Организационно-экономическое обоснование производственно-финансовой деятельности ГУП ВОСХП «Заря» г. Волгограда

 

Кроме стоимости кормов крупной статьей расходов при производстве животноводческой продукции является оплата труда работников. Проведем соответствующий расчет в таблицы 11.

Данные таблицы 11 определяют необходимое количество годовых затрат труда, а также оплату труда работников хозяйства для обслуживания 100 комплексных маток. В результате расчетов было определено, что для

обслуживания 100 коров  понадобится 13 работников, а затраты  за весь год составят 4849 чел. – дней.

 

Таблица 11

Расчет годовых затрат чел.-часов и оплаты труда на обслуживание 100 комплексных маток

 

Категория работников	Среднегодовое поголовье  животных	Норма обслуж. Раб - ми	Требуется раб - ков	Затраты чел. – дн. за год		Расчет годового фонда  оплаты труда работников, руб.							Годовой фонд оплаты труда  работников с отчисл., руб.
				Одного работника	всего	Разряд для оплаты	Дневные тарифные ставки	Годовой тарифный фонд	Доплата за поощрение  за			Суммарный годовой фонд ОТ, руб.
									продукцию	классность	Качественные показатели
Доярки	100	40	3	373	1119	6	155,7	174228,3	87114,5	17422	8711,42	287476,7	349859,14
Скотники	210	58	4	373	1492	5	161,2	240510,4	120255,2	24051	12025,5	396842,1	482956,84
Бригадир	210	175	1	373	373	5	180,2	67214,6	33607,3	6721,4	3360,73	110904,03	134970,20
Вет. работники	210	350	1	373	373	5	176,8	65946,4	65946,4	6494,64	3247,32	108161,56	131632,62
Зоотехник	122	122	1	373	373	5	176,8	65946,4	65946,4	6494,64	3247,32	108161,56	131632,62
Телятница	58	40	2	373	746	5	176,8	13189,28	131892,8	13189,28	6594,64	217623,12	264847,34
Механизатор	210	230	1	373	373	4	161,2	60127,6	60127,6	6012,76	3006,38	99210,54	111810,28
Итого	х	х	13		4849	х	х	804866,50	401933,6	80385,72	40193,31	1328379,61	1742679,24

 

Кроме стоимости кормов крупной статьей в животноводстве является оплата труда работников (таблица 11). На комплексе работают рабочие разных категорий. Это доярки основного стада, скотники, медработники и т.д. По всем этим категориям произведем расчет годовых затрат труда и его оплаты.

Как видно из таблицы 11, для обслуживания 100 голов комплексных  маток необходимо 13 работников. При этом они затрачивают в год 4849 чел.-дн. Это очень высокий показатель, который свидетельствует о большой трудоемкости производственного процесса в животноводстве. Этот недостаток частично можно уменьшить за счет комплексной механизации.

Таблица 12

Планирование себестоимости продукции скотоводства

 

Элементы затрат, показатели	Основное стадо	Молодняк и взрослый скот на откорме
Оплата труда (с отчислениями), руб.	1219875,47	522803,77
Корма, руб.	1614850	474050
Другие элементы затрат, руб.	645940	237025
Всего затрат, руб.	3480665,47	1233878,77
В т.ч: на навоз	174033,27	61693,94
на основную продукцию	3306632,20	1172184,83
в т.ч.: на молоко	2975968,98	Х
на приплод	330663,22	Х
Выход продукции:
молоко, ц	4000	Х
телята (приплод), гол.	58	Х
прирост живой массы, ц	Х	172
навоз, т	400	550
Себестоимость, руб.:
1 ц молока	744	Х
1 головы приплода	5701	Х
1 ц прироста живой массы	Х	6815
1 т навоза	435	112

 

Суммарный годовой фонд оплаты труда составит 1328379,61 руб. При норме отчислений на социальные нужды 21,7% годовой фонд оплаты труда составит 1742679,24 руб.

Далее определим себестоимость  продукции скотоводства на планируемый 2012 г., так как этот показатель является важнейшим при определении экономической эффективности скотоводства для предприятия.

Данные таблицы 12 показывают, что для производства продукции  КРС предприятие затрачивает  на основное стадо 3480665,47 руб., а на молодняк и взрослый скот на откорме – 1233878,77 руб., в целом – 4714544 руб.

В планируемом году ожидается  прироста живой массы 172 ц., и молока – 4000 ц., выход телят составил 58 гол., себестоимостью 5701 руб. за 1 голову, прирост живой массы  составил 172 ц, себестоимость. 6815 руб. за 1 ц прироста.

Далее на основании таблицы 12 определим перспективную экономическую эффективность скотоводства (табл. 13).

