403	129,85
2 Среднесписочная численность работников  предприятия, единиц	154,1	151,925	-2,175	98,59
3 Фонд оплаты труда, тыс. руб.	26298,1	34148,076	7849,976	116,55
4 Среднемесячная заработная плата  одного работника, тыс. руб.	14,221	18,73	4,509	131,7
5 Производительность труда, тыс.  руб. / чел.	1135,386	1495,4	360,014	131,7

 

Расчеты  абсолютного изменения и относительного изменения (прогноз/текущий * 100, %)

1. Доходы  от основной деятельности:

227189,375– 174962,972= 52226,403 (тыс. руб.)

227189,375/ 174962,972*100 = 129,85 %

2. Среднесписочная  численность работников предприятия:

151,925 – 154,1 = -2,175 (ед.)

151,925 / 154,1 * 100 = 98,59 %

3. Фонд  оплаты труда:

            34148,076– 26298,1= 7849,976 (тыс. руб.)

34148,076/ 26298,1* 100 = 116,55 %

4. Среднемесячная  заработная плата одного работника:

18,73 – 14,221= 4,509 (тыс. руб.)

18,73/ 14,221* 100 = 131,7 %

5. Производительность  труда:

1495,4 – 1135,386= 360,014 (тыс. руб./чел.)

1495,4/ 1135,386 * 100 = 131,7 %