Определение показателей производственной программы по эксплуатации парка АТС

З_пэм = (З_мм+З_тм+З_пс+З_сп+З_тк)10% = (3154584+340147+345633+411468+226307)10% = =447814 руб.

Затраты на ремонтные материалы (З_рм) а запасные части (З_зч) необходимые для проведения технических обслуживаний и текущих ремонтов в денежном выражении определяются на основании норм затрат в рублях на 1000 км пробега и общего пробега парка по формуле:

З_рм(зч) = 0,001·Н_рм(зч)·L_общ·k, руб,

где Н_рм = 228 руб/1000 км и Н_зч = 210 руб/1000 км – норма затрат на ремонтные материалы и запасные части, откорректированная с учетом условий эксплуатации ( 1 категория дорого, k = 0,84).

З_рм = 0,001·228·5737508·0,84 = 1098847,5 руб;

З_чм = 0,001·210·5737508·0,84 = 1012096,4 руб.

Затраты на восстановление и ремонт шин определяются на основании нормативов на 1000 км пробега и норм пробега  шин по типам автомобилей.

Расчет затрат на восстановление и  ремонт шин проводится по формуле:

З_ш = 0,001·Ц_ш·n_к·Н_ш·L_общ, руб;

где Ц_ш = 3500 руб – стоимость одного комплекта шин (покрышка, камера, ободная лента),

n_к = 18 шт – число колес на автомобиле без учета запасного колеса,

Н_ш = 0,89 – норма отчислений на восстановление и ремонт одного комплекта шин на 1000 км пробега для соответствующего размера шин и условий эксплуатации, % от стоимости.

З_ш = 0,001·3500·0,89·5737508 = 17872338 руб.

Потребность в материальных затратах

Таблица 3

Вид, марка и ГОСТ/ТУ материалов	Единица измере-ния	Количество	Единица измерения	Цена, руб.	Всего затраты, тыс.руб.
Автомобильное топливо	л	2743116,5	руб/л	22,0	60348,563
Моторное масло	л	137155,825	руб/л	23,0	3154,584
Трансмиссионное масло	л	13715,5825	руб/л	24,80	340,147
Пластичная смазка	кг	8229,3495	руб/кг	42,0	345,633
Технический керосин	кг	11315,356	руб/кг	20,0	226,307
Обтирочные материалы	кг	7560	руб/кг	11,0	83,160
Специальные масла	кг	27431,165	руб/кг	15,0	411,468
Прочие эксплуатационные материалы			руб		447,814
Всего масел и других эксплуатационных материалов (сумма п.п. 2÷7)			руб/кг		4561,299
Ремонтные материалы по моделям  автомобилей	тыс.км.		руб/1000 км		1098,8475
Запасные части по моделям  автомобилей	тыс.км		руб/1000 км		1012,0964
Всего ремонтные материалы  и запчасти					2110,9439
Восстановление и ремонт шин	тыс.км.		руб/1000 км		17872,338

2.3. Расчет численности  и фонда оплаты труда по  категориям рабочих

В разделе определяется численность  и фонд оплаты труда персонала  АТП в соответствии с тарифными  ставками и окладами, системой доплат по следующим категориям работников:

- водители,

- ремонтные рабочие,

- подсобно-вспомогательные рабочие,

- руководители, специалисты и служащие.

Фонд оплаты труда подразделяется на два вида:

- фонд основной заработной платы,

- фонд дополнительной заработной  платы.

Отчисления на социальные нужды  производятся от общего фонда оплаты труда, включая выплаты из фонда  материального поощрения (кроме  единовременной помощи).

2.3.1. Расчет фонда оплаты  труда водителей

Определение фонда оплаты труда  водителей целесообразно выполнять  в следующей последовательности: расчет численности водителей, расчет основной заработной платы водителей, расчет доплат водителей, расчет премий.

Основная заработная плата водителей, работающих на сдельной оплате труда, складывается из оплаты за перевезенные тонны, оплаты за выполненные тонны-километры, оплаты за участие в ТО-2, надбавки за классность, надбавки за руководство  бригадой, доплаты за совмещение профессий, доплаты за работу в сверхурочное время, премии за качественные показатели в работе.

Дополнительная заработная плата  водителей и других категорий  персонала состоит из оплаты очередных  отпусков, за выполнение общественных обязанностей, льготных часов подростков и др.

Основная заработная плата водителей, работающих на автомобилях с почасовой  оплатой, автобусах, складывается из оплаты за часы работы на линии, надбавки за классность, оплаты за участие в ТО-2, премии за качественное выполнение задания в  срок.