Таблица 13

Перспективная экономическая эффективность скотоводства

 

Показатель	Молоко	Прирост живой массы
Удой молока на корову в год, кг	4000	х
Выход телят на 100 коров и нетелей, имеющихся на начало года, гол.	100	х
Среднесуточный прирост живой  массы скота, г	х	460
Затраты на 1 ц, чел.-ч	3,5	25
Себестоимость 1 ц, руб.	744	6815
Цена реализации 1 ц, руб.	850	7500
Стоимость валовой продукции на 1 руб. расходов, руб.	1,14	1,10
Валовой доход на 1 чел.-ч, руб.	54,29	51,40
Чистый доход, руб.:
на 1 ц	106	685
на рубль расходов	0,14	0,10
на чел.-ч	30,29	27,40
Уровень рентабельности производства, %	14,29	10,05

 

Данные таблицы 13 свидетельствуют  о том, что в планируемом году ожидается получить от производства продукции скотоводства прибыль. Так  как скотоводство является трудоемкой отраслью, то затраты труда на 1 ц молока составят 3,5 чел.-ч., а по приросту живой массы 25 чел.-ч.

На предприятии при  прогнозируемой цене реализации молока равной 850 руб., чистый доход на 1 ц  составит 106 руб., а при цене реализации прироста живой массы 7500 руб. чистый доход на 1 ц будет равен 685 руб.

На 1 руб. расходов ГУП  ВОСХП «Заря» планирует получить 14 коп. прибыли по молоку и 10 коп. по приросту живой массы.

Видно, что в настоящее время высокие затраты на производство молока все же компенсируются выручкой от продажи продукции. Запланированный уровень цен обеспечивает возможность рентабельного ведения отрасли при достаточно высоких и стабильных показателях производства. Но в целом производство молока и мяса КРС является малоэффективным, поскольку низкий уровень рентабельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. ПРОИЗВОДСТВЕННО  - ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ  НА ПЕРСПЕКТИВУ

 

3.1. Сценарии  формирования различных вариантов     производственно-финансовой  деятельности  предприятия 

 

В условиях, когда социально – экономические процессы мало предсказуемы, необходимость применения при разработке прогнозов и стратегий развития предприятия вероятностного, вариантного подхода многократно возрастает по сравнению со стабильной ситуацией. Это предполагает необходимость разработки различных сценариев развития предприятия. При этом целесообразно определить  базовые сценарии, различия между которыми должны носить достаточно принципиальный характер.

Исходя из этого, можно  выделить два сценария:

  – первый - «экстенсивный», «инерционный» - ориентирован на продолжение нынешней ситуации, возможен для хозяйств с неблагоприятными природными факторами и слабо диверсифицированным хозяйством.

 – второй - «целевой»,  его основа – рациональное  использование всех имеющихся ресурсов направленных на развитие предприятия.

Из сценариев наиболее предпочтительным является второй. На современном этапе его можно  рассматривать не как набор законченных (реализованных) социально-экономических  мероприятий, а как определенный вектор, следование которому подобно индикативному планированию.

Земля – главное и  незаменимое средство производства в сельском хозяйстве, основа жизни  и деятельности человека. Рациональная организация использования земли  – важнейшее условие функционирования любого 5сельскохозяйственного предприятия, соблюдающее предпосылки для эффективного использования всех его производственных ресурсов. Поэтому для выбора наиболее эффективного использования земельных угодий необходимо разрабатывать на перспективу несколько вариантов их использования в ГУП ВОСХП «Заря» (табл. 14).

 

Таблица 14

Перспективная структура земельных угодий и  посевных площадей предприятия

 

Вид угодий и культуры	Фактически  2011  г.		На перспективу
			Варианты
	га	%	I		II
			га	%	га	%
Пашня Чистый пар Вся посевная площадь       в т.ч. овощи открытого грунта Кормовые – всего:	25 5 35 15 5	71,4 14,3 100 42,9 14,3	25 5 40 20 5	62,5 12,5 100 50 12,5	25 5 45 25 5	55,6 11,1 100 55,6 11,1

 

Для ГУП ВОСХП «Заря» наиболее целесообразно в перспективе применить второй вариант, так как он предполагает наиболее рациональное использование имеющихся земельных угодий, но на 2012 г., исходя из имеющихся ресурсов, предприятию необходимо реализовать первый вариант. Это связано с тем, что  объемы производства определяются не только наличием материальных, финансовых и иных ресурсов, но и потребностями рынка, спросом. Минимальный объем производства конкретных видов продукции растениеводства определяется необходимостью выполнения договорных обязательств предприятия с учетом конъюнктуры рынка и удовлетворения внутрихозяйственных потребностей (семена и корма со страховым фондом, продажа работникам предприятия, общественное питание и т.д.).

 

 

 

 

 

Таблица 15

Валовой выход  и распределение продукции предприятия

 

Культура, вид продукции	Площадь, га поголовье, гол.	Урожай ность, ц/га; продукти- вность, ц/гол.	Валовой выход продук., ц	Расход продукции
				Прода- жа по дого-ворам	Продажа работни кам и населе- нию	Корма со страхо- вым фондом	Семена со стаховым фондом	Натур оплата и диви- денды	Пере- работка
I вариант
Овощи закрытого грунта	20	42	840	640	50	50	20	50	30
II вариант
Овощи закрытого грунта	25	44	1100	950	50	20	50	50	30