Оценка экономической эффективности развития сети связи

Показатели	Текущий год	Прогноз	Изменение
			Абсолютное	в %
1. Прибыль от основной деятельности	122242,342	161771,549	39529,21	132,34
2. Налог на имущество	1032,76	1875,32	842,56	181,58
3. Прибыль до налогообложения	123171,68	162093,77	38922,09	131,6
4. Налог на прибыль	24634,34	32418,754	7784,414	131,6
5. Прибыль чистая	98537,34	129675,02	31137,68	131,6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. Показатели эффективности производства и инвестиций

 

В данном разделе  дадим экономическую оценку эффективности  инвестиций и рассчитаем основные показатели эффективности работы сети связи.

Оценка экономической  эффективности включает в себя расчет следующих показателей:

• коэффициент  эффективности капитальных вложений (Е);

• срок окупаемости (Т).

 

Коэффициент эффективности капвложений определим по формуле

 

Е = (Пч_пл - Пч_тек) / К ,

 

Е = (129675,02 – 98537,34) / 16487,5 = 1,9

 

Срок  окупаемости капвложений определим по формуле

 

Т = 1/Е,

 

 Т= 1 / 1,9 = 0,52 (года) = 6,24 (мес)

 

Затем проводим общий анализ эффективности составленного  бизнес-плана развития сети связи.

 

К показателям эффективности работы организации связи относятся:

 

1.  показатели эффективности использования  труда:

•   производительность труда определяет объем услуг, производимых одним работником за единицу времени.

 

,

Птр_тек = 174962,972 / 154,1 = 1135,39 тыс. руб./чел.

Птр_пл = 227189,375 / 151,925 = 1495,4 тыс. руб./чел.

 

•   трудоемкость, обратная величине производительности труда, характеризует количество человек для получения единиц дохода,

 

Тр=1/Птр,

 

Тр_тек = 1 / 1135,3 = 0,00088 чел./ тыс. руб.,

Тр_пл = 1 / 1495,4 = 0,00067 чел./ тыс. руб.

 

•   доля прироста доходов за счет роста  производительности труда:

 

где   Птр_пл, Птр_тек — производительность труда планового и текущего периодов;

        -среднесписочная численность работников основной деятельности   в плановом периоде, чел.

∆Дп_тр = (1495,4 – 1135,39) * 151,925 = 54694,52 тыс. руб.

 

•   условная экономия численности за счет роста производительности труда:

,

 

∆Чусл = 227189,375 / 1135,39– 151,925 = 48,17 ед

 

2. показатели эффективности использования основных фондов

 

•  фондоотдача - показывает, сколько рублей доходов получено с каждого рубля, вложенного в ОПФ.

 

,

где Дод - доходы от основной деятельности, тыс. руб.

        - среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.

 

 Фо_тек = 174962,972 / 85300 = 2,05 руб./руб.

 Фо_пл = 227189,375 / 92796,44= 2,45 руб./руб.

 

•   фондоемкость — обратная   величина  фондоотдачи, показывает,   какая стоимость ОПФ затрачивается при получении единицы (1 руб.) доходов. 

 

 

Фе_тек= 85300 / 174962,972 = 0,49 руб./руб.

Фе_пл= 92796,44/ 227189,375 = 0,41 руб./руб.

 

 

•   фондовооруженность - характеризует техническую оснащенность предприятия и позволяет определить, сколько фондов приходится на одного среднесписочного работника предприятия.

,

 

Фв_тек = 85300 / 154,1 = 554,537 тыс. руб./чел.

Фв_пл = 92796,44 / 151,925 = 610,805 тыс. руб./чел.

 

3. показатели эффективности использования  оборотных средств:

 

•   коэффициент оборачиваемости оборотных  средств - позволяет определить, сколько полных циклов кругооборота совершают оборотные средства за определенный промежуток времени.

 

,

где — среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.

 

 Ко_тек = 174962,972 / 2985,5 = 56,6 оборотов

 Ко_пл  = 227189,375 / 3144,13 = 72,26 оборотов

 

•   коэффициент загрузки средств в  обороте — величина обратная коэффициенту оборачиваемости, позволяет определить, сколько оборотных средств расходуется для получения одного рубля доходов.

 

,

 

Кз_тек = 2985,5 / 174962,972 = 0,017 руб.

Кз_пл = 3144,13 / 227189,375 = 0,014 руб.

 

•   длительность одного оборота - позволяет определить длительность одного оборота в днях.

 

,

где Д - число  дней в периоде (в расчетах год  принимается равным 360

дней).

 

Кд_тек = 360 / 56,6 = 6,36 дней

Кд_пл = 360 / 72,26 = 4,98 дней

 

•   условное высвобождение оборотных  средств за счет ускорения их оборачиваемости.

 

,

где - потребность в оборотных средствах в плановом периоде, если

бы не было ускорения в их оборачиваемости;

      - потребность в оборотных средствах в плановом периоде с учетом ускорения их оборачиваемости.

= Дод_пл / Ко_тек

= 227189,375 / 56,6 = 4013,95 тыс. руб.

∆Оусл = 4013,95 – 3144,13 = 869,82 тыс. руб.

 

4. эксплуатационные затраты:

 

•   темп изменения себестоимости:

∆С = (1 - Спл / Стек) * 100 %,

 

где Спл - себестоимость 100 рублей доходов в плановом периоде, руб.

      Стек - себестоимость 100 рублей доходов  в текущем периоде, руб.

 

∆С = (1- 28,79 / 30,13) * 100 = 4,4 %

 

•   условная экономия затрат за счет снижения себестоимости:

 

∆Эус  = (Спл - Стек) * Додпл / 100,

 

где 100 - коэффициент, используемый для приведения доходов  к размерности себестоимости.

 

∆Э = (28,79 – 30,13) * 227189,375 / 100 = -3044,34 тыс. руб.

 

•   снижение себестоимости за счет роста  производительности труда:

 

∆Ιспт = (1 - Iзп / Iп_тр) * dфот_пл * 100 %,

 

где Iзп - индекс изменения средней заработной платы, (таблица 3.1)

      Iптр - индекс изменения производительности труда (таб. 3.1)

      dфот - удельный вес ФОТ в плановом периоде, (таблица 5.1)

 

∆Iспт = (1 – 1,317/ 1,317) * 0,522* 100 = 0%

 

Рассчитанные  показатели сведем в таблицу 7.1

 

Таблица 7.1 - Основные экономические показатели работы

Показатели	Текущий год	Прогноз	Изменение
			Абсолютное	в %
1.Доходы от основной деятельности, тыс. руб.	174962,972	227189,375	52226,4	129,85
2.Затраты на услуги связи, тыс. руб.	52720,63	65417,826	12697,2	124,08
3.Прибыль до налогообложения, тыс.  руб.	123171,68	162093,77	38922,09	131,6
4.Прибыль чистая, тыс. руб.	98537,34	129675,02	31137,68	131,6
5.Себестоимость 100 рублей доходов,  руб.	30,13	28,79	-1,34	95,55
6.Фондоотдача, руб./руб.	2,05	2,45	0,4	119,52
7.Оборачиваемость оборотных средств,  оборот	56,6	72,26	15,66	127,67
8.Рентабельность ресурсная, %	111,61	135,16	23,55	-
9.Рентабельность затратная, %	231,87	247,29	15,42	-
10.Рентабельность продаж, %	69,87	71,2	1,33	-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

В данной курсовой работе были рассчитаны основные показатели эффективности работы организации  связи: объем услуг и показатели развития, доходы от основной деятельности, персонал и оплата труда, производственные фонды, затраты на производство и  реализацию услуг связи, прибыль  и рентабельность, показатели эффективности  производства и инвестиций.

Определение конечных экономических результатов  имеет важное значение, так как  дает возможность осуществлять планирование и распределение финансовых ресурсов для расширения и совершенствования  производственной и социальной деятельности организации связи.

В плановом году развитие телефонной сети ожидается  за счет прироста телефонных аппаратов  в количестве 6595 ед. или на 10,47 %. Это влечет за собой увеличение телефонной плотности сети на 100 жителей с 15 ед. до 16,455 ед. или на 9,7 %. Общая сумма инвестиций на развитие сети составляет 16487,5 тыс. руб. У населения увеличение количеств телефонных аппаратов больше, чем у организаций и составляет 4946 ед.

В целом  картина доходов от основной деятельности благоприятна. Доходы от основной деятельности в планируемом году вырастут на 29,85%. Основную часть доходов планируется получить от абонентской платы, так как она является постоянной составляющей доходов. Также наблюдаем значительное увеличение доходов от установок телефонов на 292,97%. Срок окупаемости инвестиционного проекта составит 0,52 года (6 месяцев и 24 дня, почти 7 месяцев)

Для успешной деятельности организации связи  и общественного производства в  целом необходимо, чтобы темп роста  производительности труда опережал темп роста средней заработной платы. Из расчетов в 3 разделе  «Персонал и оплата труда» видно, что наша организация работает не достаточно успешно, так как темпы роста средней заработной платы и производительности труда равны. Среднесписочную численность предполагается уменьшить на 2,175 единиц.

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов в прогнозируемом периоде  увеличилась на 8,79% , что в денежном выражении составляет 7496,44 тыс. руб. А среднегодовая стоимость оборотных средств увеличилась на 5,31 % , в денежном выражении 158,63 тыс. руб.

В седьмом  разделе были рассчитаны основные экономические  показатели работы телефонной сети. Мы видим, что данная сеть связи экономически эффективна, благодаря следующим динамическим показателям:

- рост  доходов в плановом году ожидается  на 29,85%, что составит в денежном выражении 52226,4 тыс. руб.

- рост  чистой прибыли на 31,6% , в денежном выражении 31137,68 тыс. руб.

Рост  доходов в плановом году опережает  рост расходов (затраты на эксплуатацию), что  является положительной тенденцией.

Себестоимость 100 рублей доходов планируется снизить  на 4,4%, что способствует повышению эффективности производственной деятельности организации связи. Фондоотдача показывает, сколько рублей доходов или прибыли даст использование единицы стоимости основных фондов. В плановом году рост фондоотдачи составит 19,52%. Задача повышения эффективности использования ОПФ связана с необходимостью повышения фондоотдачи и снижением фондоемкости. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств в плановом году увеличится за счет уменьшения длительности одного оборота с 6,36 дней до 4,98 дней, что даст увеличение с 56,6 оборотов в текущем году до 72,26 оборотов в прогнозируемом. Ресурсная рентабельность превышает затратную. Данная сеть связи рентабельна.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список используемых источников

 

1. Экономика связи: учебник для студентов вузов / Е.А. Голубицкая; — М.: ИРИАС, 2006. — 488 с.