2.3.1.1.Расчет численности  водителей

Среднесписочная численность водителей  определяется по формуле:

N_в = (АТ_н+АТ_н·t_пз)/(Ф_гв·К_w), чел;

где АТ_н = 500780 авт-час – автомобиле часы в работе на линии,

t_пз – подготовительно-заключительное время водителей, принимается 0,042 час на 1 час работы водителей,

Ф_гв – годовой фонд рабочего времени водителя, ч. Годовой фонд рабочего времени для средних условий эксплуатации может быть принят по категориям работающих:

- водители грузовых автомобилей  грузоподъемностью менее 2,5 т  – 1812 час

- водители грузовых автомобилей  грузоподъемность более 2,5 т –  1755 час

- ремонтные рабочие с нормальными  условиями труда – 1850 час

- ремонтные рабочие с вредными  условиями труда – 1800 час

- кондукторы – 1840 час.

Ф_гв = 1755 час,

К_w = 1 – коэффициент роста производительности труда.

N_в = (500780+500780·0,042)/1755 = 297 чел.

2.3.1.2. Расчет основной  заработной платы водителей

Основная заработная плата водителей, работающих по сдельным расценкам за перевезенные тонны и выполненные  тонно-километры, определяется по формуле:

ОЗП = Q_т·S_т+Р_ткм·S_ткм, руб;

где Q_т – объем перевозимого груза, т;

S_т – сдельная расценка за 1 тонну перевезенного груза, руб;

Р_ткм – транспортная работа, ткм;

S_ткм – сдельная расценка за 1 ткм транспортной работы.

Сдельная расценка за 1 т перевозимого груза и за 1 ткм транспортной работы определяются по формулам:

S_т = С_час·t_пр/(60q) = 20·83/(60·20) = 1,38 руб/т;

S_ткм = С_час(t_дв+t_пз)К_зп/(60·V·q·β_н), руб/ткм;

где С_час = 20 руб – часовая тарифная ставка водителя третьего класса данной группы автомобилей;

t_пр = 83 мин – норма времени простоя автомобиля под погрузкой-разгрузкой на ездку;

t_дв – норма времени движения автомобиля за 1 час работы, принимается равной 60 мин;

q – грузоподъемность автомобиля;

К_зп – коэффициент, учитывающий изменение сдельных расценок от класса перевозимого груза; принимается для грузов 1-го класса – 1,00, грузов 2-го класса – 1,25, грузов 3-го класса – 1,66, грузов 4-го класса – 2,0;

β_н = 0,50 – нормативный коэффициент использования пробега;

V = 45 км/ч – норма пробега автомобилей  для 1-ой категории дорог.

S_ткм1к = 20·(60+50)·1,00/(60·45·20·0,50) = 0,08 руб/ткм,

S_ткм2к = 20·(60+50)·1,25/(60·45·20·0,50) = 0,1 руб/ткм,

S_ткм3к = 20·(60+50)·1,66/(60·45·20·0,50) = 0,13 руб/ткм,

ОЗП_1к = 6712884,36·1,38+67128843,6·0,08 = 14634088 руб,

ОЗП_2к = 6712884,36·1,38+67128843,6·0,1 = 15976664 руб,

ОЗП_3к = 6712884,36·1,38+67128843,6·0,13 = 17990530 руб,

ОЗП = 14634088·0,6+15976664·0,3+17990530·0,1 = 15372505 руб.

2.3.1.3. Расчет доплат водителям

Водителям, работающим на грузовых и  легковых автомобилях, выплачивается  ежемесячная надбавка от часовой  тарифной ставки водителя 3 класса в  следующих размерах: водителям 2-го класса – 10%, водителям первого класса – 25%.

Надбавку за классность рассчитывают за отработанное время исходя из месячной тарифной ставки водителя 3 класса.

Н_кл = С_час·Ф_мв·n_м(d_к2·N_b2+d_к1·N_b1), руб,

где Ф_мв – месячный фонд рабочего времени водителя по норме,

n_м – число месяцев работы водителя в планируемом периоде

С_час – часовая тарифная ставка водителя 3-го класса для грузовых и легковых автомобилей или 2-го класса для водителей автобусов,

N_b2, N_b1 – численность водителей соответственно второго и первого классов,

d_к2, d_к1 – надбавка за классность водителям соответственно второго и первого классов.

Н_кл = 20·160·12(0,1·134+0,25·163) = 2079360 руб.

Доплата бригадирам за руководство  бригадой:

Д_бр = 0,01С_час·Ф_гв·n_бр·d_бр, руб;

где n_бр = N_в/n_в – количество бригад водителей,

n_в - количество водителей в бригаде;

d_бр – доплата бригадирам за руководство бригадой, %.

Д_бр = 0,01·20·1755·6·10 = 21060 руб.

Другие виды доплат водителям за работу в ночное время и праздничные  дни принимаем в размере 5% от основной заработной платы:

Д_дп = 0,05·15372505= 7686625 руб.

2.3.1.4. Расчет премий водителям

Премирование водителей производится из фонда заработной платы и фонда  материального поощрения.

Премии рабочим за качественное выполнение работ рекомендуется  предусматривать в размере до 40% от фонда основной заработной платы  для сдельщиков:

(15372505+2079360+21060+7686625)0,4 = 10063820 руб.

2.3.1.5. Расчет дополнительной  заработной платы водителей

Размер дополнительной заработной платы определяется в процентах  от основной заработной платы. Процент  дополнительной заработной платы определяется по формуле:

Д_зп = 100(Д_оо+Д_до+Д_о)t/Ф_гв = 100(24+2+2)8/1755 = 12,8%,

Д_зп = 15372505·12,8% = 1967681 руб.

2.3.1.6. Расчет отчислений  на социальные нужды

Отчисления на социальные нужды  во внебюджетные фонды водителям  и другим категориям персонала устанавливаются  в процентах от суммы основной и дополнительной оплаты труда. Размер отчислений на социальные нужды составляет 38% в том числе: пенсионный фонд – 28%, фонд социального страхования  – 5,4%, фонд медицинского страхования  – 3,6%, фонд занятости – 1,0%.

(15372505+10063820+1967681)0,38 = 10413522 руб.

Фонд оплаты труда водителей, включаемый в расчет себестоимости транспортной работы, определяется путем суммирования основной заработной платы, дополнительной заработной платы и отчислений на социальные нужды во внебюджетные фонды: пенсионный, социального страхования, медицинского страхования, фонд занятости.

15372505+10063820+1967681+10413522 = 37817528 руб.

Среднемесячная заработная плата  одного водителя определяется делением фонда оплаты труда водительского  состава, без учета отчислений на социальные нужды, на среднесписочное  количество водителей в АТП и  на 12 (число месяцев).

(15372505+10063820+1967681)/(297·12) = 7689 руб.

2.3.2. Расчет фонда оплаты  труда ремонтных рабочих

Оплата труда ремонтных рабочих  проводится по различным формам и  системам. Наибольшее распространение  получила система оплаты труда с  установлением расценки за 1 час  работы или за 1 км пробега по типам  и маркам автомобилей.

Для определения фонда оплаты труда  ремонтных рабочих целесообразно  проводить расчет по следующим показателям: численность ремонтных рабочих, основная заработная плата с различными видами доплат, дополнительная заработная плата, отчисления на социальные нужды  во внебюджетные фонды.

Фонд оплаты ремонтных рабочих  определяется суммой перечисленных  выше стоимостных показателей расчета.

2.3.2.1. Расчет численности  ремонтных рабочих

Численность ремонтных рабочих  принята в размере 35% от численности  водительского состава:

297·0,35 = 104 чел.

2.3.2.2. Расчет основной  заработной платы ремонтных рабочих

Основная заработная плата ремонтных  рабочих включает: заработную плату, рассчитанную по тарифам за отработанное время, и различные виды доплат –  за руководство бригадой, сверхурочные работы, работы в ночное время и  др.

Расчет основной заработной платы  ремонтных рабочих производится по формуле:

ЗП_рр = 0,001·Н_зп·L_общ = 0,001·209·5737508 = 1199139 руб,

где Н_зп – норма затрат по заработной плате ремонтных рабочих.

2.3.2.3. Расчет доплат ремонтным  рабочим

Ремонтным рабочим предусматриваются  те же виды надбавок и доплат, которые  предусмотрены для водителей  грузовых автомобилей с небольшими отличиями.

Так, вместо надбавки за классность предусматривается  надбавка за профессиональное мастерство, которое учитывается более высоким  коэффициентом единой тарифной сетки.

Общую величину доплат ремонтным рабочим  по укрупненному расчету принимаем 8% от основной заработной платы по тарифу:

1199139·0,08 = 95931 руб,

ОЗП = 1199139+95931 = 1295070 руб.

Премирование за выполнения задания  по обеспечению выпуска автомобилей  на линию принято в размере 25% от тарифной ставки:

1295070·0,25 = 323768 руб.

Дополнительная заработная плата  на период отпуска по укрупненному расчета принята в размере 11% от основной заработной платы ремонтных рабочих:

(1295070+323768)·0,11 = 178072 руб.

Отчисления на социальные нужды  принимаем в тех же процентах  от фонда оплаты труда, что и для  водителей:

(1295070+323768+178072)·0,38 = 682826 руб.

Численность подсобно-вспомогательных  рабочих по укрупненному расчету  принимаем в размере 20% от численности  ремонтных рабочих:

104·0,2 = 21 чел.

Часовая тарифная ставка подсобно-вспомогательных  рабочих принята по второму разряду  единой тарифной сетки. Расчет заработной платы по тарифам определяется применительно  к условиям работы подсобно-вспомогательных  рабочих:

ЗП_п.в. = 0,001·38·5737508 = 2180025 руб.

Доплаты за работу в ночное время, за работу в праздничные дни, а  так же премии, приняты в размере 20% от заработной платы по тарифам: